Germană pentru lucrători independenți: 50 de termeni importanți explicați simplu
Oricine devine independent în Germania va întâlni rapid mulți termeni tehnici: birou fiscal, număr fiscal, înregistrarea afacerii, taxă pe vânzări, factură electronică, termen limită, memento sau taxă de intrare. Multe dintre aceste cuvinte apar în scrisori, formulare, facturi, documente fiscale sau conversații cu autoritățile.
Acest ghid explică 50 de termeni germani importanți pentru persoane care desfășoară activități independente, fondatori și întreprinderi mici într-un limbaj simplu. Se adresează în special persoanelor care lucrează, încep sau conduc o mică afacere în Germania și doresc să înțeleagă mai bine birocrația germană.
Articolul nu înlocuiește consultanța fiscală sau juridică. Este destinat să vă ajute să clasificați mai bine termenii, să evitați neînțelegerile tipice și să comunicați mai sigur cu autoritățile, clienții, consilierii fiscali și partenerii de afaceri.
Termenii A–M
Abschreibung – depreciere
Explicat pe scurt:
Amortizarea înseamnă că achizițiile mai mari nu sunt întotdeauna recunoscute pe deplin drept costuri imediat, dar pot sau trebuie să fie repartizate pe mai mulți ani. Acest lucru se aplică, de exemplu, vehiculelor, mașinilor, computerelor sau dispozitivelor mai mari care sunt utilizate în companie pentru o perioadă mai lungă de timp.
Exemplu:
Un liber profesionist cumpără un laptop pentru compania sa. In functie de reglementarile valorice si fiscale, pretul de achizitie poate fi luat in calcul imediat sau repartizat pe o anumita perioada de utilizare.
Tipic pentru:
Investiții în echipamente de lucru, vehicule, mașini, echipamente tehnice sau echipamente de birou.
AGB – Condiții generale
Explicat pe scurt:
Termeni și condiții generale înseamnă Termeni și condiții generale. Acestea sunt condiții contractuale preformulate pe care o companie le folosește pentru mulți clienți sau comenzi. Aceasta poate reglementa, de exemplu, condițiile de plată, sfera serviciilor, răspunderea, rezilierea sau drepturile de utilizare.
Exemplu:
Un designer scrie în termenii și condițiile ei când este scadentă o factură, câte bucle de corecție sunt incluse și ce se întâmplă dacă plata întârzie.
Tipic pentru:
Servicii, magazine online, agenții, software, consultanță și comenzi recurente ale clienților.
Angebot – Ofertă
Explicat pe scurt:
O ofertă descrie ce serviciu sau produs oferă un liber profesionist și la ce preț. Acesta conține, de obicei, sfera serviciilor, prețul, eventualele costuri suplimentare, condițiile de plată și valabilitatea ofertei.
Exemplu:
Un meșter creează o ofertă pentru o renovare. Acestea includ costurile materiale, orele de lucru, prețul total și o indicație a perioadei de valabilitate a ofertei.
Tipic pentru:
Comenzi, servicii, proiecte, servicii de artizanat și discuții de vânzări.
Beleg – Document justificativ sau chitanță
Explicat pe scurt:
O chitanță este dovada unei tranzacții comerciale. Aceasta poate fi o factură, o chitanță, o chitanță, un extras de cont bancar sau o dovadă de plată. Chitanțele sunt importante pentru contabilitate, declarații fiscale și dovezi la biroul fiscal.
Exemplu:
Un liber profesionist cumpără hârtie de mențiuni legalentă pentru biroul său și păstrează chitanța ca chitanță.
Tipic pentru:
Cheltuieli de funcționare, costuri de călătorie, achiziții de materiale, divertisment, abonamente la software și plăți încasate.
Betriebsausgaben – Cheltuieli de exploatare
Explicat pe scurt:
Cheltuielile de exploatare sunt costuri care decurg din munca independentă. De regulă, acestea reduc profiturile dacă sunt operaționale și suficient de documentate.
Exemplu:
Închirierea unui birou, instrumentele, software-ul, costurile telefonice, literatura de specialitate sau costurile de călătorie pot fi cheltuieli de afaceri dacă sunt folosite pentru companie.
Tipic pentru:
Toți persoanele care desfășoară activități independente care au cheltuieli pentru munca lor.
BIC
Explicat pe scurt:
BIC înseamnă Bank Identifier Code. BIC este un identificator internațional de bancă. În Germania și în zona SEPA, IBAN-ul este de obicei suficient pentru multe plăți, dar BIC-ul poate fi încă relevant pentru anumite plăți internaționale.
