Немецкий для самозанятых: 50 важных терминов, объясненных просто
Любой, кто станет самозанятым в Германии, быстро столкнется со многими техническими терминами: налоговая инспекция, налоговый номер, регистрация предприятия, НДС, электронный счет, срок, напоминание или входной НДС. Многие из этих слов встречаются в письмах, бланках, счетах-фактурах, налоговых документах или разговорах с властями.
В этом руководстве простым языком объясняются 50 важных немецких терминов для самозанятых, основателей и малых предприятий. Он особенно предназначен для людей, которые работают, открывают или управляют малым бизнесом в Германии и хотят лучше понять немецкую бюрократию.
Статья не заменяет налоговую или юридическую консультацию. Он призван помочь вам лучше классифицировать термины, избежать типичных недоразумений и более безопасно общаться с властями, клиентами, налоговыми консультантами и деловыми партнерами.
Условия А–М
Abschreibung – амортизация
Кратко объяснил:
Амортизация означает, что более крупные покупки не всегда сразу полностью признаются в качестве затрат, а могут или должны быть распределены на несколько лет. Это относится, например, к транспортным средствам, машинам, компьютерам или более крупным устройствам, которые используются в компании в течение более длительного периода времени.
Пример:
Самозанятый человек покупает ноутбук для своей компании. В зависимости от стоимости и налоговых правил покупная цена может быть учтена сразу или распределена на определенный период использования.
Типично для:
Инвестиции в рабочее оборудование, транспортные средства, машины, техническое оборудование или офисное оборудование.
AGB – Общие условия
Кратко объяснил:
Общие положения и условия означают Общие положения и условия. Это заранее сформулированные договорные условия, которые компания использует для многих клиентов или заказов. Это может регулировать, например, условия оплаты, объем услуг, ответственность, прекращение действия или права использования.
Пример:
Дизайнер пишет в своих условиях, когда должен быть выставлен счет, сколько корректировок включено и что будет, если оплата задержится.
Типично для:
Услуги, интернет-магазины, агентства, программное обеспечение, консультации и регулярные заказы клиентов.
Angebot – Коммерческое предложение
Кратко объяснил:
Предложение описывает, какую услугу или продукт предлагает индивидуальное предпринимательство и по какой цене. Обычно в нем указывается объем услуг, цена, возможные дополнительные расходы, условия оплаты и срок действия предложения.
Пример:
Мастер создает предложение на ремонт. Сюда входят материальные затраты, рабочее время, общая стоимость и указание срока действия предложения.
Типично для:
Заказы, услуги, проекты, ремесленные услуги и обсуждения продаж.
Beleg – Первичный документ или квитанция
Кратко объяснил:
Квитанция является подтверждением хозяйственной операции. Это может быть счет, квитанция, квитанция, выписка из банка или подтверждение оплаты. Квитанции важны для бухгалтерского учета, подачи налоговых деклараций и доказательств в налоговую инспекцию.
Пример:
Индивидуальный предприниматель покупает бумагу для принтера для своего офиса и сохраняет квитанцию как чек.
Типично для:
Операционные расходы, командировочные расходы, приобретение материалов, развлечения, подписки на программное обеспечение и входящие платежи.
Betriebsausgaben – Операционные расходы
Кратко объяснил:
Операционные расходы – это затраты, возникающие в результате самозанятости. Как правило, они снижают прибыль, если действуют и достаточно документированы.
Пример:
Аренда офиса, инструменты, программное обеспечение, расходы на телефон, специальную литературу или командировочные расходы могут быть расходами бизнеса, если они используются для компании.
Типично для:
Все самозанятые люди, имеющие расходы на свою работу.
BIC – БИК
Кратко объяснил:
BIC означает банковский идентификационный код. BIC — это международный идентификатор банка. В Германии и зоне SEPA IBAN обычно достаточно для многих платежей, но BIC все еще может использоваться для некоторых международных платежей.
Пример:
Клиент из-за границы хочет оплатить счет и запрашивает IBAN и BIC.
Типично для:
Международные платежи, банковские реквизиты и счета-фактуры иностранным клиентам.
