По состоянию на 16 сентября 2026 года топливо вновь стало существенной статьёй расходов для многих предприятий, которым приходится ездить к клиентам. Согласно анализу SWR цен примерно на 15 000 АЗС, медианная цена дизельного топлива по Германии в 10:00 16 сентября составляла 2,40 евро за литр. Показатель основан на ценах станций, изученных за предыдущие 24 часа, и не означает такую цену на каждой колонке. Tagesschau сообщила, что средняя цена дизельного топлива по стране 15 сентября составляла 2,412 евро за литр. Медиана, среднее значение за день и цена на конкретной АЗС — разные показатели.
15 сентября канцлер Фридрих Мерц пообещал снизить цены на топливо. Он заявил, что федеральное правительство должно действовать и в ближайшее время представит соответствующее предложение. По словам федерального правительства, точные меры, которые будут приняты, на тот момент еще не были окончательно определены. Поэтому невозможно сделать вывод о том, какие дополнительные меры будут приняты. Самозанятым лицам стоит одновременно изучить контролируемые части своих транспортных расходов.
Почему высокие цены на топливо особенно сильно влияют на самозанятых
Мастер выезжает на строительную площадку, клининговая компания перемещается от здания к зданию, служба уборки выполняет работы в пределах города. Мобильный сервис, фотосъемка, службы доставки, выездное обслуживание, сборка и ландшафтный дизайн также часто требуют наличия автомобиля для выполнения своих услуг. Если цены на дизельное топливо растут, рентабельность сокращается, даже если цена контракта остается неизменной. Работу, которую необходимо выполнить на месте, нельзя просто заменить видеозвонком.
Топливо — это лишь одна часть общих транспортных расходов. К другим расходам относятся оплата труда, износ автомобиля, шины, техническое обслуживание, страховка, амортизация и парковка. Те, кто смотрит только на счет за топливо, часто недооценивают финансовое бремя. Простой анализ может стать полезным первым шагом: сколько километров и литров топлива расходуется на поездки к клиентам, перевозку материалов и порожние рейсы? Какие поездки приносят доход, а какие являются результатом плохой координации?
Что могут сделать самозанятые люди сейчас?
1. Перед каждой поездкой уточняйте цель.
Перед назначением встречи: действительно ли мне нужно присутствовать лично? Ремонт, замеры или чистка требуют физического присутствия. Однако, в зависимости от задачи, быстрый уточняющий вопрос, обсуждение сметы, подведение итогов или обновление информации о проекте можно провести по телефону или видеосвязи. Фотография установленного объекта также может быть полезна. Таким образом, выезд на место останется зарезервированным только для тех работ, которые действительно этого требуют.
Запланируйте отдельные встречи, выезды на место и координацию в своем календаре. Если встреча необходима только для уточнения двух вопросов, предложите сначала короткий телефонный разговор. Подумайте, что лучше всего подходит клиенту. Особенно в случае с пожилыми клиентами или при сложных повреждениях личная встреча может быть лучшим решением.
2. Группируйте встречи с клиентами по географическому признаку.
Три поездки из Любека в Гамбург в течение трех последовательных дней обходятся дороже по времени и топливу, чем разумно спланированные встречи. Для отдаленных районов, по возможности, планируйте работу на фиксированные дни, распределяйте клиентов по карте и планируйте доставку материалов по одному и тому же маршруту. Устанавливайте реалистичные временные рамки, чтобы задержка не нарушила весь день.
При планировании маршрута также учитываются холостые пробеги. Можно ли использовать обратный путь для выполнения другой работы, посещения объекта или для погрузки, которая в любом случае была бы необходима? Однако консолидированный маршрут не должен приводить к неоправданному времени ожидания или напряженной работе. Оптимальный маршрут — тот, который учитывает затраты и согласованные сроки.
3. Первичные консультации следует проводить исключительно по видеосвязи.
