La 16 septembrie 2026, combustibilul reprezenta din nou o cheltuială importantă pentru multe firme care se deplasează la clienți. Potrivit unei analize SWR a prețurilor din aproximativ 15.000 de benzinării, mediana prețului motorinei la nivelul Germaniei era de 2,40 € pe litru la ora 10:00, pe 16 septembrie. Valoarea se bazează pe prețurile benzinăriilor analizate în cele 24 de ore anterioare și nu reprezintă prețul de la fiecare pompă. Tagesschau a raportat un preț mediu național al motorinei de 2,412 € pe litru pentru 15 septembrie. Mediana, media zilnică și prețul unei benzinării sunt indicatori diferiți.
Pe 15 septembrie, cancelarul Friedrich Merz a promis o reducere a prețurilor la combustibili. El a declarat că guvernul federal trebuie să acționeze și că va prezenta o propunere foarte curând. Potrivit guvernului federal, măsurile exacte care urmează a fi luate nu erau încă finalizate la momentul respectiv. Prin urmare, este imposibil de dedus din aceasta ce măsuri suplimentare vor fi adoptate. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, merită să examineze simultan părțile controlabile ale propriilor cheltuieli de călătorie.
De ce prețurile ridicate la combustibili îi afectează în special pe lucrătorii independenți
Un meseriaș se deplasează la un șantier, o firmă de curățenie merge de la o clădire la alta, un serviciu de curățenie se ocupă de lucrări în oraș. Serviciile de îngrijire mobilă, fotografie, livrare, service pe teren, asamblare și amenajare peisagistică necesită, de asemenea, frecvent un vehicul pentru a-și efectua serviciile. Dacă prețurile la motorină cresc, marja de profit se micșorează chiar dacă prețul contractului rămâne același. Lucrările care trebuie efectuate la fața locului nu pot fi pur și simplu înlocuite de un apel video.
Combustibilul reprezintă doar o parte din costurile totale de călătorie. Alte cheltuieli includ manopera, uzura vehiculului, anvelopele, întreținerea, asigurarea, amortizarea și parcarea. Cei care se uită doar la factura de combustibil subestimează adesea povara financiară. O analiză simplă poate fi un prim pas util: Câți kilometri și litri de combustibil sunt utilizați pentru vizitele clienților, transportul materialelor și cursele fără încărcătură? Ce călătorii generează venituri și care rezultă dintr-o coordonare deficitară?
Ce pot face acum persoanele care lucrează pe cont propriu
1. Clarifică scopul înainte de fiecare călătorie
Înainte de a programa o întâlnire: Chiar trebuie să fiu prezent în persoană? O reparație, o măsurare sau o curățenie necesită prezență fizică. Cu toate acestea, o întrebare rapidă ulterioară, o discuție despre ofertă, o sesiune de debriefing sau o actualizare a proiectului pot fi gestionate telefonic sau video, în funcție de lucrare. O fotografie a instalării în prealabil poate fi, de asemenea, utilă. În acest fel, întâlnirea la fața locului rămâne rezervată lucrării care o necesită cu adevărat.
Separați în calendar întâlnirile, vizitele la fața locului și coordonarea. Dacă o întâlnire este doar pentru clarificarea a două întrebări, sugerați mai întâi un scurt apel telefonic. Luați în considerare ce funcționează cel mai bine pentru client. Mai ales în cazul clienților mai în vârstă sau al daunelor complexe, o întâlnire față în față ar putea fi soluția mai bună.
2. Grupați geografic programările clienților.
Trei călătorii de la Lübeck la Hamburg în trei zile consecutive costă mai mult timp și combustibil decât programările grupate în mod rezonabil. Pentru zonele îndepărtate, dacă este posibil, programați zile fixe pentru lucru, organizați clienții pe o hartă și planificați ridicările de materiale pe același traseu. Păstrați intervalele de timp realiste, astfel încât o întârziere să nu perturbe întreaga zi.
Cursele fără marfă sunt, de asemenea, luate în considerare în planificarea rutei. Poate fi folosită o călătorie de întoarcere pentru o altă lucrare, o vizită la fața locului sau o preluare care ar fi fost oricum necesară? Cu toate acestea, o rută consolidată nu ar trebui să ducă la timpi de așteptare nerezonabili sau la operațiuni aglomerate. Cea mai bună rută este cea care ia în considerare costurile și termenele limită convenite.