Buchführung – Бухгалтерский учет
Кратко объяснил:
Бухгалтерский учет означает упорядоченную регистрацию доходов, расходов, поступлений и деловых операций. Это помогает отслеживать деньги, открытые счета, затраты и прибыль. В зависимости от типа и размера компании применяются различные обязательства.
Пример:
Фрилансер ежемесячно записывает все платежи клиентов и деловые расходы, чтобы можно было подготовить налоговую декларацию.
Типично для:
Счета-фактуры, квитанции, налоговые декларации, годовая финансовая отчетность, учет профицита доходов и налоговые консультации.
Datenschutz – Защита данных
Кратко объяснил:
Защита данных означает защиту персональных данных. Сюда входят, например, имя, адрес, номер телефона, адрес электронной почты, данные клиента, данные сотрудника или банковские реквизиты. Самозанятые люди должны быть осторожны, чтобы не передавать такие данные без разрешения и безопасно их обрабатывать.
Пример:
Поставщик услуг хранит данные клиента только для заказа, защищает их надежными паролями и не передает без законного основания.
Типично для:
Веб-сайты, контактные формы, базы данных клиентов, счета-фактуры, электронная почта, управление сотрудниками и обработка данных заказов.
DATEV – DATEV
Кратко объяснил:
DATEV — поставщик программного обеспечения и ИТ-услуг, который особенно известен в области налоговых консультаций, бухгалтерского учета, расчета заработной платы и данных компаний. Многие налоговые консультанты работают с системами DATEV или данными, совместимыми с DATEV.
Пример:
Индивидуальный предприниматель экспортирует свои квитанции и данные бронирования, чтобы налоговый консультант мог их обработать дальше.
Типично для:
Сотрудничество с налоговыми консультациями, бухгалтерским учетом, передачей квитанций, расчетом заработной платы и годовой финансовой отчетностью.
E-Rechnung – Э-счет
Кратко объяснил:
Электронный счет – это не просто обычный счет в формате PDF. В контексте немецкого B2B электронный счет означает счет в структурированном электронном формате, например XRechnung или ZUGFeRD. Это позволяет автоматически обрабатывать данные счетов.
Пример:
Компания отправляет своему бизнес-клиенту счет в формате XRechnung или ZUGFeRD, чтобы данные могли автоматически обрабатываться в бухгалтерском учете.
Типично для:
Счета между компаниями, публичными клиентами, цифровой учет и современное программное обеспечение для выставления счетов.
Einkommensteuer – Подоходный налог
Кратко объяснил:
Подоходный налог – это налог на доходы физических лиц. Для самозанятых лиц он обычно рассчитывается на основе прибыли от самозанятой или коммерческой деятельности, а не просто на весь оборот.
Пример:
У индивидуального предпринимателя оборот составляет 80 000 евро и 35 000 евро эксплуатационные расходы. Для налога на прибыль актуальна прибыль, т. е., проще говоря, разница.
Типично для:
Налоговые декларации, определение прибыли, авансовые платежи и обсуждения с налоговой инспекцией или налоговой консультацией.
Einzelunternehmen – Индивидуальное предпринимательство
Кратко объяснил:
Индивидуальное предпринимательство – это простая форма бизнеса для одного человека. Открыть компанию сравнительно несложно. Владелец действует от своего имени и, как правило, также несет личную ответственность.
Пример:
Фотограф начинает свою карьеру как индивидуальный предприниматель и выписывает счета под своим именем или под названием компании.
Типично для:
Фрилансеры, мелкие поставщики услуг, мастера, трейдеры и основатели на старте.
ELSTER – Немецкий налоговый онлайн-портал
Кратко объяснил:
ELSTER означает «Электронная налоговая декларация». Это онлайн-портал налоговой администрации Германии. Например, самозанятые используют ELSTER для отправки налоговых форм в налоговую инспекцию в электронном виде.
Пример:
Учредитель регистрируется в ELSTER и отправляет анкету в налоговую инспекцию для постановки на налоговый учет.
Типично для:
Налоговая декларация, предварительная декларация по НДС, анкета для постановки на налоговый учет и электронная связь с налоговой инспекцией.