Первоначальная видеоконсультация позволяет уточнить требования, размеры, фотографии, доступность и необходимые материалы. Это дает специалисту возможность определить, какая информация еще необходима для составления надежной сметы. Клининговая компания может заранее обсудить объем и частоту услуг. После консультации можно будет более точно определить, необходим ли выезд специалиста на объект и когда это потребуется.
Это, прежде всего, позволяет избежать ненужных первоначальных поездок. Однако это не заменяет профессиональный осмотр на месте, когда необходимо оценить размеры, состояние или безопасность объекта. Следует предусмотреть достаточно времени для поездки к квалифицированному специалисту.
4. Сравните цены перед заправкой.
Поиск цен на топливо ADAC показывает цены на отдельных заправках. Сравните цены вдоль запланированного маршрута, вместо того чтобы делать большой объезд ради нескольких центов. Объезд обходится вам дороже, чем топливо и время. Заправки на автомагистралях часто дороже; остановка на обочине имеет смысл только в том случае, если она вписывается в ваш маршрут. Сравнение цен на заправках на автомагистралях, проводимое ADAC, показывает значительные различия в ценах, но это не дает права делать любой объезд по вашему желанию.
Согласно новым правилам, с апреля 2026 года автозаправочные станции в Германии могут повышать цены только один раз в день, в полдень; снижение цен по-прежнему разрешено. Анализ ADAC, проведенный в мае 2026 года, показал, что самое дешевое время суток для заправки — незадолго до полудня. Это анализ, а не гарантия для каждой заправки каждый день. Сравнивайте фактическую цену в момент заправки, вместо того чтобы полагаться на старое эмпирическое правило, например, «всегда дешевле вечером».
5. Сократите потребление, не давая нереалистичных обещаний.
Проверяйте давление в шинах в соответствии со спецификациями производителя и нагрузкой автомобиля, убирайте лишний вес и управляйте автомобилем с запасом. Избегайте холостого хода без необходимости и соблюдайте интервалы технического обслуживания. Советы ADAC по экономии топлива объясняют взаимосвязь между этими факторами. Безопасность, необходимое освещение и необходимые инструменты имеют приоритет. Экономия средств зависит от автомобиля, маршрута и стиля вождения.
Не выбрасывайте чек за топливо.
Любой, кто хочет заявить о фактических расходах на служебный автомобиль или проверить возможность вычета входного налога, нуждается в подтверждающих документах. Топливные чеки легко теряются в бардачке; термобумага может выцветать. Сохраните чек как можно скорее после заправки, проверьте его разборчивость и сумму, а также присвойте его правильной компании и транзакции.
Практическая процедура выглядит следующим образом: заправка → получение чека → его как можно скорее зафиксировать в цифровом виде → документирование связи поездки с бизнесом → сверка платежа со счетом или бухгалтерской системой. Сам по себе чек на топливо не обязательно указывает на то, была ли поездка связана с бизнесом. Дата, пункт назначения, цель поездки и пройденное расстояние полезны для этой классификации, как и четкое разграничение личного и делового использования в случаях смешанного использования.
Особенно при возникновении множества мелких расходов организованная система хранения становится бесценной. Вместо того чтобы неделями собирать чеки в машине, фрилансеры могут загружать четкие фотографии чеков и документов в Motorica и легко находить их позже. MIRA позволяет просматривать информацию с чеков и кассовых чеков. Профессиональная оценка чека и его учет остаются ответственностью компании или ее налогового консультанта. Кроме того, фотография не дает автоматического разрешения на уничтожение бумажного оригинала: весь процесс оцифровки и хранения должен соответствовать требованиям законодательства.
Статья 147 Налогового кодекса Германии (AO) в целом устанавливает восьмилетний срок хранения бухгалтерских документов; этот срок обычно начинается с конца календарного года, в котором был создан документ. Статья 257 Торгового кодекса Германии (HGB) содержит соответствующий восьмилетний срок хранения коммерческих документов. Для других документов могут действовать другие сроки хранения, и срок может оставаться актуальным для целей налогообложения в течение более длительного времени. Сканированная копия должна быть доступна и разборчива в течение всего срока хранения.