3. Realizați consultațiile inițiale în special prin videoconferință.
O consultație video inițială poate clarifica cerințele, măsurătorile, fotografiile, accesibilitatea și materialele necesare. Acest lucru permite unui meseriaș să determine ce informații sunt încă necesare pentru o ofertă fiabilă. Un serviciu de curățenie poate discuta în prealabil domeniul de aplicare și frecvența serviciilor. Ulterior, se poate stabili mai precis dacă și când este necesară o vizită la fața locului.
Acest lucru economisește în principal deplasările inițiale inutile. Cu toate acestea, nu înlocuiește o inspecție profesională la fața locului atunci când trebuie evaluate dimensiunile, starea sau siguranța proprietății. Ar trebui să se acorde suficient timp pentru deplasarea la o întâlnire calificată.
4. Comparați prețurile înainte de realimentare
Căutarea prețurilor la combustibil ADAC afișează prețurile la benzinăriile individuale. Comparați prețurile de-a lungul traseului planificat în loc să faceți un ocol lung pentru doar câțiva cenți. Un ocol vă costă combustibil și timp. Benzinăriile de pe autostradă sunt adesea mai scumpe; oprirea de pe autostradă merită doar dacă se încadrează în traseul dvs. Comparația ADAC a benzinăriilor de pe autostradă arată diferențe semnificative de preț, dar nu este o licență pentru a face orice ocol doriți.
Din aprilie 2026, conform noilor reglementări, benzinăriile din Germania au voie să majoreze prețurile o singură dată pe zi, la prânz; reducerile de preț sunt în continuare permise. O analiză ADAC din mai 2026 a constatat cel mai ieftin moment al zilei pentru a alimenta puțin înainte de prânz. Aceasta este o analiză, nu o garanție pentru fiecare benzinărie în fiecare zi. Comparați prețul real atunci când trebuie să alimentați, în loc să vă bazați pe o regulă generală veche, cum ar fi „întotdeauna este cel mai ieftin seara”.
5. Reduceți consumul fără a face promisiuni nerealiste
Verificați presiunea în anvelope conform specificațiilor producătorului și conform încărcăturii vehiculului, îndepărtați greutatea inutilă și conduceți cu anticipare. Evitați mersul în gol inutil și respectați intervalele de întreținere. Sfaturile ADAC pentru economisirea combustibilului explică conexiunile. Siguranța, iluminatul necesar și sculele necesare au prioritate. Economisirea banilor depinde de vehicul, de traseu și de stilul de condus.
Nu aruncați bonul fiscal de combustibil
Oricine dorește să declare cheltuielile reale ale vehiculului de serviciu sau să verifice o posibilă deducere a taxei pe valoarea adăugată are nevoie de documente verificabile. Chitanțele de combustibil se pierd ușor în torpedou; hârtia termică se poate decolora. Asigurați chitanța cât mai curând posibil după alimentare, verificați lizibilitatea și suma și atribuiți-o companiei și tranzacției corecte.
O procedură practică este: realimentare → preluare chitanță → înregistrare digitală cât mai curând posibil → documentare relație comercială → reconciliere plată cu contul sau sistemul contabil. O chitanță de combustibil nu indică neapărat dacă o călătorie a fost în interes de serviciu. Data, destinația, scopul și kilometrii parcurși sunt utile pentru această clasificare, la fel ca și o separare clară între utilizarea privată și cea comercială în cazurile de utilizare mixtă.
Mai ales atunci când apar multe cheltuieli mici, un sistem de arhivare organizat devine neprețuit. În loc să adune chitanțe în mașină săptămâni întregi, freelancerii pot încărca fotografii lizibile ale chitanțelor și documentelor pe Motorica și le pot recupera cu ușurință ulterior. MIRA poate face ca informațiile din chitanțe și din bonurile de casă să fie vizibile pentru verificare. Evaluarea profesională a chitanței și contabilizarea acesteia rămân responsabilitatea companiei sau a consultantului său fiscal. În plus, o fotografie nu autorizează automat distrugerea originalului pe hârtie: întregul proces de digitalizare și stocare trebuie să respecte cerințele legale.
Articolul 147 din Codul Fiscal German (AO) prevede, în general, o perioadă de păstrare de opt ani pentru documentele contabile; această perioadă începe de obicei la sfârșitul anului calendaristic în care a fost creat documentul. Articolul 257 din Codul Comercial German (HGB) conține o perioadă de păstrare corespunzătoare de opt ani pentru documentele comerciale. Alte documente pot fi supuse unor perioade de păstrare diferite, iar o perioadă poate rămâne relevantă pentru o perioadă mai lungă în scopuri fiscale. O copie scanată trebuie să fie disponibilă și lizibilă pe întreaga perioadă de păstrare.
