Po zarejestrowaniu działalności często przychodzi poczta z urzędu skarbowego, Izby Przemysłowo-Handlowej (IHK), Izby Rzemieślniczej (HWK) lub instytucji ustawowego ubezpieczenia wypadkowego (Berufsgenossenschaft). Nadal nie powinieneś czekać na te listy: Przekazanie danych Twojej firmy nie zastępuje wszystkich Twoich rejestracji. W tym przewodniku dowiesz się, które organy są za to odpowiedzialne i co musisz zrobić samodzielnie.
Co dzieje się automatycznie, a co nie?
Urząd ds. działalności gospodarczej (Gewerbeamt) przekazuje dane z rejestracji odbiorcom wskazanym w ustawie. Zależnie od właściwości należą do nich m.in. urząd skarbowy, IHK lub HWK oraz instytucja ustawowego ubezpieczenia wypadkowego. Nie każda instytucja kontaktuje się od razu; nie ma jednolitej kolejności korespondencji w całych Niemczech.
Rejestracja działalności gospodarczej nie jest także potwierdzeniem uzyskania wszelkich zezwoleń na prowadzenie działalności. Musisz sam w odpowiednim czasie uzyskać niezbędne zezwolenia i rejestracje. Podstawą transmisji danych jest § 14 GewO.
Urząd skarbowy: Prześlij kwestionariusz samodzielnie
Złóż Kwestionariusz rejestracji podatkowej generalnie w terminie miesiąca od rozpoczęcia działalności drogą elektroniczną za pośrednictwem ELSTER. Nie czekaj na list w tej sprawie. Obowiązek istnieje także wówczas, gdy urząd handlowy powiadomił już urząd skarbowy; Osoby wykonujące wolny zawód w rozumieniu niemieckiego prawa (Freiberufler) zgłaszają działalność bezpośrednio do urzędu skarbowego. Obowiązują § 138 AO oraz Informacja ELSTER o założeniu spółki.
Do ankiety potrzebne będą m.in. informacje o Twojej osobie, działalności, formie prawnej, kiedy zaczynałeś, dane bankowe oraz realistyczne szacunki sprzedaży i zysków. Wyjaśniono tam również sposób rozliczania VAT i, jeśli ma to zastosowanie, niemieckie zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorców (Kleinunternehmerregelung). Skonfiguruj wcześniej dostęp do ELSTER i zapisz dziennik transmisji.
Urząd skarbowy może wówczas zadawać pytania, nadać firmie Steuernummer i ustalać zaliczki na podatek. Sprawdź powiadomienia i terminy; Jeżeli oczekiwania co do zysków uległy istotnej zmianie, można rozważyć złożenie wniosku o korektę zaliczek.
Rozróżniaj Steuernummer, Steuer-ID i USt-IdNr.
- Steuernummer: Numer nadawany przez niemiecki urząd skarbowy do spraw podatkowych; działalność może wymagać osobnego numeru.
- Steuer-ID: Osobisty numer identyfikacji podatkowej osoby fizycznej w Niemczech. Nie jest tym samym co Steuernummer działalności.
- USt-IdNr.: Osobny numer identyfikacji VAT nadawany przez Federalny Centralny Urząd Skarbowy, szczególnie ważny przy określonych transakcjach w UE.
USt-IdNr. nie jest wymagany na każdej fakturze. Według ogólnych zasad podaje się Steuernummer lub USt-IdNr. przedsiębiorcy świadczącego usługę; w szczególnych przypadkach obowiązują dodatkowe zasady. Osobisty Steuer-ID nie zastępuje tych numerów. Zobacz § 14 UStG.
IHK lub HWK: Sprawdź członkostwo i składki
Wiele przedsiębiorstw handlowych zgodnie z prawem należy do IHK; HWK jest często właściwa dla działalności rzemieślniczej. Obie izby mogą odgrywać rolę w działaniach mieszanych. Członkostwo to nie to samo, co dobrowolne przyłączenie się do stowarzyszenia branżowego.
Izba może przesłać Ci formularz rejestracyjny lub zawiadomienie o wpłacie. Sprawdź opis działalności, formę prawną i podstawę obliczenia. Zwolnienia lub ulgi w składkach są możliwe pod pewnymi warunkami; Mała firma nie jest automatycznie zwolniona ze wszystkich wymogów izby. IHK wyjaśnia warunki dla nowych przedsiębiorstw.
