اللغة الألمانية للعاملين لحسابهم الخاص: 50 مصطلحًا مهمًا مشروحة ببساطة
أي شخص يعمل لحسابه الخاص في ألمانيا سوف يصادف بسرعة العديد من المصطلحات الفنية: مكتب الضرائب، الرقم الضريبي، تسجيل الأعمال، ضريبة القيمة المضافة، الفاتورة الإلكترونية، الموعد النهائي، التذكير أو ضريبة المدخلات. تظهر العديد من هذه الكلمات في الرسائل أو النماذج أو الفواتير أو المستندات الضريبية أو المحادثات مع السلطات.
يشرح هذا الدليل 50 مصطلحًا ألمانيًا مهمًا للعاملين لحسابهم الخاص والمؤسسين والشركات الصغيرة بلغة بسيطة. وهو يستهدف بشكل خاص الأشخاص الذين يعملون أو يبدأون أو يديرون مشروعًا صغيرًا في ألمانيا ويريدون فهم البيروقراطية الألمانية بشكل أفضل.
هذه المقالة لا تحل محل المشورة الضريبية أو القانونية. الغرض منه هو مساعدتك على تصنيف المصطلحات بشكل أفضل، وتجنب سوء الفهم المعتاد والتواصل بشكل أكثر أمانًا مع السلطات والعملاء ومستشاري الضرائب وشركاء الأعمال.
المصطلحات أ-م
Abschreibung – الاستهلاك
شرح بإيجاز:
ويعني الاستهلاك أن المشتريات الكبيرة لا يتم الاعتراف بها دائمًا بشكل كامل كتكاليف على الفور، ولكن يمكن أو يجب أن يتم توزيعها على عدة سنوات. وينطبق هذا، على سبيل المثال، على المركبات أو الآلات أو أجهزة الكمبيوتر أو الأجهزة الأكبر حجمًا التي يتم استخدامها في الشركة لفترة زمنية أطول.
مثال:
شخص يعمل لحسابه الخاص يشتري جهاز كمبيوتر محمول لشركته. اعتمادًا على لوائح القيمة والضرائب، يمكن أخذ سعر الشراء في الاعتبار على الفور أو توزيعه على فترة معينة من الاستخدام.
نموذجي ل:
الاستثمارات في معدات العمل أو المركبات أو الآلات أو المعدات التقنية أو المعدات المكتبية.
AGB – الشروط والأحكام العامة
شرح بإيجاز:
الشروط والأحكام العامة تعني الشروط والأحكام العامة. هذه هي الشروط التعاقدية المعدة مسبقًا والتي تستخدمها الشركة للعديد من العملاء أو الطلبات. يمكن أن ينظم ذلك، على سبيل المثال، شروط الدفع أو نطاق الخدمات أو المسؤولية أو الإنهاء أو حقوق الاستخدام.
مثال:
يكتب المصمم في الشروط والأحكام الخاصة به عند استحقاق الفاتورة، وعدد حلقات التصحيح المضمنة، وماذا يحدث إذا تأخر الدفع.
نموذجي ل:
الخدمات والمتاجر الإلكترونية والوكالات والبرمجيات والاستشارات وطلبات العملاء المتكررة.
Angebot – عرض سعر
شرح بإيجاز:
يصف العرض الخدمة أو المنتج الذي يقدمه الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص وبأي سعر. وعادةً ما يحتوي على نطاق الخدمات والسعر والتكاليف الإضافية المحتملة وشروط الدفع وصلاحية العرض.
مثال:
يقوم الحرفي بإعداد عرض للتجديد. يتضمن ذلك تكاليف المواد وساعات العمل والسعر الإجمالي وإشارة إلى مدة صلاحية العرض.
نموذجي ل:
الطلبات والخدمات والمشاريع والخدمات الحرفية ومناقشات المبيعات.
Beleg – مستند إثبات أو إيصال
شرح بإيجاز:
الإيصال هو دليل على معاملة تجارية. يمكن أن يكون هذا فاتورة أو إيصالاً أو إيصالاً أو كشف حساب مصرفي أو إثبات الدفع. تعتبر الإيصالات مهمة للمحاسبة والإقرارات الضريبية والأدلة المقدمة إلى مكتب الضرائب.
مثال:
يقوم الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص بشراء ورق الطابعة لمكتبه ويحتفظ بالإيصال كإيصال.
نموذجي ل:
نفقات التشغيل وتكاليف السفر وشراء المواد والترفيه واشتراكات البرامج والمدفوعات الواردة.
Betriebsausgaben – نفقات التشغيل
شرح بإيجاز:
نفقات التشغيل هي التكاليف التي تنشأ من العمل الحر. وكقاعدة عامة، فإنها تقلل الأرباح إذا كانت قابلة للتشغيل وموثقة بشكل كافٍ.
مثال:
يمكن أن يكون إيجار المكتب أو الأدوات أو البرامج أو تكاليف الهاتف أو المؤلفات المتخصصة أو تكاليف السفر بمثابة نفقات عمل إذا تم استخدامها للشركة.
نموذجي ل:
جميع العاملين لحسابهم الخاص الذين لديهم نفقات لعملهم.
BIC – رمز تعريف المصرف
شرح بإيجاز:
BIC لتقف علي رمز معرف البنك. BIC هو معرف البنك الدولي. داخل ألمانيا ومنطقة SEPA، عادةً ما يكون رقم IBAN كافيًا للعديد من المدفوعات، ولكن يمكن أن يظل رمز BIC مناسبًا لبعض المدفوعات الدولية.