Când costurile cu combustibilul pot fi considerate cheltuieli de afaceri
O călătorie de afaceri poate declanșa cheltuieli de afaceri. Prin urmare, nu orice chitanță de combustibil este integral deductibilă. Factorii cheie includ alocarea vehiculului, procentul de utilizare în scop comercial, metoda de calcul al costurilor aleasă și tipul de călătorie. Călătoriile către clienți sunt evaluate diferit față de naveta între domiciliu și sediul principal de activitate. Pentru vehiculele complexe sau cu utilizare mixtă, se recomandă o evaluare individuală efectuată de un consultant fiscal.
Mașină privată pentru călătorii de afaceri
Conform instrucțiunilor oficiale pentru formularul german Anlage EÜR, costurile pentru utilizarea în scop profesional a unui autoturism personal pot fi calculate fie la 0,30 EUR pe kilometru parcurs, fie pe baza cheltuielilor reale proporționale. Aceasta se aplică călătoriilor de afaceri, cum ar fi vizitele la clienți; se aplică reguli separate pentru indemnizația de navetă pentru călătoriile dintre domiciliu și sediul principal de activitate. Este important să se înregistreze corect atât drumul dus, cât și cel întors, dacă ambele sunt legate de afaceri.
Exemplu: 60 de kilometri parcurși cu o mașină personală duc la cheltuieli de călătorie de 18 EUR, atunci când se aplică indemnizația standard pentru kilometraj. Costurile cu combustibilul incluse în această călătorie nu pot fi astfel declarate cheltuieli suplimentare de afaceri. Cei care utilizează în schimb cheltuieli proporționale reale au nevoie de o metodă solidă de calculare a costurilor vehiculului și a părții legate de afaceri. Această alegere ar trebui să fie în concordanță cu înregistrările contabile.
Înregistrați prompt deplasările de afaceri, inclusiv data, destinația, scopul și kilometrajul. Acest lucru facilitează trasabilitatea. Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că este obligatoriu un registru fiscal oficial pentru fiecare deplasare de afaceri cu un vehicul privat. Se pot aplica cerințe mai stricte în cazul unor metode specifice de documentare sau al utilizării private a unei mașini de serviciu.
Vehiculul companiei
Pentru un vehicul clasificat drept activ comercial, costurile cu combustibilul pot fi, în general, incluse în cheltuielile aferente vehiculului. Cheltuielile comerciale trebuie documentate, iar utilizarea privată trebuie contabilizată separat în scopuri fiscale. Clasificarea unui vehicul cu utilizare mixtă și metoda de contabilizare a utilizării private nu sunt doar o chestiune de documentație. Oricine deține mai multe vehicule sau își schimbă șoferii ar trebui să consulte un consultant fiscal cu privire la această procedură.
TVA și taxa pe valoarea adăugată: O singură chitanță nu este suficientă
Conform articolului 15 din Legea germană privind TVA-ul (UStG), deducerea taxei pe venit necesită, printre altele, un serviciu prestat întreprinderii și o factură corespunzătoare. În plus, proprietarul întreprinderii trebuie să aibă dreptul de a deduce taxa pe venit pentru achiziția relevantă. Cei care aplică regulamentul pentru întreprinderile mici, conform articolului 19 din Legea germană privind TVA-ul (UStG), în general, nu pot solicita taxa pe venit din încasările de combustibil în același mod ca o întreprindere impozizată standard. Deducerile impozitului pe venit pentru cheltuielile de afaceri și deducerile taxei pe venit în scopuri de TVA sunt două aspecte separate.
Pentru facturi cu o valoare totală de până la 250 EUR, o factură de valoare mică, conform § 33 din Regulamentul german de implementare a TVA-ului (UStDV), trebuie să includă doar numele și adresa completă a furnizorului, data emiterii, cantitatea și tipul de bunuri furnizate, suma totală și cota de impozitare aplicabilă. Numele companiei cumpărătorului nu este necesar în temeiul acestei reguli. Pentru sume care depășesc 250 EUR, se aplică, în general, cerințele standard privind factura. În cazul întrebărilor privind utilizarea comercială sau utilizarea mixtă, trebuie examinate circumstanțele specifice.
Costurile de călătorie ar trebui incluse în calcul.