Finanzamt – Налоговая инспекция
Кратко объяснил:
Налоговая инспекция является ответственным налоговым органом. Помимо прочего, он выдает налоговые номера, обрабатывает налоговые декларации и проверяет налоговую информацию. Для самозанятых налоговая инспекция является одним из важнейших контактов с органами власти.
Пример:
После основания индивидуальный предприниматель получает почту из налоговой инспекции и должен предоставить налоговую информацию о своей деятельности.
Типично для:
Налоговый номер, подоходный налог, НДС, торговый налог, авансовые платежи и налоговые декларации.
Formular – Форма
Кратко объяснил:
Форма – это подготовленный документ с полями, которые необходимо заполнить. Органы власти, банки, страховые компании и налоговые порталы используют формы для структурированного запроса определенной информации.
Пример:
В анкете для постановки на налоговый учет учредители должны указать информацию о своей деятельности, адресе, банковских реквизитах, ожидаемых объемах продаж и налоговой классификации.
Типично для:
Органы власти, налоговая инспекция, регистрация бизнеса, налоговые декларации, страхование и заявления.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – Анкета для постановки на налоговый учет
Кратко объяснил:
Анкета для налоговой регистрации – это форма, с помощью которой новые самозанятые лица или компании регистрируются для целей налогообложения в налоговой инспекции. После проверки налоговая инспекция может выдать налоговый номер. Анкета обычно отправляется в электронном виде через ELSTER.
Пример:
После регистрации бизнеса учредитель заполняет анкету на налоговую регистрацию, чтобы иметь возможность выписывать счета-фактуры с налоговым номером.
Типично для:
Основание, начало внештатной или коммерческой деятельности, налоговый номер и НДС.
Freiberufler – Представитель свободной профессии или фрилансер
Кратко объяснил:
Фрилансеры – это самозанятые люди, выполняющие внештатную работу. В зависимости от вида деятельности это может включать, например, определенную научную, художественную, писательскую, преподавательскую, консультационную или медицинскую деятельность. Не всякая самозанятая деятельность автоматически является фрилансом.
Пример:
Самозанятый врач, журналист или дизайнер может работать фрилансером в зависимости от специфики своей деятельности.
Типично для:
Консалтинг, творческие профессии, преподавание, медицина, право, журналистика, дизайн и некоторые специальные профессии.
Frist – крайний срок
Кратко объяснил:
Крайний срок — это период времени или крайний срок, к которому что-то должно быть завершено. Любой, кто пропустит срок, может столкнуться с неудобствами, например, напоминаниями, штрафами за просрочку платежа или проблемами с властями.
Пример:
Срок оплаты счета составляет 14 дней. Это означает: клиент должен оплатить в течение этого периода.
Типично для:
Налоговые декларации, авансовые налоговые декларации, сроки оплаты, письма от властей, контракты и напоминания.
Gewerbeamt – Ведомство регистрации предпринимательской деятельности
Кратко объяснил:
Торговый офис – это офис, в котором предприятие регистрируется, перерегистрируется или снимается с регистрации. Обычно он принадлежит городской или муниципальной администрации. Любой, кто начинает коммерческую деятельность, обычно должен ее зарегистрировать.
Пример:
Учредитель регистрирует свою услугу по хранению в ответственном торговом офисе.
Типично для:
Регистрация бизнеса, перерегистрация бизнеса, снятие бизнеса с регистрации и начало коммерческой деятельности.
Gewerbeanmeldung – Регистрация предпринимательской деятельности
Кратко объяснил:
Регистрация бизнеса – это официальная регистрация коммерческой деятельности в ответственном органе. Обычно это требуется, когда кто-то начинает бизнес. С другой стороны, о внештатной работе обычно сообщается непосредственно в налоговую инспекцию.
Пример:
Учредитель открывает интернет-магазин и регистрирует для него бизнес.
Типично для:
Торговля, ремесла, рестораны, клининговые компании, услуги смотрителя, агентские услуги и многие коммерческие услуги.