Przed samodzielnym prowadzeniem rzemiosła wymagającego zezwolenia trzeba uzyskać wpis do Handwerksrolle. Nie czekaj na list powitalny od HWK. Obowiązki zgłoszenia i wpisu dotyczą także rzemiosła niewymagającego zezwolenia oraz działalności podobnej do rzemiosła. Wcześniej wyjaśnij z HWK klasyfikację swojej działalności; podstawą jest niemiecka ustawa o rzemiośle.
Berufsgenossenschaft: ważna także bez pracowników
Berufsgenossenschaft odpowiada za ustawowe ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków. Zasadniczo o utworzeniu nowego przedsiębiorstwa należy powiadomić odpowiedzialnego ubezpieczyciela wypadkowego w ciągu tygodnia od jego rozpoczęcia. Jeżeli rejestracja firmy została złożona w ciągu tego tygodnia, wymóg zgłoszenia uważa się za spełniony. Drugie, identyczne zgłoszenie rozpoczęcia działalności nie jest wówczas z reguły konieczne. Reguluje to § 192 SGB VII.
Niemniej jednak odpowiedz na pytania dotyczące działalności, pracowników i zakresu działalności. Można również zarejestrować firmę bez pracowników. To, czy jesteś ubezpieczony obowiązkowo, czy możesz ubezpieczyć się dobrowolnie, zależy między innymi od branży i statutu ubezpieczyciela. Zarejestrowanie działalności nie oznacza automatycznie posiadania ubezpieczenia od następstw nieszczęśliwych wypadków. Jeśli odpowiedzialność nie jest jasna, pomocna może być informacje DGUV o rejestracji firmy.
Samodzielnie wyjaśnij kwestię ubezpieczenia zdrowotnego i emerytalnego
Poinformuj swoją firmę ubezpieczeniową lub ubezpieczyciela o prowadzeniu działalności na własny rachunek. W szczególności wyjaśnij, czy prowadzisz działalność na własny rachunek w pełnym czy niepełnym wymiarze godzin i jaki ma to wpływ na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne. W przypadku dobrowolnego ubezpieczenia ustawowego składki można początkowo naliczyć tymczasowo, a później ostatecznie na podstawie wymiaru podatku dochodowego. Zaplanuj ewentualne dodatkowe płatności; TK wyjaśnia procedurę.
Nie wszystkie osoby prowadzące działalność na własny rachunek są zwolnione z wymogów ustawowego ubezpieczenia emerytalnego. Dotyczy to na przykład niektórych zawodów nauczycielskich i pielęgniarskich, rzemieślników i osób prowadzących działalność na własny rachunek, którzy stale pracują głównie dla jednego zleceniodawcy i nie zatrudniają regularnie żadnych pracowników podlegających ubezpieczeniu. Dla niektórych grup objętych ubezpieczeniem obowiązkowym obowiązuje rejestracja w ciągu trzech miesięcy od rozpoczęcia pracy. Poproś Deutsche Rentenversicherung o sprawdzenie klasyfikacji na wczesnym etapie. Należy odróżnić kwestię obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego od ewentualnego fikcyjnego samozatrudnienia.
Pracownicy, zezwolenia i pobyt: Co również obowiązuje
Jeśli zatrudniasz pracowników, do zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych potrzebujesz co do zasady numeru zakładu (Betriebsnummer). Wystąp o niego odpowiednio wcześnie do właściwej służby Federalnej Agencji Pracy. Zasadniczo wymagany jest przy tym numer przedsiębiorstwa (Unternehmensnummer) nadany przez instytucję ustawowego ubezpieczenia wypadkowego. Są to dwa różne numery. Uzyskanie Betriebsnummer nie oznacza zgłoszenia pracowników; rozliczanie płac, zgłoszenia do ubezpieczeń i ewentualne zgłoszenia natychmiastowe trzeba zorganizować osobno.
W zależności od rodzaju działalności właściwe mogą być także inne instytucje, takie jak inspekcja żywności, organy ds. zdrowia lub organy wydające licencje. Zanim zaczniesz, sprawdź wymagania specyficzne dla branży. Zarejestrowanie działalności gospodarczej nie zastępuje niezbędnego zezwolenia ani wpisu do rejestru handlowego, który może być wymagany.