مثال:
يريد عميل من الخارج دفع فاتورة ويطلب رقم IBAN وBIC.
نموذجي ل:
المدفوعات الدولية والتفاصيل المصرفية والفواتير للعملاء الأجانب.
Buchführung – محاسبة
شرح بإيجاز:
مسك الدفاتر يعني تسجيل الدخل والنفقات والإيصالات والمعاملات التجارية بطريقة منظمة. يساعد على تتبع الأموال والفواتير المفتوحة والتكاليف والأرباح. تنطبق التزامات مختلفة حسب نوع الشركة وحجمها.
مثال:
يقوم المستقل بتسجيل جميع مدفوعات العملاء ونفقات العمل كل شهر حتى يمكن إعداد الإقرار الضريبي.
نموذجي ل:
الفواتير والإيصالات والإقرارات الضريبية والبيانات المالية السنوية ومحاسبة فائض الدخل والاستشارات الضريبية.
Datenschutz – حماية البيانات
شرح بإيجاز:
حماية البيانات تعني حماية البيانات الشخصية. يتضمن ذلك، على سبيل المثال، الاسم أو العنوان أو رقم الهاتف أو عنوان البريد الإلكتروني أو تفاصيل العميل أو تفاصيل الموظف أو التفاصيل المصرفية. ويجب على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص أن يحرصوا على عدم تمرير مثل هذه البيانات دون تصريح وأن يقوموا بمعالجتها بشكل آمن.
مثال:
يقوم مزود الخدمة بتخزين بيانات العميل للطلب فقط، وحمايتها بكلمات مرور آمنة ولا يمررها دون أساس قانوني.
نموذجي ل:
مواقع الويب ونماذج الاتصال وقواعد بيانات العملاء والفواتير ورسائل البريد الإلكتروني وإدارة الموظفين ومعالجة بيانات الطلبات.
DATEV – DATEV
شرح بإيجاز:
DATEV هو مزود خدمات البرمجيات وتكنولوجيا المعلومات وهو معروف بشكل خاص في مجالات الاستشارات الضريبية والمحاسبة وكشوف المرتبات وبيانات الشركة. يعمل العديد من مستشاري الضرائب مع أنظمة DATEV أو البيانات المتوافقة مع DATEV.
مثال:
يقوم الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص بتصدير إيصالاته وبيانات الحجز الخاصة به حتى يتمكن مستشار الضرائب من معالجتها بشكل أكبر.
نموذجي ل:
التعاون في الاستشارات الضريبية والمحاسبة وتحويل الاستلام وكشوف المرتبات والبيانات المالية السنوية.
E-Rechnung – الفاتورة الإلكترونية
شرح بإيجاز:
الفاتورة الإلكترونية ليست مجرد فاتورة عادية بصيغة PDF. في سياق B2B الألماني، تعني الفاتورة الإلكترونية فاتورة بتنسيق إلكتروني منظم، على سبيل المثال XRechnung أو ZUGFeRD. وهذا يسمح بمعالجة بيانات الفاتورة تلقائيًا.
مثال:
ترسل الشركة إلى عميلها التجاري فاتورة بتنسيق XRechnung أو ZUGFeRD بحيث يمكن معالجة البيانات تلقائيًا في المحاسبة.
نموذجي ل:
الفواتير بين الشركات والعملاء العموميين والمحاسبة الرقمية وبرامج الفواتير الحديثة.
Einkommensteuer – ضريبة الدخل
شرح بإيجاز:
ضريبة الدخل هي ضريبة على دخل الأشخاص الطبيعيين. بالنسبة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص، يتم حسابه بشكل عام على أساس الربح من النشاط التجاري أو العمل الحر، وليس فقط على إجمالي حجم الأعمال.
مثال:
يبلغ حجم مبيعات الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص 80,000 يورو ونفقات التشغيل 35,000 يورو. الربح ذو صلة بضريبة الدخل، أي، بكل بساطة، الفرق.
نموذجي ل:
الإقرارات الضريبية وتحديد الأرباح والمدفوعات المقدمة والمناقشات مع مكتب الضرائب أو الاستشارة الضريبية.
Einzelunternehmen – ملكية فردية
شرح بإيجاز:
الملكية الفردية هي نموذج عمل بسيط لشخص واحد. إنشاء شركة أمر غير معقد نسبيا. يتصرف المالك باسمه ويكون مسؤولاً بشكل شخصي أيضًا بشكل عام.
مثال:
يبدأ المصور كمالك وحيد ويكتب الفواتير باسمه أو تحت اسم تجاري.
نموذجي ل:
المستقلون ومقدمو الخدمات الصغيرة والحرفيون والتجار والمؤسسون في البداية.
ELSTER – بوابة الضرائب الألمانية الإلكترونية
شرح بإيجاز:
ELSTER تعني "الإقرار الضريبي الإلكتروني". إنها البوابة الإلكترونية لإدارة الضرائب الألمانية. يستخدم الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص ELSTER، على سبيل المثال، لإرسال النماذج الضريبية إلكترونيًا إلى مكتب الضرائب.
مثال:
يقوم المؤسس بالتسجيل لدى ELSTER ويرسل الاستبيان إلى مكتب الضرائب للتسجيل الضريبي.