Gewerbesteuer – Немецкий промысловый налог
Кратко объяснил:
Торговый налог – это налог для коммерческих предприятий. Оно основано не просто на продажах, а в основном на коммерческом доходе. Фактическая сумма зависит, среди прочего, от ставки муниципального взноса. Индивидуальные предприниматели и товарищества имеют пособие; Корпорации этого не делают.
Пример:
Коммерческий бизнес приносит прибыль. Отсюда определяется коммерческий доход. Муниципалитет применяет свою ставку налога, которая создает специальный торговый налог.
Типично для:
Коммерческие предприятия, индивидуальное предпринимательство с предприятиями, корпорации, муниципальные налоги и годовые налоговые декларации.
Gewinn – Прибыль
Кратко объяснил:
Проще говоря, прибыль — это то, что остается, когда операционные расходы вычитаются из операционного дохода. Для многих налоговых вопросов прибыль важнее продаж.
Пример:
Поставщик услуг зарабатывает 60 000 евро на продажах и имеет 20 000 евро на операционных расходах. Выигрыш составляет всего 40 000 евро.
Типично для:
Подоходный налог, торговый налог, операционная оценка, финансовое планирование и налоговые консультации.
GmbH – Общество с ограниченной ответственностью
Кратко объяснил:
GmbH означает общество с ограниченной ответственностью. Это корпорация с собственной правосубъектностью. Ответственность, как правило, ограничивается активами компании, если работа выполняется юридически и экономически чисто.
Пример:
Два учредителя учреждают GmbH, вносят уставный капитал и заключают договоры от имени GmbH.
Типично для:
Рост, ограничение ответственности, более крупные проекты, множество акционеров и профессиональная корпоративная структура.
Haftung – Ответственность
Кратко объяснил:
Ответственность означает, кто несет ответственность за ущерб, долги или ошибки. В случае индивидуального предпринимательства владельцы, как правило, несут личную ответственность. Для таких корпораций, как GmbH, ответственность обычно ограничена, но только при определенных условиях.
Пример:
Если индивидуальный предприниматель не может оплатить неоплаченный счет, это также может повлиять на его частные активы.
Типично для:
Контракты, корпоративная форма, страхование, общие положения и условия, возмещение ущерба, претензии и юридические споры.
Handelsregister – Коммерческий регистр
Кратко объяснил:
Коммерческий реестр — это публичный реестр определенных компаний и торговцев. Туда вводится важная информация, например, компания, зарегистрированный офис, руководство, юридическая форма или полномочия представительства.
Пример:
GmbH считается полностью зарегистрированным только тогда, когда оно внесено в коммерческий реестр.
Типично для:
GmbH, UG, торговцы, торговые компании, отчеты компаний и аудит деловых партнеров.
Handwerkskammer – Ремесленная палата
Кратко объяснил:
Ремесленная палата является ответственной палатной организацией по ремеслам. Например, он играет роль в ремесленном бизнесе, обучении, мастерстве, ремесленных должностях и определенных лицензионных требованиях.
Пример:
Самозанятый ремесленник должен проверить, нужно ли вносить его деятельность в ремесленный регистр.
Типично для:
Ремесленный бизнес, профессии, требующие разрешения, обучения, мастерства и самостоятельной занятости.
IBAN
Кратко объяснил:
IBAN означает международный номер банковского счета. Это международный номер банковского счета. IBAN часто указывается в счетах, чтобы клиенты могли осуществлять переводы.
Пример:
Фрилансер указывает свой IBAN в своем счете, чтобы клиент мог перевести комиссию.
Типично для:
Счета-фактуры, переводы, банковские счета, входящие платежи и бизнес-счета.
IHK – Торгово-промышленная палата
Кратко объяснил:
IHK означает Торгово-Промышленная Палата. IHK отвечает за многие коммерческие компании, например, из сферы торговли, промышленности и услуг. С другой стороны, ремесленные предприятия часто принадлежат Ремесленной палате.
Пример:
После регистрации бизнеса учредитель получает письмо от ответственного IHK.
Типично для:
Трейдеры, вклады IHK, обучение, повышение квалификации, открытие бизнеса и экономическая информация.