Exemplu:
Un client din străinătate dorește să plătească o factură și cere IBAN și BIC.
Tipic pentru:
Plăți internaționale, detalii bancare și facturi către clienți străini.
Buchführung – Contabilitate
Explicat pe scurt:
Contabilitatea înseamnă înregistrarea în mod ordonat a veniturilor, cheltuielilor, încasărilor și tranzacțiilor comerciale. Ajută la evidența banilor, a facturilor deschise, a costurilor și a profitului. Se aplică diferite obligații în funcție de tipul companiei și de mărime.
Exemplu:
Un freelancer înregistrează lunar toate plățile clienților și cheltuielile de afaceri, astfel încât declarația fiscală să poată fi pregătită.
Tipic pentru:
Facturi, chitanțe, declarații fiscale, situații financiare anuale, contabilitate excedent de venit și consultanță fiscală.
Datenschutz – Protecția datelor
Explicat pe scurt:
Protecția datelor înseamnă protejarea datelor cu caracter personal. Acestea includ, de exemplu, numele, adresa, numărul de telefon, adresa de e-mail, detaliile clientului, detaliile angajatului sau detaliile bancare. Persoanele care desfășoară activități independente trebuie să aibă grijă să nu transmită astfel de date fără autorizație și să le prelucreze în siguranță.
Exemplu:
Un furnizor de servicii stochează datele clienților doar pentru comandă, le protejează cu parole sigure și nu le transmite fără un temei legal.
Tipic pentru:
Site-uri web, formulare de contact, baze de date clienți, facturi, e-mailuri, gestionarea angajaților și prelucrarea datelor comenzilor.
DATEV – DATEV
Explicat pe scurt:
DATEV este un furnizor de software și servicii IT care este deosebit de cunoscut în domeniile consultanței fiscale, contabilității, salariilor și datelor companiei. Mulți consultanți fiscali lucrează cu sisteme DATEV sau cu date compatibile cu DATEV.
Exemplu:
Un liber profesionist își exportă chitanțele și datele de rezervare, astfel încât consilierul fiscal să le poată procesa în continuare.
Tipic pentru:
Colaborare cu consultanta fiscala, contabilitate, transfer chitanta, salarizare si situatii financiare anuale.
E-Rechnung – Factura electronica
Explicat pe scurt:
O factură electronică nu este doar o factură PDF normală. În contextul german B2B, e-invoice înseamnă o factură într-un format electronic structurat, de exemplu XRechnung sau ZUGFeRD. Acest lucru permite procesarea automată a datelor de factură.
Exemplu:
O companie trimite clientului său de afaceri o factură în format XRechnung sau ZUGFeRD, astfel încât datele să poată fi prelucrate automat în contabilitate.
Tipic pentru:
Facturi intre companii, clienti publici, contabilitate digitala si software modern de facturare.
Einkommensteuer – Impozitul pe venit
Explicat pe scurt:
Impozitul pe venit este un impozit pe venitul persoanelor fizice. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, se calculează în general pe profitul din activitatea independentă sau comercială, nu doar pe întreaga cifră de afaceri.
Exemplu:
Un liber profesionist are o cifră de afaceri de 80.000 de euro și 35.000 de euro cheltuieli de funcționare. Profitul este relevant pentru impozitul pe venit, adică, pentru a spune simplu, diferența.
Tipic pentru:
Declarații fiscale, determinarea profitului, plăți în avans și discuții cu biroul fiscal sau consultanță fiscală.
Einzelunternehmen – Întreprindere individuală
Explicat pe scurt:
O întreprindere unică este o formă simplă de afaceri pentru o singură persoană. Înființarea unei companii este relativ simplă. Proprietarul acționează în nume propriu și este, în general, responsabil și personal.
Exemplu:
Un fotograf începe ca proprietar unic și scrie facturi sub nume propriu sau sub nume comercial.
Tipic pentru:
Independenți, mici prestatori de servicii, meșteri, comercianți și fondatori la început.
ELSTER – Portalul fiscal online al Germaniei
Explicat pe scurt:
ELSTER înseamnă „Declarație electronică de taxă”. Este portalul online al administrației fiscale germane. Persoanele care desfășoară activități independente folosesc ELSTER, de exemplu, pentru a trimite formulare fiscale electronic la biroul fiscal.
Exemplu:
Un fondator se înregistrează la ELSTER și trimite chestionarul la biroul fiscal pentru înregistrare fiscală.