Когда затраты на топливо можно считать деловыми расходами
Деловая поездка может повлечь за собой деловые расходы. Поэтому не все расходы на топливо подлежат полному вычету. Ключевые факторы включают распределение транспортных средств, процент использования в деловых целях, выбранный метод расчета затрат и тип поездки. Поездки к клиентам оцениваются иначе, чем поездки между домом и основным местом работы. Для сложных или смешанных транспортных средств рекомендуется индивидуальная консультация налогового консультанта.
Личный автомобиль для деловых поездок
Согласно официальным разъяснениям к немецкой форме Anlage EÜR, расходы на использование личного автомобиля в служебных целях могут рассчитываться либо по ставке 0,30 евро за километр пробега, либо пропорционально фактическим расходам. Это относится к деловым поездкам, таким как визиты к клиентам; для поездок между домом и основным местом работы действуют отдельные правила расчета компенсации за проезд. Важно правильно отразить как поездку туда, так и поездку обратно, если обе связаны с служебными обязанностями.
Пример: 60 деловых километров, пройденных на личном автомобиле, приводят к командировочным расходам в размере 18 евро при применении стандартной нормы пробега. Расходы на топливо, включенные в эту поездку, не могут быть заявлены как дополнительные деловые расходы. Тем, кто вместо этого использует фактические пропорциональные расходы, необходим надежный метод расчета стоимости автомобиля и части, связанной с деловой деятельностью. Этот выбор должен соответствовать бухгалтерской отчетности.
Регулярно регистрируйте деловые поездки, указывая дату, пункт назначения, цель и пробег. Это облегчает отслеживание. Однако это не означает, что формальный налоговый журнал обязателен для каждой деловой поездки с использованием личного автомобиля. Более строгие требования могут применяться в случаях использования определенных методов документирования или личного пользования служебным автомобилем.
служебный автомобиль
Для транспортного средства, классифицируемого как актив предприятия, расходы на топливо, как правило, могут быть включены в расходы на транспортное средство. Расходы на предприятие должны быть документально подтверждены, а расходы на личное использование должны учитываться отдельно для целей налогообложения. Классификация транспортного средства смешанного назначения и метод учета личного использования — это не просто вопрос документации. Любому, кто владеет несколькими транспортными средствами или меняет водителей, следует проконсультироваться с налоговым консультантом по поводу этой процедуры.
НДС и входящий налог: одного чека недостаточно.
Согласно статье 15 Закона Германии о НДС (UStG), для вычета входного НДС требуется, помимо прочего, оказанная предприятию услуга и надлежащий счет-фактура. Кроме того, владелец бизнеса должен иметь право на вычет входного НДС по соответствующей покупке. Предприятия, применяющие положение о малом бизнесе согласно статье 19 Закона Германии о НДС (UStG), как правило, не могут вычитать входной НДС из доходов от топлива так же, как предприятия, облагаемые стандартным налогом. Вычеты подоходного налога на деловые расходы и вычеты входного НДС — это два отдельных вопроса.
Для счетов-фактур на общую сумму до 250 евро, согласно § 33 Положения о применении НДС в Германии (UStDV), в счете-фактуре для малых сумм достаточно указать полное наименование и адрес поставщика, дату выставления, количество и вид поставленных товаров, общую сумму и применимую ставку налога. Название компании покупателя в соответствии с этим правилом не требуется. Для сумм, превышающих 250 евро, обычно применяются стандартные требования к счетам-фактурам. В случаях, касающихся использования товара в коммерческих целях или смешанного использования, следует изучить конкретные обстоятельства.
В расчет следует включить транспортные расходы.
Изменение цены с 1,80 до 2,40 евро за литр увеличивает чистые расходы на топливо на 0,60 евро за литр. Для бака объемом 50 литров это составит 30 евро. При расходе 200 литров в месяц это приведет к увеличению общих затрат на 120 евро по сравнению с предыдущей ценой. Это еще не учитывает входной налог, налоговые последствия и общие расходы на транспортное средство.