Impressum – Юридическая информация сайта
Кратко объяснил:
Выходные данные — это идентификатор поставщика на веб-сайте. Многие бизнес-сайты в Германии должны иметь юридическая информация сайта. Он содержит информацию о том, кто несет ответственность за сайт.
Пример:
Веб-дизайнер, работающий не по найму, публикует на своем веб-сайте выходные данные с именем, адресом и контактной информацией.
Типично для:
Веб-сайты, интернет-магазины, целевые страницы, блоги, бизнес-профили в социальных сетях и цифровые предложения.
Jahresabschluss – Годовая финансовая отчетность
Кратко объяснил:
Годовая финансовая отчетность обобщает экономическое положение компании на конец финансового года. В зависимости от типа компании это может включать, например, баланс и отчет о прибылях и убытках. Многие мелкие самозанятые люди вместо этого готовят отчет о профиците дохода.
Пример:
После окончания финансового года GmbH готовит годовой финансовый отчет с балансом и отчетом о прибылях и убытках.
Типично для:
Корпорации, крупные компании, налоговые консультации, банки, инвесторы и бухгалтерские обязательства.
Kleinunternehmerregelung – Режим НДС для малых предпринимателей
Кратко объяснил:
Положение о малом бизнесе представляет собой специальное положение о налоге с продаж для компаний с низким объемом продаж. Те, кто их использует, обычно не указывают НДС в своих счетах и не могут вычесть входящий налог взамен. Новые лимиты продаж действуют с 2025 года.
Пример:
Учредитель с низким объемом продаж использует правила малого бизнеса и выписывает счета без налога с продаж с соответствующей ссылкой на освобождение от налога.
Типично для:
Учредители, малые предприятия, индивидуальные предприниматели и компании с низкими продажами.
Kontoauszug – Выписка из банка
Кратко объяснил:
Выписка из банка показывает движение по банковскому счету. Сюда входят входящие платежи, дебеты, переводы, комиссии и баланс счета. Для самозанятых лиц банковские выписки являются важным бухгалтерским свидетельством.
Пример:
Входящий платеж от клиента виден в выписке по счету и может быть присвоен открытому счету.
Типично для:
Выверка банковских счетов, бухгалтерский учет, контроль платежей, налоговая проверка и неоплаченные счета.
Krankenversicherung – медицинская страховка
Кратко объяснил:
Медицинское страхование в Германии является обязательным. Самозанятые люди должны позаботиться о собственной медицинской страховке. В зависимости от ситуации, вариантом может быть государственное или частное медицинское страхование.
Пример:
Самозанятое лицо платит свои собственные взносы на медицинское страхование и планирует их как фиксированный ежемесячный блок затрат.
Типично для:
Стартап, самозанятость, семейное страхование, государственное или частное медицинское страхование и постоянное финансовое планирование.
Lohnabrechnung – Заработная плата
Кратко объяснил:
Расчетная ведомость показывает, из чего состоит зарплата или заработная плата сотрудника. Он содержит, например, валовую заработную плату, отчисления, налоги, отчисления на социальное обеспечение и чистую сумму, подлежащую выплате.
Пример:
Небольшая компания нанимает временного работника и ежемесячно создает фонд заработной платы.
Типично для:
Сотрудники, мини-работы, налог на заработную плату, социальное обеспечение, обязательства работодателя и управление человеческими ресурсами.
Mahnung – Платёжное напоминание
Кратко объяснил:
Напоминание — это просьба внести задолженность по платежу. Самозанятые могут получать напоминания, но также могут отправлять их самим клиентам, если счета не оплачены.
Пример:
Клиент не оплачивает счет, несмотря на срок оплаты. Самозанятый человек отправляет дружеское напоминание или напоминание о платеже.
Типично для:
Открытые счета, просроченные платежи, планирование ликвидности и управление дебиторской задолженностью.
Minijob – Мини работа
Кратко объяснил:
Мини-работа — это небольшая работа с установленным законом пределом заработка. С 1 января 2026 года лимит ежемесячного заработка составляет 603 евро. Работодатели по-прежнему обязаны отчитываться и подавать декларации.