Tipic pentru:
Declarație fiscală, declarație fiscală în avans, chestionar de înregistrare fiscală și comunicare electronică cu fiscul.
Finanzamt – Administrația fiscală
Explicat pe scurt:
Fiscul este autoritatea fiscală responsabilă. Printre altele, emite numere fiscale, procesează declarații fiscale și verifică informațiile fiscale. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, fiscul este unul dintre cele mai importante contacte cu autoritățile.
Exemplu:
După înființare, un liber profesionist primește corespondență de la fisc și trebuie să furnizeze informații fiscale despre activitatea sa.
Tipic pentru:
Cod fiscal, impozit pe venit, impozit pe vânzări, impozit comercial, plăți în avans și declarații fiscale.
Formular – Formular
Explicat pe scurt:
Un formular este un document pregătit cu câmpuri care trebuie completate. Autoritățile, băncile, companiile de asigurări și portalurile fiscale folosesc formulare pentru a interoga anumite informații într-un mod structurat.
Exemplu:
În chestionarul de înregistrare fiscală, fondatorii trebuie să furnizeze informații despre activitatea lor, adresa, detaliile bancare, vânzările așteptate și clasificarea fiscală.
Tipic pentru:
Autoritati, fisc, inregistrare afaceri, declaratii fiscale, asigurari si aplicatii.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – Chestionar de înregistrare fiscală
Explicat pe scurt:
Chestionarul de înregistrare fiscală este un formular prin care se înregistrează în scopuri fiscale la fisc persoanele noi care desfășoară activități independente sau firme. După verificare, fiscul poate emite un număr fiscal. Chestionarul este de obicei trimis electronic prin ELSTER.
Exemplu:
După înregistrarea unei afaceri, un fondator completează chestionarul de înregistrare fiscală pentru a putea scrie facturi cu un număr de taxă.
Tipic pentru:
Înființarea, începerea unei activități de liber profesionist sau comercial, cod fiscal și taxa de vânzare.
Freiberufler – Liber-profesionist
Explicat pe scurt:
Independenții sunt persoane care desfășoară activități independente care desfășoară activități independente. În funcție de activitate, acestea pot include, de exemplu, anumite activități științifice, artistice, de scris, de predare, de consultanță sau medicale. Nu orice activitate independentă este în mod automat independentă.
Exemplu:
Un medic, jurnalist sau designer independent poate lucra ca freelancer în funcție de activitatea lor specifică.
Tipic pentru:
Consultanță, profesii creative, predare, medicină, drept, jurnalism, design și anumite profesii de specialitate.
Frist – Termen limită
Explicat pe scurt:
Un termen limită este o perioadă de timp sau un termen limită până la care ceva trebuie finalizat. Oricine pierde un termen limită poate suferi dezavantaje, de exemplu mementouri, penalități de întârziere la plată sau probleme cu autoritățile.
Exemplu:
O factură are un termen de plată de 14 zile. Aceasta înseamnă: clientul trebuie să plătească în această perioadă.
Tipic pentru:
Declarații fiscale, declarații de taxe în avans, termene de plată, scrisori de la autorități, contracte și memento-uri.
Gewerbeamt – Oficiul de înregistrare a activităților
Explicat pe scurt:
Biroul comercial este biroul în care o afacere este înregistrată, reînregistrată sau radiată. De obicei aparține orașului sau administrației municipale. Oricine începe o activitate comercială trebuie de obicei să o înregistreze.
Exemplu:
Un fondator își înregistrează serviciul de îngrijitor la biroul comercial responsabil.
Tipic pentru:
Înregistrarea afacerii, reînregistrarea afacerii, radierea afacerii și începerea unei activități comerciale.
Gewerbeanmeldung – Înregistrarea activității comerciale
Explicat pe scurt:
Înregistrarea afacerii este înregistrarea oficială a unei activități comerciale la autoritatea responsabilă. În general, este necesar atunci când cineva începe o afacere. Munca independentă, pe de altă parte, este de obicei raportată direct la biroul fiscal.
Exemplu:
Un fondator deschide un magazin online și înregistrează o afacere pentru acesta.
Tipic pentru:
Comerț, meșteșuguri, restaurante, firme de curățenie, servicii de îngrijire, servicii de agenție și multe servicii comerciale.
