A lucra pe cont propriu în timp ce studiezi în Germania poate fi posibil dacă dreptul de ședere, studiile și obligațiile profesionale sunt compatibile. Pentru studenții internaționali, prima întrebare este ce drept de ședere au. Urmează înregistrarea, fiscalitatea și asigurarea de sănătate.
Pe scurt
- Cu un permis de ședere pentru studii conform § 16b AufenthG, ai în principiu nevoie de o aprobare separată a autorității pentru străini pentru activități independente, dacă acestea nu sunt deja permise.
- Regula celor 140 de zile privește munca salariată. Ea nu permite automat activități liber-profesioniste sau comerciale independente.
- Înregistrarea comercială sau un număr fiscal nu înlocuiește aprobarea privind dreptul de ședere.
- Casa de asigurări de sănătate evaluează separat dacă poți rămâne asigurat ca student.
1. Verifică cetățenia și permisul de ședere
Ca cetățean al unui stat UE, al Islandei, Liechtensteinului sau Norvegiei, poți în principiu desfășura activități independente în baza liberei circulații. Cetățenilor elvețieni li se aplică reguli speciale. Aprobarea suplimentară descrisă pentru studenții cu permis conform § 16b nu se aplică de regulă acestor grupuri; obligațiile generale de înregistrare și regulile profesionale rămân valabile.
Dacă vii din alt stat, contează permisul tău concret. Nu orice student internațional are un permis conform § 16b: reunificarea familiei, șederea permanentă sau alte temeiuri pot oferi drepturi diferite. Citește întotdeauna permisul împreună cu foaia suplimentară. „Beschäftigung gestattet” permite munca salariată și are un sens mai restrâns decât „Erwerbstätigkeit gestattet”, care include și activitatea independentă. Dacă formularea este neclară, cere o explicație scrisă a activităților permise.
În cazul șederii pentru studii, autoritatea pentru străini poate autoriza suplimentar activitatea independentă conform § 21 alineatul 6 AufenthG. Studiile rămân scopul șederii. Autoritatea verifică, printre altele, dacă activitatea ar îngreuna sau întârzia atingerea obiectivului de studii. Depunerea cererii nu îți dă singură dreptul să începi.
2. Pregătește o cerere concretă
Descrie activitatea planificată astfel încât autoritatea să îi poată evalua amploarea. Solicită lista locală de documente și ia în calcul timpul de procesare. De obicei sunt utile:
- o descriere scurtă a serviciilor și a clienților potențiali;
- un program săptămânal realist, inclusiv pregătirea, comunicarea cu clienții și contabilitatea;
- o estimare a cifrei de afaceri, cheltuielilor și profitului;
- adeverința de student și dovezi privind progresul la studii;
- dovezi ale calificărilor și declarații de intenție neobligatorii ale unor clienți potențiali;
- dacă este cazul, autorizația profesională necesară.
Începe numai după obținerea aprobării necesare. Clarifică situația și înainte de asumarea unor comenzi obligatorii contractual. Respectă domeniul, durata și celelalte condiții ale aprobării. International Office și serviciul de antreprenoriat al universității te pot ajuta la pregătire; decizia privind șederea aparține autorității competente.
3. Profesie liberală sau activitate comercială?
Ambele sunt activități independente. O profesie liberală germană, „freier Beruf”, poate cuprinde activități științifice, artistice, literare, didactice sau anumite servicii calificate. Încadrarea depinde de activitatea efectivă și, când este relevant, de calificarea ta. Denumirea de „freelancer” nu este suficientă. Clarifică situațiile incerte cu administrația fiscală sau cu un consultant fiscal.
Pentru o activitate exclusiv liberală, în principiu nu ai nevoie de înregistrare comercială („Gewerbeanmeldung”). Te înregistrezi la administrația fiscală. În cazul unei activități comerciale, începutul trebuie notificat simultan autorității comerciale competente (§ 14 GewO). În funcție de activitate, se pot adăuga autorizații, înscrierea în registrul meseriilor sau obligații față de o cameră profesională.
O activitate individuală mică nu impune constituirea unei GmbH. Ca întreprinzător individual poți desfășura activități comerciale sau liberale, dar în principiu răspunzi personal. O UG sau GmbH aduce costuri și obligații suplimentare și nu rezolvă aspectele privind șederea.
4. Înregistrarea fiscală și documentele curente
Chestionarul de înregistrare fiscală se transmite de regulă electronic prin ELSTER în termen de o lună de la începerea activității (§ 138 AO). Obligația se aplică și profesiilor liberale și este suplimentară înregistrării comerciale. Descrie activitatea și estimează realist încasările și profitul. Administrația fiscală atribuie numărul fiscal al activității.
Studenții nu sunt scutiți în mod general de impozite. Pentru impozitul pe venit este relevant, de regulă, profitul împreună cu celelalte venituri impozabile, nu pur și simplu cifra de afaceri. Impozitul efectiv datorat și declarațiile necesare depind de situație. Pentru o activitate comercială poate deveni relevantă și Gewerbesteuer, taxa germană pe activități comerciale.
Regimul german de scutire de TVA pentru întreprinderi mici (Kleinunternehmerregelung), prevăzut de § 19 UStG, privește TVA. Nu este nici formă juridică, nici scutire de impozitul pe venit. Verifică cerințele actuale și particularitățile anului de înființare înainte de a decide. Chiar și la o cifră de afaceri redusă, operațiunile internaționale pot genera obligații speciale de TVA.