Пример:
Небольшая компания нанимает временную работницу на несколько часов в неделю и оформляет ее в качестве мини-джоббера.
Типично для:
Временная работа, малый бизнес, общественное питание, уборка, офисная помощь, сезонная работа и неполный рабочий день.
Условия N–Z
Rechnung – Счёт
Кратко объяснил:
Счет-фактура – это документ, используемый для выставления счета за доставку или услугу. Он требует от клиента оплатить и должен содержать определенную обязательную информацию, чтобы он был точным с точки зрения налогообложения.
Пример:
После выполнения заказа фрилансер выписывает счет, в котором указывается номер счета, описание услуги, дата, сумма и срок оплаты.
Типично для:
Услуги, реализация товаров, бухгалтерский учет, НДС, входящие платежи и налоговые документы.
Rentenversicherung – пенсионное страхование
Кратко объяснил:
Пенсионное страхование является частью социального обеспечения в старости. Иная ситуация у самозанятых: одни группы подлежат пенсионному страхованию, другие могут застраховаться добровольно или застраховаться в обязательном порядке по желанию.
Пример:
Самозанятый учитель должен проверить, подлежит ли он пенсионному страхованию.
Типично для:
Самозанятые люди в определенных профессиональных группах, пенсионное обеспечение, псевдосамозанятость, фонд социального страхования художников и долгосрочное финансовое планирование.
Selbstständig – Частный предприниматель
Кратко объяснил:
Самозанятый – это тот, кто работает за свой счет и не работает по найму. Самозанятые несут предпринимательский риск, сами организуют свою работу и заботятся об уплате налогов, счетах и страховании.
Пример:
ИТ-консультант работает с несколькими клиентами, самостоятельно выписывает счета и принимает решения по своим заказам.
Типично для:
Фрилансеры, индивидуальные предприниматели, трейдеры, фрилансеры и малый бизнес.
Selbstständige – Самозанятые люди
Кратко объяснил:
Самозанятые – это люди, осуществляющие самостоятельную деятельность. Вы можете работать фрилансером или на коммерческой основе. Точная классификация важна для налогов, регистрации и обязательств Палаты.
Пример:
Самостоятельный переводчик работает с разными клиентами и сама выставляет счета за свои услуги.
Типично для:
Регистрация, счета-фактуры, налоговые декларации, страхование, привлечение клиентов и организация офиса.
Sozialversicherung – социальное обеспечение
Кратко объяснил:
Социальное страхование в Германии включает, среди прочего, медицинское страхование, страхование по уходу, пенсионное страхование, страхование по безработице и страхование от несчастных случаев. К самозанятым применяются иные правила, чем к наемным работникам. Некоторые страховки являются обязательными, другие зависят от деятельности и ситуации.
Пример:
Самозанятый человек должен самостоятельно оплатить медицинскую страховку и проверить, есть ли дополнительные страховые обязательства по его работе.
Типично для:
Медицинское страхование, пенсионное страхование, страхование ухода за больными, профессиональные ассоциации, обязательства сотрудников и работодателя.
Steuererklärung – Налоговая декларация
Кратко объяснил:
Налоговая декларация представляет собой ежегодную декларацию в налоговую инспекцию. Самозанятые лица вводят свои доходы, расходы и другую информацию, значимую для налогообложения. От этого зависит, нужно ли платить налоги или возможен ли возврат средств.
Пример:
Индивидуальный предприниматель подает декларацию о подоходном налоге с информацией о прибыли, деловых расходах и страховании.
Типично для:
Подоходный налог, определение прибыли, учет профицита дохода, НДС и консультации по налогообложению.
Steuer-ID – Немецкий идентификационный налоговый номер
Кратко объяснил:
Налоговый идентификатор – это личный идентификационный номер налогоплательщика. Как правило, он остается неизменным постоянно и требуется для многих налоговых операций. Это не то же самое, что налоговый номер компании.
Пример:
Учредитель указывает свой налоговый идентификатор в определенной налоговой информации или формах.
Типично для:
Частные лица, налоговые декларации, налоговая инспекция, данные о работодателе и вопросы личного налогообложения.