Gewerbesteuer – Impozitul german pe activități comerciale
Explicat pe scurt:
Taxa comercială este o taxă pentru întreprinderile comerciale. Nu se bazează doar pe vânzări, ci se bazează în mod fundamental pe veniturile comerciale. Suma reală depinde, printre altele, de rata de evaluare municipală. Întreprinderile individuale și parteneriatele au o alocație; Corporațiile nu.
Exemplu:
O afacere comercială face profit. Din aceasta se determină venitul comercial. Municipalitatea își aplică rata de evaluare, care creează taxa comercială specifică.
Tipic pentru:
Afaceri comerciale, întreprinderi individuale cu întreprinderi, corporații, taxe municipale și declarații fiscale anuale.
Gewinn – Profit
Explicat pe scurt:
În termeni simpli, profitul este ceea ce rămâne atunci când cheltuielile de exploatare sunt deduse din veniturile din exploatare. Pentru multe probleme fiscale, profitul este mai important decât vânzările.
Exemplu:
Un furnizor de servicii realizează 60.000 de euro în vânzări și are 20.000 de euro în cheltuieli de exploatare. Câștigurile sunt doar de 40.000 de euro.
Tipic pentru:
Impozit pe venit, impozit pe comerț, evaluare operațională, planificare financiară și consultanță fiscală.
GmbH
Explicat pe scurt:
GmbH înseamnă societate cu răspundere limitată. Este o corporație cu personalitate juridică proprie. Răspunderea este în general limitată la activele companiei dacă lucrarea este efectuată într-o manieră curată din punct de vedere legal și economic.
Exemplu:
Doi fondatori înființează o GmbH, plătesc capitalul social și încheie contracte în numele GmbH.
Tipic pentru:
Creștere, limitarea răspunderii, proiecte mai mari, acționari multipli și o structură corporativă profesională.
Haftung – Răspundere
Explicat pe scurt:
Răspunderea înseamnă cine este responsabil pentru daune, datorii sau erori. În cazul întreprinderilor individuale, proprietarii sunt în general răspunzători personal. Pentru corporații precum GmbHs, răspunderea este în general limitată, dar numai în anumite condiții.
Exemplu:
Dacă un proprietar unic nu poate plăti o factură restante, activele sale private pot fi, de asemenea, afectate.
Tipic pentru:
Contracte, formă corporativă, asigurări, termeni și condiții generale, daune, pretenții și dispute legale.
Handelsregister – Registrul Comertului
Explicat pe scurt:
Registrul comerțului este un registru public pentru anumite companii și comercianți. Acolo sunt introduse informații importante, de exemplu societate, sediu social, conducere, formă juridică sau împuterniciri de reprezentare.
Exemplu:
O GmbH este pe deplin fondată numai atunci când este înscrisă în registrul comerțului.
Tipic pentru:
GmbH, UG, comercianți, companii comerciale, înregistrări ale companiei și auditări ale partenerilor de afaceri.
Handwerkskammer – Camera Meșteșugurilor
Explicat pe scurt:
Camera Meșteșugurilor este organizația camerală responsabilă pentru meșteșuguri. De exemplu, joacă un rol în afacerile meșteșugărești, instruire, măiestrie, roluri de artizanat și anumite cerințe de licențiere.
Exemplu:
Un meșteșugar care desfășoară activități independente trebuie să verifice dacă activitatea sa trebuie înscrisă în registrul artizanal.
Tipic pentru:
Afaceri artizanale, meserii care necesită autorizare, pregătire, măiestrie și muncă independentă.
IBAN
Explicat pe scurt:
IBAN înseamnă Numărul de cont bancar internațional. Este numărul de cont internațional al unui cont bancar. IBAN-ul este adesea menționat pe facturi, astfel încât clienții să poată efectua transferuri.
Exemplu:
Un liber profesionist își menționează IBAN-ul pe factură, astfel încât clientul să poată transfera taxa.
Tipic pentru:
Facturi, transferuri, conturi bancare, plăți încasate și conturi de afaceri.
IHK – Camera de Industrie și Comerț
Explicat pe scurt:
IHK înseamnă Camera de Industrie și Comerț. IHK este responsabil pentru multe companii comerciale, de exemplu din comerț, industrie și servicii. Afacerile meșteșugărești, pe de altă parte, aparțin adesea Camerei Meșteșugurilor.
Exemplu:
După înregistrarea unei afaceri, un fondator primește e-mail de la IHK responsabil.
Tipic pentru:
Comercianți, contribuții IHK, formare, formare continuă, demararea unei afaceri și informații economice.