نموذجي ل:
الإقرار الضريبي والإقرار الضريبي على المبيعات مقدما واستبيان التسجيل الضريبي والتواصل الإلكتروني مع مأمورية الضرائب.
Finanzamt – مكتب الضرائب
شرح بإيجاز:
مكتب الضرائب هو السلطة الضريبية المسؤولة. ومن بين أمور أخرى، تقوم بإصدار الأرقام الضريبية ومعالجة الإقرارات الضريبية والتحقق من المعلومات الضريبية. بالنسبة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص، يعد مكتب الضرائب أحد أهم جهات الاتصال مع السلطات.
مثال:
بعد تأسيسه، يتلقى الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص بريدًا من مكتب الضرائب ويجب عليه تقديم معلومات ضريبية حول نشاطه.
نموذجي ل:
الرقم الضريبي، ضريبة الدخل، ضريبة القيمة المضافة، الضريبة التجارية، الدفعات المقدمة والإقرارات الضريبية.
Formular – استمارة
شرح بإيجاز:
النموذج عبارة عن مستند مُجهز يحتوي على الحقول التي يجب ملؤها. تستخدم السلطات والبنوك وشركات التأمين والبوابات الضريبية نماذج للاستعلام عن معلومات معينة بطريقة منظمة.
مثال:
في استبيان التسجيل الضريبي، يجب على المؤسسين تقديم معلومات حول نشاطهم وعناوينهم وتفاصيل البنك والمبيعات المتوقعة والتصنيف الضريبي.
نموذجي ل:
السلطات ومأمورية الضرائب وتسجيل الأعمال والإقرارات الضريبية والتأمين والتطبيقات.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – استبيان التسجيل الضريبي
شرح بإيجاز:
استبيان التسجيل الضريبي هو نموذج يتم من خلاله تسجيل الأشخاص أو الشركات الجديدة العاملين لحسابهم الخاص للأغراض الضريبية لدى مكتب الضرائب. بعد التدقيق، يمكن لمكتب الضرائب إصدار الرقم الضريبي. عادةً ما يتم إرسال الاستبيان إلكترونيًا عبر ELSTER.
مثال:
بعد تسجيل النشاط التجاري، يقوم المؤسس بملء استبيان التسجيل الضريبي حتى يتمكن من كتابة الفواتير بالرقم الضريبي.
نموذجي ل:
التأسيس وبدء النشاط الحر أو التجاري والرقم الضريبي وضريبة القيمة المضافة.
Freiberufler – صاحب مهنة حرة أو مستقل
شرح بإيجاز:
المستقلون هم أشخاص يعملون لحسابهم الخاص ويقومون بأعمال حرة. اعتمادًا على النشاط، يمكن أن يشمل ذلك، على سبيل المثال، بعض الأنشطة العلمية أو الفنية أو الكتابية أو التعليمية أو الاستشارية أو الطبية. ليس كل نشاط يعمل لحسابه الخاص يصبح مستقلاً تلقائيًا.
مثال:
يمكن للطبيب أو الصحفي أو المصمم الذي يعمل لحسابه الخاص أن يعمل كمستقل اعتمادًا على نشاطه المحدد.
نموذجي ل:
الاستشارات والمهن الإبداعية والتدريس والطب والقانون والصحافة والتصميم وبعض المهن التخصصية.
Frist – موعد التسليم
شرح بإيجاز:
الموعد النهائي هو فترة زمنية أو موعد نهائي يجب أن يكتمل فيه شيء ما. يمكن لأي شخص يتخلف عن الموعد النهائي أن يعاني من عيوب، على سبيل المثال التذكيرات أو غرامات التأخر في السداد أو مشاكل مع السلطات.
مثال:
تحتوي الفاتورة على فترة سداد مدتها 14 يومًا. وهذا يعني: يجب على العميل الدفع خلال هذه الفترة.
نموذجي ل:
الإقرارات الضريبية، إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة، مواعيد السداد، خطابات الجهات، العقود والتذكيرات.
Gewerbeamt – مكتب تسجيل الأنشطة التجارية
شرح بإيجاز:
المكتب التجاري هو المكتب الذي يتم فيه تسجيل الشركة أو إعادة تسجيلها أو إلغاء تسجيلها. وعادة ما ينتمي إلى المدينة أو الإدارة البلدية. عادةً ما يتعين على أي شخص يبدأ نشاطًا تجاريًا أن يقوم بتسجيله.
مثال:
يقوم المؤسس بتسجيل خدمة تصريف الأعمال الخاصة به لدى المكتب التجاري المسؤول.
نموذجي ل:
تسجيل الأعمال، إعادة تسجيل الأعمال، إلغاء تسجيل الأعمال وبدء النشاط التجاري.
Gewerbeanmeldung – تسجيل النشاط التجاري
شرح بإيجاز:
التسجيل التجاري هو التسجيل الرسمي للنشاط التجاري لدى الجهة المسؤولة. إنه مطلوب بشكل عام عندما يبدأ شخص ما عملاً تجاريًا. ومن ناحية أخرى، عادة ما يتم الإبلاغ عن العمل المستقل مباشرة إلى مكتب الضرائب.
مثال:
يفتح المؤسس متجرًا عبر الإنترنت ويسجل نشاطًا تجاريًا له.
نموذجي ل:
التجارة والحرف والمطاعم وشركات التنظيف وخدمات العناية وخدمات الوكالة والعديد من الخدمات التجارية.