Władze imigracyjne również nie są ostatecznym krokiem po każdym uruchomieniu firmy. Obywatele UE i EOG na ogół nie potrzebują pozwolenia na pobyt, aby rozpocząć działalność na własny rachunek; Szczególne zasady dotyczące swobody przemieszczania się mają zastosowanie do Szwajcarów. W przypadku obywateli państw trzecich istniejące zezwolenie na pobyt musi umożliwiać samozatrudnienie lub przed rozpoczęciem należy uzyskać niezbędne zezwolenie. Decydują rodzaj zezwolenia na pobyt i jego warunki, a nie samo obywatelstwo. Oficjalne informacje na temat wizy i rejestracji oraz zezwolenia na pobyt dla osób prowadzących działalność na własny rachunek zawierają wytyczne.
Bezpiecznie przetwarzaj pocztę rządową
Dla każdego listu wpisz nadawcę, numer sprawy, datę otrzymania, termin i kolejny krok. Zabezpiecz także powiadomienia cyfrowe i dowód wysyłki. Żądanie wyjaśnień nie powoduje automatycznego przedłużenia terminu; wyraźnie i odpowiednio wcześnie złóż wniosek o ewentualnego przedłużenia.
Nie płać tylko dlatego, że list wygląda na oficjalny. Oferty płatnych prywatnych katalogów nie są oficjalnym obowiązkiem. Sprawdź nadawcę, podstawę prawną i konto odbiorcy, korzystając z niezależnie znalezionych oficjalnych danych kontaktowych. Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, nie ignoruj rzeczywistej decyzji, ale wyjaśnij ją w terminie.
Twoja lista kontrolna po zarejestrowaniu firmy
- Zachowana rejestracja działalności oraz wymagane zezwolenia i wpisy.
- Utworzony dostęp do ELSTER i kwestionariusz złożony w ciągu miesiąca.
- Prawidłowo rozróżnione Steuernummer, Steuer-ID i ewentualny USt-IdNr.
- Ustalona właściwa izba i możliwe ulgi w składkach.
- Sprawdzona instytucja ubezpieczenia wypadkowego i terminowe zgłoszenie; udzielone odpowiedzi.
- Powiadomiony ubezpieczyciel zdrowotny i sprawdzony obowiązek ubezpieczenia emerytalnego.
- Przy zatrudnianiu: uzyskane Unternehmensnummer, Betriebsnummer i zorganizowane zgłoszenia.
- W razie potrzeby: wyjaśnione prawo pobytu i wykonywania działalności przed jej rozpoczęciem.
- Korespondencja urzędowa, terminy i dowody zapisane w jednym miejscu.
Często zadawane pytania
Czy muszę czekać, aż urząd skarbowy napisze?
Nie. Kwestionariusz należy co do zasady złożyć z własnej inicjatywy w ciągu miesiąca od rozpoczęcia działalności. Obowiązek pozostaje także wtedy, gdy nie otrzymasz żadnego pisma.
Czy dotyczy to również działalności pobocznej lub małej firmy?
Tak, nadal obowiązują podstawowe wymogi dotyczące tworzenia i zgłaszania działalności. Niemieckie zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorców (Kleinunternehmerregelung) dotyczy VAT; nie zastępuje rejestracji działalności gospodarczej ani rejestracji podatkowej.
Co dotyczy freelancerów?
Działalność należąca wyłącznie do wolnych zawodów w rozumieniu prawa niemieckiego (freiberufliche Tätigkeit) zasadniczo nie wymaga Gewerbeanmeldung. Nadal trzeba zarejestrować się podatkowo oraz sprawdzić obowiązki ubezpieczeniowe i ewentualne obowiązki wobec izby zawodowej. Przy działalności mieszanej lub niejasnej skorzystaj ze specjalistycznej pomocy w jej klasyfikacji.
Co mam zrobić, jeśli nie dotrzymam terminu?
Jak najszybciej dokonaj wymaganego zgłoszenia, skontaktuj się z właściwą instytucją i zachowaj jej odpowiedź. Konsekwencje zależą od konkretnego obowiązku i okoliczności; nie można z góry podać jednej sankcji dla wszystkich przypadków.
Organizuj dokumenty w życiu codziennym
Dzięki Motorica.io możesz zarządzać fakturami, ofertami oraz dokumentami księgowymi i paragonami w codziennej pracy biurowej. Wsparcie organizacyjne nie zastępuje wymaganych zgłoszeń ani indywidualnej oceny urzędu lub doradcy podatkowego.
Artykuł przedstawia ogólne wskazówki dotyczące zakładania firmy w Niemczech. Wątpliwości podatkowe, prawne lub dotyczące pobytu wyjaśnij z właściwym urzędem albo wykwalifikowanym doradcą. Pomogą Ci w tym podlinkowane oficjalne źródła i informacje właściwych instytucji.