Înregistrează de la început încasările și cheltuielile profesionale și păstrează documentele contabile și chitanțele aferente. Stabilește clar serviciul, prețul și termenul de plată. Fiecare factură trebuie să cuprindă informațiile obligatorii în cazul tău. Un cont separat facilitează evidența; verifică și condițiile de utilizare ale băncii.
5. Clarifică asigurarea de sănătate și alte obligații
Anunță casa de asigurări despre activitatea independentă. Ea evaluează timpul dedicat, importanța economică și alte împrejurări pentru a determina dacă este activitatea ta principală. Activitatea independentă principală poate exclude asigurarea obligatorie pentru studenți; la asigurarea familială trebuie verificate și condițiile acesteia. Simpla înscriere la facultate nu garantează statutul avantajos de asigurat.
Limita des invocată de 20 de ore nu este o permisiune generală. Ea contează în evaluarea asigurărilor sociale, dar nu înlocuiește nici analiza individuală a activității independente, nici aprobarea necesară a autorității pentru străini. Ia în calcul toate activitățile, pregătirea și lucrările ulterioare.
Și studenții independenți pot fi obligați să contribuie la asigurarea de pensie, de exemplu pentru anumite activități didactice. Verifică la Deutsche Rentenversicherung. În funcție de profesie, pot fi relevante și Berufsgenossenschaft sau Künstlersozialkasse. Dacă primești o bursă sau BAföG, clarifică în prealabil obligațiile de notificare și efectele asupra finanțării cu instituția competentă.
6. Comenzi online și activitate independentă fictivă
O comandă printr-o platformă sau pentru un client din străinătate nu este automat exceptată de la obligațiile germane. Dacă lucrezi din Germania, trebuie să clarifici și pentru aceasta dreptul tău de ședere. TVA depinde, printre altele, de serviciu, statutul clientului și locul prestării.
Contează și modul real de lucru. Supunerea la instrucțiuni și integrarea în firma clientului sunt indicii ale muncii salariate (§ 7 SGB IV). Un contract intitulat „freelance” nu elimină riscul. Totuși, existența unui singur client nu dovedește singură o activitate independentă fictivă. În caz de îndoială, poate fi utilă procedura de stabilire a statutului la Deutsche Rentenversicherung.
Exemplu: prima comandă în timpul studiilor
Studiezi cu permis conform § 16b AufenthG și vrei să creezi un site pentru o firmă. Foaia suplimentară permite doar munca salariată. Chiar dacă ai nevoie de doar câteva ore, nu poți include pur și simplu comanda în regula celor 140 de zile. Prezinți proiectul autorității pentru străini și ceri aprobarea. Apoi clarifici încadrarea, înregistrarea și statutul de asigurat. Începi doar după obținerea autorizării necesare.
Lista de verificare înainte de începere
- Permisul și foaia suplimentară au fost citite; aprobarea necesară este obținută.
- Activitatea, timpul de lucru și planul de studii respectă condițiile aprobate.
- Încadrarea liberală sau comercială și eventualele autorizații sunt clarificate.
- Înregistrarea comercială, dacă este necesară, și cea fiscală sunt planificate.
- Casa de asigurări este informată; celelalte aspecte de asigurare și finanțare sunt verificate.
- Contractele, facturile, documentele contabile, chitanțele și termenele sunt organizate verificabil.
Întrebări frecvente
Pot lucra independent fără aprobare sub 20 de ore pe săptămână?
Cu ședere pentru studii conform § 16b AufenthG, în principiu nu, dacă activitatea independentă nu este deja permisă. Puține ore sau venituri mici nu înlocuiesc aprobarea.
Comenzile independente intră în cele 140 de zile?
Contul legal al zilelor de lucru privește munca salariată. Pentru activitatea independentă autorizată suplimentar se aplică condițiile autorității pentru străini. Nici calculul special al muncii cu timp parțial conform § 16b alineatul 3 nu autorizează comenzi independente.
Ce se aplică după absolvire?
După absolvirea cu succes a studiilor superioare în Germania, § 21 alineatul 2a AufenthG poate permite șederea pentru activitate independentă dacă aceasta are legătură cu cunoștințele dobândite. Schimbarea nu este automată. Clarifică din timp permisul potrivit cu autoritatea pentru străini.
Pasul tău următor
Clarifică mai întâi dreptul de ședere și amploarea realistă a activității. După autorizare, creează o rutină administrativă: arhivează contracte, emite facturi, păstrează documente contabile și chitanțe și verifică plățile. Motorica.io te ajută cu oferte, facturi și organizarea documentelor comerciale.
Surse
- § 16b AufenthG: Studii și muncă salariată
- § 21 AufenthG: Activitate independentă
- Make it in Germany: Studii și muncă
- § 2 FreizügG/EU: Libera circulație
- § 14 GewO: Notificarea activității comerciale
- § 138 AO: Înregistrarea fiscală
- § 19 UStG: Scutirea de TVA pentru întreprinderi mici
- Techniker Krankenkasse: Începerea unei afaceri în timpul studiilor
- § 2 SGB VI: Asigurarea de pensie a independenților
- §§ 7, 7a SGB IV: Munca salariată și stabilirea statutului
Articolul oferă orientare generală și nu înlocuiește consultanța individuală juridică, fiscală sau privind asigurările sociale. Sunt decisive statutul tău concret de ședere și deciziile instituțiilor competente.