Gewerbesteuer – ضريبة الأنشطة التجارية الألمانية
شرح بإيجاز:
الضريبة التجارية هي ضريبة على الشركات التجارية. ولا يعتمد الأمر على المبيعات فحسب، بل يعتمد بشكل أساسي على الدخل التجاري. ويعتمد المبلغ الفعلي، من بين أمور أخرى، على معدل تقييم البلدية. الملكية الفردية والشراكات لديها بدل؛ الشركات لا.
مثال:
الأعمال التجارية تحقق الربح. ويتم تحديد الدخل التجاري من هذا. تطبق البلدية معدل التقييم الخاص بها، مما يخلق ضريبة تجارية محددة.
نموذجي ل:
الشركات التجارية والملكية الفردية مع الشركات والمؤسسات والضرائب البلدية والإقرارات الضريبية السنوية.
Gewinn – ربح
شرح بإيجاز:
بعبارات بسيطة، الربح هو ما يتبقى عند خصم مصاريف التشغيل من الدخل التشغيلي. بالنسبة للعديد من القضايا الضريبية، يكون الربح أكثر أهمية من المبيعات.
مثال:
يجني مقدم الخدمة 60,000 يورو من المبيعات ويتحمل 20,000 يورو من نفقات التشغيل. المكاسب هي ببساطة 40.000 يورو.
نموذجي ل:
ضريبة الدخل والضريبة التجارية والتقييم التشغيلي والتخطيط المالي والمشورة الضريبية.
GmbH – شركة محدودة
شرح بإيجاز:
GmbH تعني شركة ذات مسؤولية محدودة. وهي شركة لها شخصيتها القانونية الخاصة. تقتصر المسؤولية بشكل عام على أصول الشركة إذا تم تنفيذ العمل بطريقة نظيفة من الناحية القانونية والاقتصادية.
مثال:
يقوم اثنان من المؤسسين بتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، ودفع رأس المال وإبرام العقود باسم الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
نموذجي ل:
النمو، والحد من المسؤولية، والمشاريع الأكبر، وتعدد المساهمين، وهيكل الشركة المهنية.
Haftung – مسئولية قانونية
شرح بإيجاز:
المسؤولية تعني من المسؤول عن الأضرار أو الديون أو الأخطاء. في حالة الملكية الفردية، يكون المالكون مسؤولين بشكل شخصي بشكل عام. بالنسبة للشركات مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة، تكون المسؤولية محدودة بشكل عام، ولكن في ظل ظروف معينة فقط.
مثال:
إذا كان المالك الوحيد غير قادر على دفع فاتورة مستحقة، فقد تتأثر أصوله الخاصة أيضًا.
نموذجي ل:
العقود، شكل الشركة، التأمين، الشروط والأحكام العامة، الأضرار، المطالبات والمنازعات القانونية.
Handelsregister – السجل التجاري
شرح بإيجاز:
السجل التجاري هو سجل عام لبعض الشركات والتجار. يتم إدخال معلومات مهمة هناك، على سبيل المثال الشركة أو المكتب المسجل أو الإدارة أو الشكل القانوني أو صلاحيات التمثيل.
مثال:
لا يتم تأسيس الشركة ذات المسؤولية المحدودة بشكل كامل إلا عندما يتم تسجيلها في السجل التجاري.
نموذجي ل:
GmbH وUG والتجار والشركات التجارية وسجلات الشركة وعمليات تدقيق شركاء الأعمال.
Handwerkskammer – غرفة الحرف
شرح بإيجاز:
غرفة الحرف هي منظمة الغرفة المسؤولة عن الحرف. على سبيل المثال، تلعب دورًا في الأعمال الحرفية والتدريب والحرفية الرئيسية والأدوار الحرفية ومتطلبات ترخيص معينة.
مثال:
يجب على الحرفي الذي يعمل لحسابه الخاص التأكد من ضرورة قيد نشاطه في السجل الحرفي.
نموذجي ل:
الأعمال الحرفية، والمهن التي تتطلب الترخيص والتدريب وإتقان الصنعة والعمل الحر.
IBAN – رقم الحساب المصرفي الدولي
شرح بإيجاز:
IBAN يعني رقم الحساب البنكي الدولي. إنه رقم الحساب الدولي لحساب مصرفي. غالبًا ما يتم ذكر رقم IBAN على الفواتير حتى يتمكن العملاء من إجراء التحويلات.
مثال:
يقوم الموظف المستقل بذكر رقم IBAN الخاص به في فاتورته حتى يتمكن العميل من تحويل الرسوم.
نموذجي ل:
الفواتير والتحويلات والحسابات البنكية والمدفوعات الواردة وحسابات الأعمال.
IHK – غرفة الصناعة والتجارة
شرح بإيجاز:
IHK يعني غرفة الصناعة والتجارة. IHK مسؤولة عن العديد من الشركات التجارية، على سبيل المثال من التجارة والصناعة والخدمات. من ناحية أخرى، غالبًا ما تنتمي الأعمال الحرفية إلى غرفة الحرف.
مثال:
بعد تسجيل الشركة، يتلقى المؤسس بريدًا من IHK المسؤول.
نموذجي ل:
التجار، مساهمات IHK، التدريب، التدريب الإضافي، بدء الأعمال التجارية والمعلومات الاقتصادية.