Impressum – Mențiuni legale
Explicat pe scurt:
O amprentă este o identificare a furnizorului pe un site web. Multe site-uri web de afaceri din Germania trebuie să aibă o amprentă. Conține informații despre cine este responsabil pentru site-ul web.
Exemplu:
Un web designer independent publică pe site-ul său o amprentă cu numele, adresa și informațiile de contact.
Tipic pentru:
Site-uri web, magazine online, pagini de destinație, bloguri, profiluri de rețele sociale de afaceri și oferte digitale.
Jahresabschluss – Situații financiare anuale
Explicat pe scurt:
Situatiile financiare anuale sintetizeaza situatia economica a unei companii la sfarsitul unui exercitiu financiar. În funcție de tipul de companie, acesta poate include, de exemplu, un bilanț și o situație de profit și pierdere. Mulți persoane care desfășoară activități independente mai mici pregătesc în schimb o declarație de surplus de venit.
Exemplu:
După încheierea exercițiului financiar, o GmbH întocmește situații financiare anuale cu un bilanț și o situație de profit și pierdere.
Tipic pentru:
Corporații, companii mai mari, consultanță fiscală, bănci, investitori și obligații contabile.
Kleinunternehmerregelung – Regimul de TVA pentru întreprinderi mici
Explicat pe scurt:
Reglementarea întreprinderilor mici este o reglementare specială a taxei pe vânzări pentru companiile cu vânzări scăzute. Cei care le folosesc, de obicei, nu prezintă nicio taxă pe vânzări pe facturi și nu pot deduce în schimb nicio taxă de intrare. Noi limite de vânzări au intrat în vigoare din 2025.
Exemplu:
Un fondator cu vânzări scăzute folosește regulamentul pentru întreprinderile mici și întocmește facturi fără TVA, cu referire corespunzătoare la scutirea de taxe.
Tipic pentru:
Fondatori, mici afaceri secundare, persoane care desfășoară activități independente și companii cu vânzări scăzute.
Kontoauszug – Extras de cont bancar
Explicat pe scurt:
Un extras de cont bancar arată mișcările într-un cont bancar. Acestea includ plățile primite, debitele, transferurile, comisioanele și soldul contului. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, extrasele bancare sunt dovezi contabile importante.
Exemplu:
O plată primită de la un client este vizibilă pe extrasul de cont și poate fi atribuită unei facturi deschise.
Tipic pentru:
Reconciliere bancară, contabilitate, control plăți, audit fiscal și facturi restante.
Krankenversicherung – asigurare de sanatate
Explicat pe scurt:
Asigurarea de sănătate este obligatorie în Germania. Persoanele care desfășoară activități independente trebuie să aibă grijă de propria asigurare de sănătate. În funcție de situație, asigurarea medicală legală sau privată poate fi o opțiune.
Exemplu:
O persoană care desfășoară activități independente își plătește propriile contribuții de asigurări de sănătate și le planifică ca un bloc lunar fix de costuri.
Tipic pentru:
Start-up, angajare independentă, asigurări de familie, asigurări de sănătate statutare sau private și planificare financiară continuă.
Lohnabrechnung – Salarizare
Explicat pe scurt:
O fișă de plată arată din ce este alcătuit salariul sau salariul unui angajat. Acesta conține, de exemplu, salariul brut, deducerile, impozitele, contribuțiile la asigurările sociale și suma netă de plătit.
Exemplu:
O companie mică angajează un lucrător temporar și își creează un statul de plată în fiecare lună.
Tipic pentru:
Angajati, mini-jocuri, impozit pe salarii, asigurari sociale, obligatii angajator si administrare resurse umane.
Mahnung – Somație de plată
Explicat pe scurt:
Un memento este o solicitare de a efectua o plată restante. Persoanele care desfășoară activități independente pot primi memento-uri, dar le pot trimite și clienților înșiși dacă facturile nu sunt plătite.
Exemplu:
Un client nu plătește o factură în ciuda termenului limită de plată. Persoana care desfășoară activități independente trimite un memento de plată sau un memento amiabil.
Tipic pentru:
Facturi deschise, plăți întârziate, planificarea lichidității și gestionarea creanțelor.
Minijob – Mini job
Explicat pe scurt:
Un mini-job este un job de scurtă durată cu o limită legală de câștig. De la 1 ianuarie 2026, limita lunară a câștigurilor este de 603 euro. Angajatorii sunt încă supuși obligațiilor de raportare și de înregistrare.