Steuernummer – Налоговый номер
Кратко объяснил:
Налоговый номер присваивается налоговой инспекцией и важен для налоговых операций. Самозанятым людям они часто нужны для счетов, налоговых деклараций и связи с налоговой инспекцией. Он не идентичен налоговому идентификатору.
Пример:
После прохождения анкеты на налоговую регистрацию учредитель получает в налоговой инспекции налоговый номер для своей самозанятой деятельности.
Типично для:
Счета-фактуры, НДС, подоходный налог, налоговая инспекция и создание компании.
Umsatzsteuer – Налог на добавленную стоимость (НДС)
Кратко объяснил:
НДС — это налог на поставки и услуги. Многим компаниям приходится указывать НДС в счетах-фактурах, собирать его с клиентов и платить в налоговую инспекцию. О НДС также часто говорят в разговорной речи.
Пример:
Счет на сумму 1000 евро нетто также включает 19-процентный НДС. Клиент платит 1190 евро брутто.
Типично для:
Счета-фактуры, авансовые налоговые декларации, правила малого бизнеса, входной НДС и бухгалтерский учет.
Umsatzsteuervoranmeldung – Предварительная декларация по НДС
Кратко объяснил:
Авансовая налоговая декларация представляет собой регулярный отчет в налоговую инспекцию. Это объясняет, какая сумма налога с продаж была собрана и какая сумма входящего налога может быть вычтена. Это определяет, должен ли быть уплачен НДС или возникает требование о возмещении.
Пример:
Компания собрала НДС со счетов-фактур клиентов и уплатила предварительный налог с входящих счетов-фактур. Разница указывается в авансовой налоговой декларации.
Типично для:
Компании с налоговыми обязательствами, ежемесячными или квартальными отчетами, бухгалтерским и налоговым управлением.
Überweisung – Банковский перевод
Кратко объяснил:
Перевод – это платеж с одного банковского счета на другой. Самозанятые используют переводы для оплаты счетов или получения платежей от клиентов.
Пример:
Клиент переводит сумму счета на бизнес-счет поставщика услуг.
Типично для:
Счета-фактуры, входящие платежи, счета-фактуры поставщиков, банковская выверка и бизнес-счет.
Vertrag – Договор
Кратко объяснил:
Контракт – это соглашение между как минимум двумя сторонами. Это регулирует права и обязанности. Контракт может быть письменным, устным или посредством поведения, но письменные соглашения часто легче доказать.
Пример:
Агентство заключает договор с клиентом на создание сайта.
Типично для:
Услуги, проекты, договоры аренды, трудовые отношения, сотрудничество и повторяющиеся заказы.
Vorsteuer – Входной НДС
Кратко объяснил:
Входной налог — это НДС, который компания платит по входящим счетам. Если компания имеет право на вычет входящего налога, она может зачесть эти суммы в счет собственного налога с продаж. Авансовый налог — это не то же самое, что авансовый платеж по подоходному налогу.
Пример:
Индивидуальный предприниматель покупает канцелярские товары на сумму 119 евро брутто. Сюда входит НДС в размере 19 евро. Эти 19 евро могут быть вычтены в качестве входящего налога при определенных условиях.
Типично для:
Компании-плательщики НДС, входящие счета-фактуры, бухгалтерские и авансовые декларации по НДС.
Zahlungsziel – Условия оплаты
Кратко объяснил:
Срок оплаты указывает, когда счет должен быть оплачен. Например, это может быть 7, 14 или 30 дней. Четкий срок оплаты помогает лучше планировать входящие платежи.
Пример:
В счете-фактуре указано: «Оплачивается в течение 14 дней с даты выставления счета».
Типично для:
Счета, предложения, контракты, напоминания и планирование ликвидности.
Часто задаваемые вопросы
В чем состоит наиболее важная разница между продажами и прибылью?
Доход – это деньги, полученные от продаж или услуг. Прибыль – это то, что остается после вычета операционных расходов. Когда дело доходит до налогов, решающим фактором часто является прибыль, а не чистые продажи. Поэтому самозанятым людям следует тщательно документировать свои расходы и доходы.