Impressum – البيانات القانونية للموقع
شرح بإيجاز:
الالبيانات القانونية للموقع هي تعريف المزود على موقع الويب. يجب أن يكون للعديد من المواقع التجارية في ألمانيا البيانات القانونية للموقع. أنه يحتوي على معلومات حول من هو المسؤول عن الموقع.
مثال:
ينشر مصمم الويب الذي يعمل لحسابه الخاص البيانات القانونية للموقع تحتوي على الاسم والعنوان ومعلومات الاتصال على موقعه على الويب.
نموذجي ل:
مواقع الويب والمتاجر عبر الإنترنت والصفحات المقصودة والمدونات وملفات تعريف الوسائط الاجتماعية للأعمال والعروض الرقمية.
Jahresabschluss – البيانات المالية السنوية
شرح بإيجاز:
تلخص البيانات المالية السنوية الوضع الاقتصادي للشركة في نهاية السنة المالية. اعتمادًا على نوع الشركة، قد يشمل ذلك، على سبيل المثال، الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر. يقوم العديد من العاملين لحسابهم الخاص بإعداد بيان فائض الدخل بدلاً من ذلك.
مثال:
بعد نهاية السنة المالية، تقوم الشركة ذات المسؤولية المحدودة بإعداد البيانات المالية السنوية مع الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر.
نموذجي ل:
الشركات والشركات الكبرى والاستشارات الضريبية والبنوك والمستثمرين والالتزامات المحاسبية.
Kleinunternehmerregelung – نظام ضريبة القيمة المضافة للمنشآت الصغيرة
شرح بإيجاز:
لائحة الشركات الصغيرة هي لائحة خاصة بضريبة القيمة المضافة للشركات ذات المبيعات المنخفضة. أولئك الذين يستخدمونها عادة لا يظهرون أي ضريبة مبيعات على فواتيرهم ولا يمكنهم خصم أي ضريبة مدخلات في المقابل. دخلت حدود المبيعات الجديدة حيز التنفيذ منذ عام 2025.
مثال:
يستخدم المؤسس ذو المبيعات المنخفضة لائحة الأعمال الصغيرة ويكتب الفواتير بدون ضريبة القيمة المضافة، مع الإشارة المناسبة إلى الإعفاء الضريبي.
نموذجي ل:
المؤسسون والشركات الصغيرة والعاملون لحسابهم الخاص والشركات ذات المبيعات المنخفضة.
Kontoauszug – كشف حساب البنك
شرح بإيجاز:
كشف حساب بنكي يوضح الحركات في الحساب البنكي. ويشمل ذلك المدفوعات الواردة والخصوم والتحويلات والرسوم ورصيد الحساب. بالنسبة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص، تعد البيانات المصرفية دليلاً محاسبيًا مهمًا.
مثال:
تظهر الدفعة الواردة من العميل في كشف الحساب ويمكن تخصيصها لفاتورة مفتوحة.
نموذجي ل:
التسويات البنكية والمحاسبة ومراقبة الدفع والتدقيق الضريبي والفواتير المستحقة.
Krankenversicherung – التأمين الصحي
شرح بإيجاز:
التأمين الصحي إلزامي في ألمانيا. يتعين على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الاهتمام بالتأمين الصحي الخاص بهم. اعتمادا على الوضع، قد يكون التأمين الصحي القانوني أو الخاص خيارا.
مثال:
يقوم الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص بدفع اشتراكات التأمين الصحي الخاصة به ويخطط لها ككتلة تكلفة شهرية ثابتة.
نموذجي ل:
بدء التشغيل والعمل الحر والتأمين العائلي والتأمين الصحي القانوني أو الخاص والتخطيط المالي المستمر.
Lohnabrechnung – كشوف المرتبات
شرح بإيجاز:
يُظهر كشف الراتب ما يتكون منه راتب الموظف أو أجره. فهو يحتوي، على سبيل المثال، على إجمالي الأجور والخصومات والضرائب ومساهمات الضمان الاجتماعي والمبلغ الصافي الذي سيتم دفعه.
مثال:
توظف شركة صغيرة عاملاً مؤقتًا وتقوم بإنشاء كشوف رواتب كل شهر.
نموذجي ل:
الموظفون والوظائف الصغيرة وضريبة الرواتب والضمان الاجتماعي والتزامات صاحب العمل وإدارة الموارد البشرية.
Mahnung – إنذار بالدفع
شرح بإيجاز:
التذكير هو طلب لتسديد دفعة مستحقة. يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص تلقي رسائل تذكيرية، ولكن يمكنهم أيضًا إرسالها إلى العملاء أنفسهم إذا لم يتم دفع الفواتير.
مثال:
عدم قيام العميل بدفع الفاتورة بالرغم من الموعد النهائي للدفع. يرسل الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص تذكيرًا أو تذكيرًا وديًا بالدفع.
نموذجي ل:
الفواتير المفتوحة والدفعات المتأخرة وتخطيط السيولة وإدارة المستحقات.
Minijob – وظيفة صغيرة
شرح بإيجاز:
الوظيفة المصغرة هي وظيفة صغيرة الوقت مع حد قانوني للأرباح. منذ 1 يناير 2026، أصبح الحد الأقصى للأرباح الشهرية 603 يورو. لا يزال أصحاب العمل يخضعون لالتزامات الإبلاغ والإيداع.