В приведенном ниже обзоре показана стоимость топлива в размере 1,80 евро / 2,40 евро / 3,00 евро за литр, а также дополнительные расходы в размере 2,40 евро по сравнению с 1,80 евро:
- Заправка 50-литрового бака: 90 / 120 / 150 евро; дополнительные расходы — 30 евро.
- 100 литров в месяц: 180 / 240 / 300 евро; дополнительные расходы 60 евро.
- 200 литров в месяц: 360 евро / 480 евро / 600 евро; дополнительные расходы 120 евро.
- 500 литров в месяц: 900 евро / 1200 евро / 1500 евро; дополнительные расходы 300 евро.
- 1000 литров в месяц: 1800 / 2400 / 3000 евро; дополнительные расходы 600 евро.
Приведенные цифры представляют собой расчетные сценарии, а не прогнозы. В частности, цена в 3,00 евро за литр — это сценарий, основанный на фактических затратах, а не на среднерыночной цене по стране. В обзоре показаны только затраты на топливо до учета возможных налогов. К указанным ценам необходимо добавить время в пути, стоимость автомобиля, парковку и необходимый резерв.
Для повторяющихся заказов рассчитайте: сколько поездок фактически требуется? Сколько времени занимает поездка? Каковы затраты на транспорт в расчете на километр? Если заказ требует пяти поездок, транспортные расходы должны быть включены в анализ затрат и выгод пять раз. Не ограничивайтесь записью текущей цены за литр; регулярно проверяйте, соответствуют ли расчетные транспортные расходы вашей структуре затрат.
Не стоит ограничиваться только расходами на поездку.
При заказе новых услуг компании могут проверить условия оплаты проезда, категории расстояний, зоны обслуживания или минимальную сумму заказа. Для клиентов, находящихся дальше, отдельная детализация платы за проезд может быть более понятной, чем непрозрачная общая сумма. Другой подход заключается в включении транспортных расходов в почасовую ставку или стоимость проекта. Крайне важно, чтобы клиент понимал условия до размещения заказа.
Действующие контракты остаются в силе на согласованных условиях. Новые надбавки за командировочные расходы или энергоснабжение не могут быть просто добавлены задним числом в одностороннем порядке. Пересмотрите положения о корректировке цен и сроках действия контрактов и четко согласуйте любые изменения для будущих услуг. В то же время, улучшенное планирование маршрутов и сокращение количества порожних рейсов могут защитить прибыль без изменения счетов-фактур клиентов.
Простой ежемесячный обзор объемов топлива (в литрах, километрах, времени в пути) и маржи прибыли по каждому заказу позволяет на ранней стадии выявить заказы, которые становятся дефицитными из-за роста стоимости проезда. Создание коммерческих предложений и счетов в Motorica, наряду с планированием, может способствовать организации бизнеса. Motorica — это цифровой офис для фрилансеров и малых предприятий, доступный на двенадцати языках; однако он не определяет автоматически возможность налоговых вычетов или правильную цену.
Заключение: Следующие шаги
Политические меры поддержки могут изменить ситуацию; какие именно новые меры будут приняты после объявления от 15 сентября, на момент написания этой статьи еще не было ясно. Компании уже могут просматривать поездки, объединять встречи, сравнивать цены на топливо, получать квитанции, документировать пробег в деловых целях и пересчитывать свою прибыль. Всем, кто не уверен в налоговом режиме транспортного средства смешанного назначения, следует заблаговременно обратиться за профессиональной консультацией.
Чеки, счета-фактуры и финансовая отчетность компании не должны лежать в бардачке. С Motorica.io в качестве вашего цифрового офиса вы сможете упорядочить чеки и документы вместе с остальной офисной работой.
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я, как самозанятый, вычесть расходы на топливо из своих налогов?
Это зависит от транспортного средства, его служебного назначения и выбранного метода учета. Для служебных автомобилей документально подтвержденные расходы на топливо могут быть включены в расходы на транспорт; расходы на личное использование должны учитываться отдельно. Для автомобилей, находящихся в частной собственности, в качестве альтернативы для деловых поездок может учитываться компенсация за пробег или пропорциональная часть фактических расходов. Квитанция о заправке личного автомобиля не делает это автоматически служебным расходом.