Exemplu:
O companie mică angajează un lucrător temporar pentru câteva ore pe săptămână și o înregistrează ca mini-jobber.
Tipic pentru:
Locuri de muncă temporare, întreprinderi mici, catering, curățenie, ajutor de birou, muncă sezonieră și locuri de muncă cu fracțiune de normă.
Termenii N–Z
Rechnung – Factură
Explicat pe scurt:
O factură este un document folosit pentru a factura o livrare sau un serviciu. Acesta solicită clientului să plătească și trebuie să conțină anumite informații obligatorii pentru a fi corecte din punct de vedere fiscal.
Exemplu:
După finalizarea unei comenzi, un freelancer scrie o factură cu numărul facturii, descrierea serviciului, data, suma și termenul de plată.
Tipic pentru:
Servicii, vânzări de mărfuri, contabilitate, impozit pe vânzări, plăți încasate și documente fiscale.
Rentenversicherung – asigurare de pensie
Explicat pe scurt:
Asigurarea de pensie face parte din asigurările sociale la bătrânețe. Situația este diferită pentru cei care desfășoară activități independente: anumite grupuri sunt supuse asigurării de pensie, altele pot face o asigurare voluntară sau o pot asigura obligatoriu la cerere.
Exemplu:
O profesoară care desfășoară activități independente trebuie să verifice dacă este supusă asigurării de pensie.
Tipic pentru:
Persoane care desfășoară activități independente din anumite grupuri profesionale, pensie, pseudo-angajare, fond de asigurări sociale pentru artiști și planificare financiară pe termen lung.
Selbstständig – Liber profesionist
Explicat pe scurt:
Un liber profesionist este cineva care lucrează pe cont propriu și nu este angajat ca angajat. Persoanele care desfășoară activități independente suportă riscul antreprenorial, își organizează singuri munca și se ocupă de impozite, facturi și asigurări.
Exemplu:
Un consultant IT lucrează pentru mai mulți clienți, își scrie propriile facturi și decide propriile comenzi.
Tipic pentru:
Independenți, proprietari unici, comercianți, liber profesioniști și întreprinderi mici.
Selbstständige – Persoanele care desfășoară activități independente
Explicat pe scurt:
Persoanele care desfășoară activități independente sunt persoane care desfășoară o activitate independentă. Puteți lucra independent sau în comerț. Clasificarea exactă este importantă pentru impozite, înregistrare și obligații de cameră.
Exemplu:
O traducătoare independentă lucrează pentru diverși clienți și facturează ea însăși serviciile sale.
Tipic pentru:
Încorporare, facturi, declarații fiscale, asigurări, achiziție de clienți și organizare birou.
Sozialversicherung – Securitate Socială
Explicat pe scurt:
Asigurările sociale din Germania includ, printre altele, asigurări de sănătate, asigurări de îngrijire medicală, asigurări de pensie, asigurări de șomaj și asigurări de accidente. Reguli diferite se aplică lucrătorilor independenți decât angajaților. Unele acoperiri sunt obligatorii, altele depind de activitate și situație.
Exemplu:
O persoană care desfășoară activități independente trebuie să plătească propria asigurare de sănătate și să verifice dacă există obligații suplimentare de asigurare pentru munca sa.
Tipic pentru:
Asigurări de sănătate, asigurări de pensie, asigurări de îngrijiri medicale, asociații profesionale, obligații angajaților și angajatorului.
Steuererklärung – Declarație fiscală
Explicat pe scurt:
Declarația fiscală este declarația anuală la fisc. Persoanele care desfășoară activități independente își introduc veniturile, cheltuielile și alte informații relevante din punct de vedere fiscal. Aceasta determină dacă taxele trebuie plătite sau dacă rambursările sunt posibile.
Exemplu:
Un proprietar unic își depune declarația de impozit pe venit cu informații despre profituri, cheltuieli de afaceri și asigurări.
Tipic pentru:
Impozitul pe venit, determinarea profitului, contabilitatea surplusului de venit, impozitul pe vânzări și consultanță fiscală.
Steuer-ID – Număr german de identificare fiscală
Explicat pe scurt:
Codul fiscal este numărul personal de identificare fiscală al unei persoane. De regulă, rămâne la fel permanent și este necesar pentru multe tranzacții fiscale. Nu este același cu numărul fiscal al companiei.
Exemplu:
Un fondator furnizează ID-ul fiscal pe anumite informații sau formulare fiscale.
Tipic pentru:
Persoane fizice, declarații fiscale, biroul fiscal, datele angajatorului și chestiuni fiscale personale.