مثال:
توظف شركة صغيرة عاملة مؤقتة لبضع ساعات في الأسبوع وتسجلها كعاملة صغيرة.
نموذجي ل:
الوظائف المؤقتة والشركات الصغيرة والمطاعم والتنظيف والمساعدة المكتبية والعمل الموسمي والوظائف بدوام جزئي.
المصطلحات N-Z
Rechnung – فاتورة
شرح بإيجاز:
الفاتورة هي مستند يستخدم لفاتورة التسليم أو الخدمة. ويطلب من العميل الدفع ويجب أن يحتوي على معلومات إلزامية معينة إذا كان يريد أن يكون دقيقًا بشأن الضرائب.
مثال:
بعد إتمام الطلب، يقوم المستقل بكتابة فاتورة تحتوي على رقم الفاتورة ووصف الخدمة والتاريخ والمبلغ ومدة السداد.
نموذجي ل:
الخدمات ومبيعات البضائع والمحاسبة وضريبة القيمة المضافة والمدفوعات الواردة والمستندات الضريبية.
Rentenversicherung – تأمين المعاشات التقاعدية
شرح بإيجاز:
التأمين على التقاعد هو جزء من الضمان الاجتماعي في سن الشيخوخة. يختلف الوضع بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص: تخضع مجموعات معينة لتأمين التقاعد، ويمكن لمجموعات أخرى الحصول على تأمين طوعي أو التأمين عليه بشكل إلزامي عند الطلب.
مثال:
يجب على المعلمة التي تعمل لحسابها الخاص التحقق مما إذا كانت خاضعة لتأمين التقاعد.
نموذجي ل:
الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص في مجموعات مهنية معينة، وتوفير التقاعد، والعمل الحر الزائف، وصندوق الضمان الاجتماعي للفنانين، والتخطيط المالي طويل الأجل.
Selbstständig – العاملون لحسابهم الخاص
شرح بإيجاز:
العامل لحسابه الخاص هو من يعمل لحسابه الخاص ولا يعمل كموظف. يتحمل العاملون لحسابهم الخاص مخاطر ريادة الأعمال، وينظمون عملهم بأنفسهم ويتحملون الضرائب والفواتير والتأمين.
مثال:
يعمل مستشار تكنولوجيا المعلومات لصالح العديد من العملاء، ويكتب فواتيره الخاصة ويقرر طلباته بنفسه.
نموذجي ل:
المستقلون والمالكون الوحيدون والتجار والمستقلون والشركات الصغيرة.
Selbstständige – الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص
شرح بإيجاز:
الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص هم الأشخاص الذين يقومون بنشاط مستقل. يمكنك العمل لحسابك الخاص أو تجاريا. التصنيف الدقيق مهم بالنسبة للضرائب والتسجيل والتزامات الغرفة.
مثال:
تعمل مترجمة تعمل لحسابها الخاص مع العديد من العملاء وتدفع فواتير خدماتها بنفسها.
نموذجي ل:
التأسيس والفواتير والإقرارات الضريبية والتأمين واكتساب العملاء وتنظيم المكاتب.
Sozialversicherung – الضمان الاجتماعي
شرح بإيجاز:
يشمل التأمين الاجتماعي في ألمانيا، من بين أمور أخرى، التأمين الصحي، وتأمين الرعاية التمريضية، وتأمين التقاعد، والتأمين ضد البطالة، والتأمين ضد الحوادث. تنطبق قواعد مختلفة على العاملين لحسابهم الخاص مقارنة بالموظفين. بعض التغطية إلزامية، والبعض الآخر يعتمد على النشاط والوضع.
مثال:
يجب على الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص أن يدفع تكاليف التأمين الصحي الخاص به ويتحقق مما إذا كانت هناك التزامات تأمينية إضافية لعمله.
نموذجي ل:
التأمين الصحي، تأمين التقاعد، تأمين الرعاية التمريضية، النقابة المهنية، التزامات الموظفين وأصحاب العمل.
Steuererklärung – الإقرار الضريبي
شرح بإيجاز:
الإقرار الضريبي هو الإقرار السنوي المقدم إلى مكتب الضرائب. يقوم الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص بإدخال دخلهم ونفقاتهم والمعلومات الأخرى المتعلقة بالضرائب. وهذا يحدد ما إذا كان يجب دفع الضرائب أو ما إذا كان من الممكن استرداد الأموال.
مثال:
يقدم المالك الوحيد إقرار ضريبة الدخل الخاص به مع معلومات حول الأرباح ونفقات العمل والتأمين.
نموذجي ل:
ضريبة الدخل، تحديد الربح، محاسبة فائض الدخل، ضريبة القيمة المضافة والاستشارات الضريبية.
Steuer-ID – رقم التعريف الضريبي الألماني
شرح بإيجاز:
المعرف الضريبي هو رقم التعريف الضريبي الشخصي للشخص. كقاعدة عامة، يظل كما هو بشكل دائم وهو مطلوب للعديد من المعاملات الضريبية. إنه ليس نفس الرقم الضريبي للشركة.
مثال:
يقدم المؤسس معرفه الضريبي في بعض المعلومات أو النماذج الضريبية.
نموذجي ل:
الأفراد العاديون والإقرارات الضريبية ومكتب الضرائب وبيانات أصحاب العمل والمسائل الضريبية الشخصية.