Нужно ли мне сохранять чеки за топливо?
Если это бухгалтерские документы, отражающие заявленные фактические расходы или вычеты по входящему налогу, их необходимо хранить таким образом, чтобы обеспечить возможность отслеживания. Согласно статье 147 Налогового кодекса Германии (AO), срок хранения бухгалтерских документов, как правило, составляет восемь лет с конца года, в котором они были созданы. Простое фотографирование документа не означает, что оригинал можно немедленно уничтожить.
Достаточно ли будет топливного чека без указания названия моей компании?
Для счетов-фактур небольшой стоимости до 250 евро брутто, согласно статье 33 немецкого Положения о применении НДС (UStDV), имя получателя не требуется. Необходимо указать другую обязательную информацию; использование счета в деловых целях и возможность вычета входного НДС должны рассматриваться отдельно. Для более крупных сумм, как правило, применяются стандартные требования к выставлению счетов-фактур.
Какие правила действуют в отношении личного автомобиля?
Для деловых поездок к клиентам с использованием личного автомобиля, согласно официальным правилам EÜR (отчет о доходах и расходах), ставка составляет 0,30 евро за километр пробега или пропорциональная сумма фактических расходов. Необходимо указать дату, пункт назначения, цель поездки и пробег. Поездки между домом и основным местом работы должны рассматриваться отдельно.
Могу ли я одновременно вычесть из налогооблагаемой базы компенсацию за пробег и расходы на топливо?
Не для одних и тех же командировочных расходов в одной и той же поездке. Фиксированная компенсация за пробег покрывает соответствующие расходы на транспорт. Повторное отражение включенных в нее расходов на топливо в качестве деловых расходов будет означать двойное вычет.
Могут ли малые предприятия вычитать входной налог из доходов от продажи топлива?
Те, кто применяет положения о малом бизнесе согласно § 19 Закона Германии о НДС (UStG), как правило, не имеют права на вычет входного НДС по таким входящим услугам. Вопрос о том, квалифицируются ли эти расходы как деловые расходы для целей подоходного налога, должен рассматриваться отдельно.
Как я могу сократить командировочные расходы внутри компании?
Проверьте, какие встречи можно записаться по телефону, сгруппируйте встречи по географическому признаку, сократите количество порожних поездок, сравните количество заправочных станций по маршруту и обратите внимание на давление в шинах и стиль вождения. Учитывайте время в пути и износ автомобиля.
Сколько стоило дизельное топливо в Германии 16 сентября 2026 года?
Согласно анализу данных SWR, медианная цена дизельного топлива по Германии составляла 2,40 евро за литр в 10:00 16 сентября 2026 года. Показатель рассчитан по ценам примерно 15 000 АЗС за предыдущие 24 часа. Фактическая цена на отдельной АЗС может отличаться. Текущие цены можно сравнить с помощью поиска цен на топливо ADAC.
Источники и дополнительная информация
- Лаборатория данных по КСВ: текущие цены на топливо и методология.
- Федеральное правительство: выступление Фридриха Мерца в BGA, 15 сентября 2026 г.
- Tagesschau: Merz объявляет о снижении цен на топливо, 15 сентября 2026 г.
- ADAC: поиск текущих цен на топливо, ежедневные тенденции цен с момента введения правила «12 часов», сравнение цен на автомагистралях и советы по экономии денег.
- Федеральное министерство финансов: Инструкции по заполнению формы EÜR 2025, Расходы на транспортные средства.
- Раздел 147 AO: Удержание, Раздел 257 HGB: Удержание, Раздел 15 UStG: Входящий налог, Раздел 19 UStG: Малый бизнес, Раздел 33 UStDV: Счета-фактуры на небольшие суммы
Данная статья носит исключительно информационный характер и не заменяет индивидуальную налоговую или юридическую консультацию.