В чем разница между налоговым идентификатором и налоговым номером?
Налоговый идентификатор – это личный идентификационный номер физического лица. Налоговый номер присваивается налоговой инспекцией для налоговых операций и может меняться в зависимости от ответственности или вида деятельности. Самозанятым людям часто нужны оба номера, но для разных целей. Во многих случаях налоговый номер или идентификатор НДС указывается в счетах-фактурах.
Является ли счет в формате PDF автоматически электронным счетом?
Нет. Обычный счет в формате PDF не является автоматически электронным счетом в современном юридическом смысле. Электронный счет должен быть в структурированном электронном формате, чтобы данные счета могли обрабатываться автоматически. Типичные форматы: XRechnung или ZUGFeRD.
Должен ли каждый самозанятый человек регистрировать бизнес?
Нет. Коммерческую деятельность обычно необходимо регистрировать в торговом представительстве. С другой стороны, о внештатной работе обычно сообщается непосредственно в налоговую инспекцию. Различие между бизнесом и внештатной работой важно, и его следует изучить, если есть неопределенность.
Все ли самозанятые должны платить по государственному пенсионному страхованию?
Нет, не все самозанятые автоматически подлежат пенсионному страхованию. Однако некоторые группы могут быть застрахованы в обязательном порядке, например, некоторые самозанятые преподаватели, сиделки, ремесленники, художники, журналисты или самозанятые люди, имеющие только одного клиента. Если вы не уверены, вам следует проверить свою собственную активность.
Почему доказательства так важны?
Доказательства показывают, что доходы или расходы действительно имели место. Без квитанций доказать хозяйственные расходы может быть сложнее. Поэтому четко хранящиеся документы очень важны для бухгалтерского учета, налоговых деклараций и возможных запросов со стороны налоговой службы.
В чем разница между IHK и Ремесленной палатой?
IHK отвечает за многие коммерческие компании из промышленности, торговли и услуг. Ремесленная палата отвечает за ремесленный бизнес. Какая палата актуальна, зависит от конкретной деятельности. После регистрации бизнеса учредители часто автоматически получают письмо из соответствующей палаты.
Что происходит после того, как вы зарегистрируете свой бизнес?
После регистрации вашего бизнеса могут возникнуть необходимость в других органах, например, налоговой инспекции, IHK, Ремесленной палате, профессиональной ассоциации или других органах. Для постановки на налоговый учет часто приходится отправлять анкету в налоговую инспекцию через ELSTER. Только после этого налоговая инспекция сможет выдать налоговый номер.
Заключение
Тому, кто работает самостоятельно в Германии, не обязательно знать все законы в деталях. Но самые важные термины должны быть понятны. Такие слова, как налоговая инспекция, налоговый номер, НДС, квитанция, счет-фактура, электронный счет, срок или напоминание, появляются снова и снова в повседневной жизни и могут иметь прямые последствия для денег, налогов и организации.
Хороший обзор помогает избежать ошибок и более безопасно общаться с клиентами, властями и налоговыми консультантами. Motorica помогает самозанятым людям лучше организовывать счета, предложения, квитанции, платежи и офисные задачи в цифровом виде.
Источники и статус
По состоянию на 23 июня 2026 г.
Для технической экспертизы данной статьи использовались, в частности, официальные и достоверные источники, в том числе:
- Федеральное министерство финансов: Информация об электронном выставлении счетов
- ELSTER / Финансовое управление: Информация об онлайн-налоговой инспекции и налоговом учете
- Штаб-квартира мини-заданий: лимит заработка для мини-заданий
- Торгово-промышленная палата / DIHK: Информация о IHK и коммерческих компаниях
- Немецкое пенсионное страхование: Информация о пенсионном страховании для самозанятых
- Федеральный портал и портал для открытия бизнеса: Информация о регистрации бизнеса
- Законодательство о налоге с продаж и инструкции по применению налога с продаж: Обязательная информация в счетах-фактурах.
- DATEV: Информация о программном обеспечении, бухгалтерском учете и сотрудничестве с налоговыми консультациями