Steuernummer – الرقم الضريبي
شرح بإيجاز:
يتم تعيين الرقم الضريبي من قبل مكتب الضرائب وهو مهم للمعاملات الضريبية. غالبًا ما يحتاجها الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص للحصول على الفواتير والإقرارات الضريبية والتواصل مع مكتب الضرائب. إنه ليس مطابقًا للمعرف الضريبي.
مثال:
بعد استمارة التسجيل الضريبي، يحصل المؤسس على رقم ضريبي من مكتب الضرائب لنشاطه الخاص.
نموذجي ل:
الفواتير وضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل ومأمورية الضرائب وتأسيس الشركات.
Umsatzsteuer – ضريبة القيمة المضافة
شرح بإيجاز:
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على عمليات التسليم والخدمات. يتعين على العديد من الشركات إظهار ضريبة القيمة المضافة على الفواتير، وتحصيلها من العملاء ودفعها إلى مكتب الضرائب. غالبًا ما يتم التحدث عن ضريبة القيمة المضافة بالعامية.
مثال:
تتضمن الفاتورة الصافية بقيمة 1000 يورو أيضًا ضريبة مبيعات بنسبة 19 بالمائة. يدفع العميل إجمالي 1,190 يورو.
نموذجي ل:
الفواتير، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة، ولوائح الأعمال الصغيرة، وضريبة المدخلات والمحاسبة.
Umsatzsteuervoranmeldung – الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة
شرح بإيجاز:
يعد إقرار ضريبة القيمة المضافة المقدمة بمثابة تقرير منتظم إلى مكتب الضرائب. وهذا ما يفسر مقدار ضريبة القيمة المضافة التي تم جمعها ومقدار ضريبة المدخلات التي يمكن خصمها. يحدد هذا ما إذا كان يجب دفع ضريبة القيمة المضافة أو ما إذا كانت هناك مطالبة بالسداد.
مثال:
قامت إحدى الشركات بجمع ضريبة القيمة المضافة من فواتير العملاء ودفعت ضريبة المدخلات من الفواتير الواردة. يتم الإبلاغ عن الفرق في إقرار ضريبة القيمة المضافة المقدمة.
نموذجي ل:
الشركات التي لديها التزامات ضريبة القيمة المضافة والتقارير الشهرية أو الربع سنوية ومكتب المحاسبة والضرائب.
Überweisung – تحويل مصرفي
شرح بإيجاز:
التحويل هو دفعة من حساب مصرفي إلى آخر. يستخدم الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص التحويلات لدفع الفواتير أو تلقي المدفوعات من العملاء.
مثال:
يقوم العميل بتحويل مبلغ الفاتورة إلى حساب أعمال مزود الخدمة.
نموذجي ل:
الفواتير والمدفوعات الواردة وفواتير الموردين والتسوية المصرفية وحساب الأعمال.
Vertrag – عقد
شرح بإيجاز:
العقد هو اتفاق بين طرفين على الأقل. وهذا ينظم الحقوق والالتزامات. يمكن أن يكون العقد مكتوبًا أو شفهيًا أو من خلال السلوك، ولكن غالبًا ما يكون إثبات الاتفاقيات المكتوبة أسهل.
مثال:
تبرم الوكالة عقدًا مع العميل لإنشاء موقع ويب.
نموذجي ل:
الخدمات والمشاريع واتفاقيات الإيجار وعلاقات العمل والتعاون والطلبات المتكررة.
Vorsteuer – ضريبة المدخلات القابلة للخصم
شرح بإيجاز:
ضريبة المدخلات هي ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها الشركة على الفواتير الواردة. إذا كان للشركة الحق في خصم ضريبة المدخلات، فيمكنها تعويض هذه المبالغ مقابل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها. الضريبة المقدمة ليست هي نفس الدفعة المقدمة لضريبة الدخل.
مثال:
يشتري الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص لوازم مكتبية بمبلغ إجمالي قدره 119 يورو. وهذا يشمل 19 يورو ضريبة القيمة المضافة. يمكن خصم هذه الـ 19 يورو كضريبة مدخلات في ظل ظروف معينة.
نموذجي ل:
الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة والفواتير الواردة والمحاسبة والإقرارات المسبقة لضريبة القيمة المضافة.
Zahlungsziel – شروط الدفع
شرح بإيجاز:
يشير الموعد النهائي للدفع إلى الموعد الذي ينبغي فيه دفع الفاتورة. على سبيل المثال، يمكن أن تكون 7 أو 14 أو 30 يومًا. يساعد الموعد النهائي الواضح للدفع على التخطيط بشكل أفضل للمدفوعات الواردة.
مثال:
تنص الفاتورة على ما يلي: "يتم الدفع خلال 14 يومًا من تاريخ الفاتورة".
نموذجي ل:
الفواتير والعروض والعقود والتذكيرات وتخطيط السيولة.
الأسئلة المتداولة
ما هو الفرق الأكثر أهمية بين المبيعات والربح؟
الإيرادات هي الأموال المكتسبة من خلال المبيعات أو الخدمات. الربح هو ما يبقى بعد خصم مصاريف التشغيل. عندما يتعلق الأمر بالضرائب، غالبا ما يكون الربح هو العامل الحاسم، وليس المبيعات البحتة. لذلك، يجب على العاملين لحسابهم الخاص توثيق نفقاتهم وإيصالاتهم بعناية.