Steuernummer – Număr fiscal
Explicat pe scurt:
Codul fiscal este atribuit de fisc și este important pentru tranzacțiile fiscale. Persoanele care desfășoară activități independente au adesea nevoie de ele pentru facturi, declarații fiscale și comunicare cu fiscul. Nu este identic cu codul fiscal.
Exemplu:
După chestionarul de înregistrare fiscală, un fondator primește de la fisc un număr fiscal pentru activitatea sa independentă.
Tipic pentru:
Facturi, impozit pe vânzări, impozit pe venit, oficiu fiscal și constituire companie.
Umsatzsteuer – Taxă pe valoarea adăugată (TVA)
Explicat pe scurt:
TVA este o taxă pe livrări și servicii. Multe companii trebuie să arate impozitul pe vânzări pe facturi, să îl încaseze de la clienți și să îl plătească la biroul fiscal. Despre TVA se vorbește adesea colocvial.
Exemplu:
O factură de 1.000 de euro net include și impozitul pe vânzări de 19 la sută. Clientul plătește 1.190 euro brut.
Tipic pentru:
Facturi, declarații privind impozitul pe vânzări în avans, reglementări pentru întreprinderile mici, impozitul pe intrare și contabilitate.
Umsatzsteuervoranmeldung – Decont periodic de TVA
Explicat pe scurt:
Declarația privind impozitul pe vânzări în avans este un raport regulat către biroul fiscal. Aceasta explică cât de mult impozitul pe vânzări a fost colectat și cât de mult impozitul pe intrare poate fi dedus. Aceasta determină dacă impozitul pe vânzări trebuie plătit sau dacă apare o cerere de rambursare.
Exemplu:
O companie a încasat impozitul pe vânzări din facturile clienților și a plătit TVA deductibilă din facturile primite. Diferența este raportată în declarația privind impozitul pe vânzări în avans.
Tipic pentru:
Companii cu plata impozitului pe vânzări, rapoarte lunare sau trimestriale, contabilitate și birou fiscal.
Überweisung – Transfer bancar
Explicat pe scurt:
Un transfer este o plată dintr-un cont bancar în altul. Persoanele care desfășoară activități independente folosesc transferurile pentru a plăti facturile sau pentru a primi plăți de la clienți.
Exemplu:
Un client transferă suma facturii în contul de afaceri al unui furnizor de servicii.
Tipic pentru:
Facturi, plăți încasate, facturi furnizor, reconciliere bancară și cont de afaceri.
Vertrag – Contract
Explicat pe scurt:
Un contract este un acord între cel puțin două părți. Aceasta reglementează drepturile și obligațiile. Un contract poate fi scris, oral sau prin conduită, dar acordurile scrise sunt adesea mai ușor de dovedit.
Exemplu:
O agenție încheie un contract cu un client pentru a crea un site web.
Tipic pentru:
Servicii, proiecte, contracte de închiriere, relații de muncă, colaborări și comenzi recurente.
Vorsteuer – TVA deductibilă
Explicat pe scurt:
Taxa de intrare este TVA pe care o companie o plătește pe facturile primite. În cazul în care societatea are dreptul de a deduce TVA deductibilă, aceasta poate compensa aceste sume cu propriul impozit pe vânzări. Impozitul în avans nu este același cu plata în avans a impozitului pe venit.
Exemplu:
Un liber profesionist cumpără rechizite de birou cu 119 euro brut. Aceasta include 19 euro taxă pe vânzări. Acești 19 euro pot fi deductibili ca taxă de intrare în anumite condiții.
Tipic pentru:
Companii supuse TVA, facturi primite, contabilitate și deconturi anticipate de TVA.
Zahlungsziel – Condiții de plată
Explicat pe scurt:
Termenul limită de plată indică până când trebuie plătită o factură. De exemplu, poate fi 7, 14 sau 30 de zile. Un termen de plată clar ajută la o mai bună planificare a plăților primite.
Exemplu:
O factură spune: „Plătibil în 14 zile de la data facturii”.
Tipic pentru:
Facturi, oferte, contracte, memento-uri și planificarea lichidității.
Întrebări frecvente
Care este cea mai importantă diferență dintre vânzări și profit?
Venitul reprezintă banii câștigați prin vânzări sau servicii. Profitul este ceea ce rămâne după deducerea cheltuielilor de exploatare. Când vine vorba de impozite, profitul este adesea factorul decisiv, nu vânzările pure. Prin urmare, persoanele care desfășoară activități independente ar trebui să își documenteze cu atenție cheltuielile și încasările.