O modificare a prețului de la 1,80 € la 2,40 € pe litru crește factura la combustibil pur cu 0,60 € pe litru. Pentru un rezervor de 50 de litri, aceasta este de 30 €. Pentru 200 de litri pe lună, aceasta duce la costuri brute suplimentare de 120 € față de prețul anterior. Aceasta sumă nu ia încă în considerare taxa pe consum, efectele fiscale sau cheltuielile totale ale vehiculului.
Următoarea prezentare generală prezintă factura de combustibil la 1,80 € / 2,40 € / 3,00 € pe litru și, în final, costurile suplimentare de 2,40 € față de 1,80 €:
- Umplere rezervor 50 litri: 90 € / 120 € / 150 €; costuri suplimentare de 30 €.
- 100 litri pe lună: 180 € / 240 € / 300 €; costuri suplimentare de 60 €.
- 200 litri pe lună: 360 € / 480 € / 600 €; costuri suplimentare de 120 €.
- 500 litri pe lună: 900 € / 1.200 € / 1.500 €; costuri suplimentare de 300 €.
- 1.000 de litri pe lună: 1.800 € / 2.400 € / 3.000 €; costuri suplimentare de 600 €.
Cifrele sunt scenarii calculate, nu previziuni. În special, 3,00 EUR pe litru este un scenariu bazat pe costurile reale și nu pe un preț mediu la nivel național. Prezentarea generală prezintă doar costurile combustibilului înainte de orice tratament fiscal potențial. Pentru prețurile cotate, trebuie adăugate timpul de călătorie, costurile vehiculelor, parcarea și o rezervă necesară.
Pentru lucrări recurente, calculați: Câte curse sunt necesare în realitate? Cât durează călătoria? Care sunt costurile vehiculului pe kilometru? Dacă o lucrare necesită cinci curse, costurile de călătorie trebuie incluse în analiza cost-beneficiu de cinci ori. Nu vă limitați la a înregistra prețul curent pe litru; verificați periodic dacă costurile de călătorie estimate se încadrează în structura dumneavoastră de costuri.
Nu înghiți pur și simplu cheltuielile de călătorie.
Pentru serviciile noi, companiile pot verifica indemnizațiile de deplasare, categoriile de distanță, zonele de servicii sau valorile minime ale comenzilor. Pentru clienții situați mai departe, o taxă de deplasare detaliată separat poate fi mai clară decât un preț total opac. O altă abordare este includerea costurilor de deplasare în tariful orar sau în prețul proiectului. Este esențial ca clientul să înțeleagă termenii și condițiile înainte de a plasa o comandă.
Contractele existente rămân valabile în conformitate cu termenii conveniți. Noile suprataxe pentru cheltuielile de călătorie sau energie nu pot fi pur și simplu adăugate unilateral, retroactiv. Revizuiți clauzele de ajustare a prețurilor și duratele contractelor și conveniți în mod clar asupra oricăror modificări pentru serviciile viitoare. În același timp, o planificare îmbunătățită a rutelor și mai puține curse fără marfă pot proteja marjele fără a modifica facturile clienților.
O simplă prezentare generală lunară a litrilor, kilometrilor, timpului de călătorie și marjei de contribuție per loc de muncă dezvăluie din timp care locuri de muncă devin rare din cauza creșterii costurilor de mobilitate. Ofertele și facturile din Motorica, împreună cu programarea, pot sprijini organizarea afacerii. Motorica este un birou digital pentru freelanceri și întreprinderi mici și este disponibil în douăsprezece limbi; cu toate acestea, nu determină automat deductibilitatea fiscală sau prețul corect.
Concluzie: Următorii pași
Măsurile politice de sprijin ar putea schimba situația; la momentul redactării acestui articol, încă nu era clar ce noi măsuri vor rezulta din anunțul din 15 septembrie. Companiile pot deja să revizuiască cursele, să consolideze programările, să compare prețurile specifice combustibilului, să obțină chitanțe, să documenteze kilometrajul parcurs în funcție de activitate și să își recalculeze marjele de profit. Oricine nu este sigur cu privire la tratamentul fiscal al unui vehicul cu utilizare mixtă ar trebui să solicite din timp sfatul unui profesionist.
Chitanțele, facturile și cifrele companiei nu au ce căuta în torpedou. Cu Motorica.io ca birou digital, chitanțele și documentele pot fi organizate împreună cu celelalte sarcini de birou.
Întrebări frecvente
Pot, ca persoană care desfășoară o activitate independentă, să deduc costurile cu combustibilul din impozitele mele?