ما الفرق بين المعرف الضريبي والرقم الضريبي؟
المعرف الضريبي هو رقم تعريف شخصي للفرد. يتم تخصيص الرقم الضريبي من قبل مكتب الضرائب للمعاملات الضريبية ويمكن أن يتغير حسب المسؤولية أو النشاط. غالبًا ما يحتاج العاملون لحسابهم الخاص إلى كلا الرقمين، ولكن لأغراض مختلفة. في كثير من الحالات، يتم ذكر الرقم الضريبي أو معرف ضريبة القيمة المضافة على الفواتير.
هل تعتبر الفاتورة بصيغة PDF فاتورة إلكترونية تلقائيًا؟
لا. لا تعتبر الفاتورة العادية بصيغة PDF فاتورة إلكترونية تلقائيًا بالمعنى القانوني الحالي. يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية بتنسيق إلكتروني منظم بحيث يمكن معالجة بيانات الفاتورة تلقائيًا. التنسيقات النموذجية هي XRechnung أو ZUGFeRD.
هل يجب على كل شخص يعمل لحسابه الخاص أن يسجل شركة؟
لا. عادةً ما يتعين تسجيل الأنشطة التجارية لدى المكتب التجاري. ومن ناحية أخرى، عادة ما يتم الإبلاغ عن العمل المستقل مباشرة إلى مكتب الضرائب. يعد التمييز بين العمل التجاري والعمل الحر أمرًا مهمًا ويجب فحصه إذا كان هناك عدم يقين.
هل يتعين على جميع العاملين لحسابهم الخاص أن يدفعوا في تأمين التقاعد القانوني؟
لا، لا يخضع جميع العاملين لحسابهم الخاص تلقائيًا لتأمين التقاعد. ومع ذلك، قد تكون مجموعات معينة مؤمنة بشكل إلزامي، على سبيل المثال بعض المعلمين الذين يعملون لحسابهم الخاص، أو مقدمي الرعاية، أو الحرفيين، أو الفنانين، أو الصحفيين، أو الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين لديهم عميل واحد فقط. إذا لم تكن متأكدًا، فيجب عليك التحقق من نشاطك الخاص.
لماذا تعتبر الأدلة مهمة جدًا؟
تشير الأدلة إلى حدوث دخل أو إنفاق بالفعل. بدون الإيصالات، قد يكون من الصعب إثبات نفقات العمل. ولذلك فإن المستندات المخزنة بشكل واضح مهمة جدًا للمحاسبة والإقرارات الضريبية والاستفسارات المحتملة من مكتب الضرائب.
ما الفرق بين IHK وغرفة الحرف؟
IHK مسؤول عن العديد من الشركات التجارية من الصناعة والتجارة والخدمات. غرفة الحرف هي المسؤولة عن الأعمال الحرفية. أي غرفة ذات صلة تعتمد على النشاط المحدد. بعد تسجيل الأعمال التجارية، غالبًا ما يتلقى المؤسسون تلقائيًا بريدًا من الغرفة ذات الصلة.
ماذا يحدث بعد تسجيل عملك؟
بعد تسجيل عملك، قد تصبح هيئات أخرى ذات صلة، على سبيل المثال مكتب الضرائب أو IHK أو غرفة الحرف أو الجمعية المهنية أو السلطات الأخرى. للتسجيل الضريبي، غالبًا ما يتعين إرسال استبيان إلى مكتب الضرائب عبر ELSTER. عندها فقط يمكن لمكتب الضرائب إصدار رقم ضريبي.
خاتمة
لا يتعين على أي شخص يعمل بشكل مستقل في ألمانيا أن يعرف كل القوانين بالتفصيل. لكن المصطلحات الأكثر أهمية يجب أن تكون مفهومة. تظهر كلمات مثل مكتب الضرائب أو الرقم الضريبي أو ضريبة القيمة المضافة أو الإيصال أو الفاتورة أو الفاتورة الإلكترونية أو الموعد النهائي أو التذكير مرارًا وتكرارًا في الحياة اليومية ويمكن أن يكون لها عواقب مباشرة على المال والضرائب والتنظيم.
تساعد النظرة العامة الجيدة على تجنب الأخطاء والتواصل بشكل أكثر أمانًا مع العملاء والسلطات ومستشاري الضرائب. تساعد Motorica العاملين لحسابهم الخاص على تنظيم الفواتير والعروض والإيصالات والمدفوعات والمهام المكتبية بشكل أفضل رقميًا.
المصادر والحالة
اعتبارًا من 23 يونيو 2026
وللفحص الفني لهذه المقالة تم الاعتماد على المصادر الرسمية والموثوقة بشكل خاص، منها:
- وزارة المالية الاتحادية: معلومات عن الفواتير الإلكترونية
- ELSTER / الإدارة المالية: معلومات حول مكتب الضرائب والتسجيل الضريبي عبر الإنترنت
- مقر Minijob: حد الأرباح للوظائف الصغيرة
- غرف التجارة والصناعة / DIHK: معلومات عن IHK والشركات التجارية
- تأمين التقاعد الألماني: معلومات عن تأمين التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص
- البوابة الفيدرالية وبوابة بدء الأعمال التجارية: معلومات حول تسجيل الأعمال التجارية
- قانون ضريبة القيمة المضافة وتعليمات تطبيق ضريبة القيمة المضافة: معلومات إلزامية في الفواتير
- DATV: معلومات عن البرامج والمحاسبة والتعاون في مجال الاستشارات الضريبية