Care este diferența dintre codul fiscal și numărul fiscal?
Codul fiscal este un număr de identificare personală pentru o persoană fizică. Codul fiscal este atribuit de fisc pentru tranzacțiile fiscale și se poate modifica în funcție de responsabilitate sau activitate. Persoanele care desfășoară activități independente au adesea nevoie de ambele numere, dar în scopuri diferite. În multe cazuri, numărul fiscal sau codul de TVA este menționat pe facturi.
O factură PDF este automat o factură electronică?
Nu. O factură PDF normală nu este automat o factură electronică în sensul legal actual. O factură electronică trebuie să fie într-un format electronic structurat, astfel încât datele facturii să poată fi procesate automat. Formatele tipice sunt XRechnung sau ZUGFeRD.
Fiecare persoană care desfășoară activități independente trebuie să înregistreze o afacere?
Nu. Activitățile comerciale trebuie de obicei înregistrate la biroul comercial. Munca independentă, pe de altă parte, este de obicei raportată direct la biroul fiscal. Distincția dintre afaceri și munca independentă este importantă și ar trebui examinată dacă există incertitudine.
Toți lucrătorii independenți trebuie să plătească la asigurarea legală de pensie?
Nu, nu toți cei care desfășoară activități independente sunt supuși automat asigurării de pensie. Cu toate acestea, anumite grupuri pot fi asigurate obligatoriu, de exemplu unii profesori independenți, îngrijitori, meșteri, artiști, jurnaliști sau persoane care desfășoară activități independente cu un singur client. Dacă nu sunteți sigur, ar trebui să vă verificați propria activitate.
De ce sunt dovezile atât de importante?
Dovezile arată că un venit sau o cheltuială a avut loc efectiv. Fără chitanțe, poate fi mai dificil să dovedești cheltuielile de afaceri. Documentele stocate clar sunt, prin urmare, foarte importante pentru contabilitate, declarații fiscale și posibile interogări de la biroul fiscal.
Care este diferența dintre IHK și Camera Meșteșugurilor?
IHK este responsabil pentru multe companii comerciale din industrie, comerț și servicii. Camera Meșteșugurilor este responsabilă de afacerile artizanale. Ce cameră este relevantă depinde de activitatea specifică. După înregistrarea unei afaceri, fondatorii primesc adesea automat e-mail de la camera relevantă.
Ce se întâmplă după ce îți înregistrezi afacerea?
După înregistrarea afacerii dvs., alte organisme pot deveni relevante, de exemplu biroul fiscal, IHK, Camera Meșteșugurilor, asociația profesională sau alte autorități. Pentru înregistrarea fiscală, un chestionar trebuie trimis adesea la biroul fiscal prin ELSTER. Abia atunci fiscul poate emite un număr fiscal.
Concluzie
Oricine lucrează independent în Germania nu trebuie să cunoască fiecare lege în detaliu. Dar cei mai importanți termeni ar trebui să fie de înțeles. Cuvinte precum biroul fiscal, numărul fiscal, TVA, chitanța, factură, factura electronică, termenul limită sau memento apar din nou și din nou în viața de zi cu zi și pot avea consecințe directe asupra banilor, taxelor și organizației.
O privire de ansamblu bună ajută la evitarea greșelilor și la comunicarea mai sigură cu clienții, autoritățile și consilierii fiscali. Motorica ajută persoanele care desfășoară activități independente să organizeze mai bine facturile, ofertele, chitanțele, plățile și sarcinile de birou în mod digital.
Surse și stare
Din 23 iunie 2026
Pentru examinarea tehnică a acestui articol, au fost utilizate în special surse oficiale și de încredere, inclusiv:
- Ministerul Federal de Finanțe: Informații despre facturarea electronică
- ELSTER / Administrare financiară: Informații despre oficiul fiscal online și înregistrarea fiscală
- Sediul minijob: limită de câștig pentru minijob
- Camere de Comerț și Industrie / DIHK: Informații despre IHK și companiile comerciale
- Asigurare de pensie germană: informații despre asigurarea de pensie pentru lucrătorii independenți
- Portal federal și portal de start-up: informații despre înregistrarea unei afaceri
- Legea privind impozitul pe vânzări și instrucțiunile de aplicare a taxei pe vânzări: informații obligatorii în facturi
- DATEV: Informații despre software, contabilitate și cooperare cu consultanță fiscală