Acest lucru depinde de vehicul, de utilizarea sa profesională și de metoda aleasă. Pentru vehiculele de serviciu, costurile cu combustibilul documentate pot fi incluse în cheltuielile vehiculului; utilizarea privată trebuie contabilizată separat. Pentru mașinile deținute în proprietate privată, indemnizația pentru kilometraj sau cheltuielile reale proporționale pot fi luate în considerare alternativ pentru călătoriile de afaceri. O chitanță pentru alimentarea privată cu combustibil nu o transformă automat într-o cheltuială profesională.
Trebuie să păstrez bonurile de combustibil?
Dacă sunt documente contabile pentru cheltuieli reale declarate sau deduceri ale taxei aferente intrărilor, acestea trebuie stocate într-un mod care poate fi urmărit. Conform articolului 147 din Codul Fiscal German (AO), documentele contabile au, în general, o perioadă de păstrare de opt ani de la sfârșitul anului în care au fost create. Simpla fotografiere a documentului nu înseamnă că originalul poate fi distrus imediat.
Este suficientă o chitanță de combustibil fără numele companiei mele?
Pentru facturile cu valoare mică, de până la 250 EUR brut, articolul 33 din Regulamentul de punere în aplicare a TVA-ului german (UStDV) nu impune numele destinatarului. Celelalte informații obligatorii trebuie incluse; utilizarea comercială și orice deducere potențială a TVA-ului în amonte trebuie examinate separat. Pentru sume mai mari, se aplică, în general, cerințele standard de facturare.
Ce reguli se aplică pentru o mașină privată?
Pentru călătoriile de afaceri ale clienților care utilizează o mașină privată, directivele oficiale EÜR (contul de venituri și cheltuieli) prevăd 0,30 EUR pe kilometru parcurs sau cheltuielile reale proporționale. Înregistrați data, destinația, motivul călătoriei și kilometrajul. Naveta între domiciliu și sediul principal de activitate trebuie tratată separat.
Pot deduce simultan atât indemnizația pentru kilometraj, cât și costurile cu combustibilul?
Nu pentru aceleași cheltuieli de călătorie pentru aceeași călătorie. Indemnizația forfetară pentru kilometraj acoperă cheltuielile corespunzătoare cu vehiculul. Înregistrarea din nou a costurilor cu combustibilul incluse în aceasta ca o cheltuială de afaceri ar reprezenta o deducere dublă.
Pot întreprinderile mici să deducă taxa pe valoarea adăugată din încasările de combustibil?
Cei care aplică regulamentul pentru întreprinderile mici conform articolului 19 din Legea germană privind TVA-ul (UStG) nu au, în general, dreptul la o deducere a taxei pe valoarea adăugată pentru astfel de servicii prestate. Dacă cheltuiala se califică drept cheltuială de afaceri în scopuri de impozit pe venit trebuie examinat separat.
Cum pot reduce costurile de deplasare în cadrul companiei?
Verificați ce programări pot fi făcute telefonic, grupați programările geografic, reduceți cursele fără benzină, comparați benzinăriile de pe traseu și acordați atenție presiunii în anvelope și stilului de condus. Luați în considerare timpul de călătorie și uzura vehiculului.
Cât de scumpă a fost motorina în Germania pe 16 septembrie 2026?
Conform analizei datelor SWR, mediana prețului motorinei la nivelul Germaniei era de 2,40 € pe litru la ora 10:00, pe 16 septembrie 2026. Calculul se bazează pe prețurile din aproximativ 15.000 de benzinării în cele 24 de ore anterioare. Prețul efectiv la o anumită benzinărie poate fi diferit. Prețurile actuale pot fi comparate folosind căutarea de prețuri ADAC.
Surse și informații suplimentare
- Laboratorul de date SWR: Prețuri actuale ale combustibililor și metodologie
- Guvernul federal: Discursul lui Friedrich Merz la BGA, 15 septembrie 2026
- Tagesschau: Merz anunță reducerea prețurilor la combustibil, 15 septembrie 2026
- ADAC: căutare prețuri actuale la combustibil, tendințe zilnice ale prețurilor de la regula orei 12, comparații prețuri autostrăzi și sfaturi pentru economisirea banilor
- Ministerul Federal de Finanțe: Instrucțiuni pentru Anexa EÜR 2025, Cheltuieli pentru vehicule
- Secțiunea 147 AO: Reținere, Secțiunea 257 HGB: Reținere, Secțiunea 15 UStG: Taxă pe valoarea adăugată, Secțiunea 19 UStG: Întreprinderi mici, Secțiunea 33 UStDV: Facturi de valoare mică
Acest articol este doar cu titlu informativ general și nu înlocuiește consultanța fiscală sau juridică individuală.