După înregistrarea afacerii dvs., corespondența vine adesea de la biroul fiscal, Camera de Comerț și Industrie (IHK), Camera de Meșteșuguri (HWK) sau instituția de asigurare legală împotriva accidentelor Berufsgenossenschaft. Totuși nu ar trebui să așteptați aceste scrisori: Transmiterea datelor dvs. comerciale nu înlocuiește toate propriile înregistrări. Acest ghid vă arată ce autorități sunt responsabile și ce trebuie să faceți singur.
Ce se întâmplă automat – și ce nu?
Oficiul pentru înregistrarea activităților comerciale (Gewerbeamt) transmite datele către destinatarii prevăzuți de lege. În funcție de competență, printre aceștia se numără fiscul, IHK sau HWK și instituția de asigurare legală împotriva accidentelor. Nu fiecare instituție vă contactează imediat; nu există o ordine uniformă a scrisorilor la nivelul Germaniei.
De asemenea, înregistrarea afacerii nu confirmă că au fost obținute toate permisele pentru activitatea dumneavoastră. Trebuie să clarificați singuri în timp util aprobările și înregistrările necesare. Baza pentru transmiterea datelor este § 14 GewO.
Fisc: Trimiteți singur chestionarul
Trimiteți Chestionarul pentru înregistrarea fiscală în general în termen de o lună de la începerea activității electronic prin ELSTER. Nu așteptați o scrisoare pentru asta. Obligația există și dacă biroul comercial a informat deja fiscul; Persoanele care exercită profesii liberale în sensul dreptului german (Freiberufler) își declară activitatea direct la biroul fiscal. Sunt relevante § 138 AO și informațiile ELSTER privind înființarea unei companii.
Pentru chestionar veți avea nevoie, printre altele, de informații despre persoana dvs., activitate, forma juridică, când ați început, detalii bancare și estimări realiste ale vânzărilor și profiturilor. Tratamentul TVA și, dacă este cazul, regimul german de scutire de TVA pentru întreprinderi mici (Kleinunternehmerregelung) sunt, de asemenea, clarificate acolo. Configurați accesul ELSTER din timp și salvați jurnalul de transmisie.
Fiscul poate pune întrebări, poate furniza un număr fiscal al companiei și poate determina plățile anticipate ale impozitului. Verificați notificările și termenele limită; Dacă așteptările de profit s-au schimbat semnificativ, poate fi luată în considerare o cerere de ajustare a plăților în avans.
Deosebiți Steuernummer, Steuer-ID și USt-IdNr.
- Steuernummer: Număr atribuit de fisc pentru chestiuni fiscale; afacerea poate avea nevoie de un număr separat.
- Steuer-ID: Numărul personal de identificare fiscală al unei persoane fizice în Germania. Nu este același lucru cu numărul fiscal al afacerii.
- USt-IdNr.: Număr separat de identificare în scopuri de TVA, emis de Oficiul Fiscal Central Federal și important mai ales pentru anumite tranzacții în UE.
USt-IdNr. nu este obligatoriu pe fiecare factură. Conform regulilor generale, se menționează Steuernummer sau USt-IdNr. al întreprinzătorului care furnizează serviciul; cazurile speciale au cerințe proprii. Steuer-ID personal nu înlocuiește aceste numere. Consultați § 14 UStG.
IHK sau HWK: verificați calitatea de membru și contribuțiile
Multe întreprinderi comerciale aparțin IHK prin lege; HWK este adesea competentă pentru activitățile meșteșugărești. Ambele camere pot juca un rol în activități mixte. Calitatea de membru nu este același lucru cu aderarea voluntară la o asociație industrială.
O cameră vă poate trimite un formular de înregistrare sau o notificare de contribuție. Verificați descrierea activității, forma juridică și baza de calcul. Scutiri sau reduceri ale contribuțiilor sunt posibile în anumite condiții; O companie mică nu este scutită automat de toate cerințele camerei. IHK explică condițiile pentru noile afaceri.
Pentru o activitate meșteșugărească supusă autorizării, înscrierea în Handwerksrolle trebuie finalizată înainte de desfășurarea independentă a activității. Nu așteptați scrisoarea de bun venit de la HWK. Obligații de notificare și înscriere există și pentru meseriile care nu necesită autorizare și activitățile similare. Clarificați din timp activitatea concretă cu HWK; se aplică legea germană a meșteșugurilor.
Berufsgenossenschaft: relevantă chiar și fără angajați
Berufsgenossenschaft este responsabilă pentru asigurarea legală împotriva accidentelor. În principiu, o nouă companie trebuie notificată furnizorului de asigurări de accidente responsabil în termen de o săptămână de la începere. Dacă înregistrarea companiei a fost depusă în această săptămână, această cerință de notificare este considerată ca fiind îndeplinită. În general, nu este necesară o a doua notificare identică de pornire. Acest lucru este reglementat de § 192 SGB VII.
Cu toate acestea, răspundeți la întrebări despre activitate, angajați și domeniul de activitate. O companie fără angajați poate fi, de asemenea, înregistrată. Dacă sunteți asigurat obligatoriu sau vă puteți asigura în mod voluntar depinde, printre altele, de industrie și de statutul furnizorului. Înregistrarea afacerii dvs. nu înseamnă automat că aveți asigurare personală pentru accidente. Dacă responsabilitatea este neclară, înregistrarea companiei DGUV vă poate ajuta.
Clarificați singur asigurarea de sănătate și pensie
Informați-vă compania de asigurări de sănătate sau asigurătorul despre munca pe cont propriu. În special, clarificați dacă lucrați pe cont propriu cu normă întreagă sau cu normă parțială și ce impact are acest lucru asupra asigurării de sănătate și îngrijire medicală. În cazul asigurării statutare voluntare, contribuțiile pot fi inițial calculate provizoriu și ulterior, în final, pe baza evaluării impozitului pe venit. Planificați posibile plăți suplimentare; TK explică procedura.
Nu toți lucrătorii independenți sunt scutiți de cerințele legale de asigurare de pensie. Pot fi vizate, de exemplu, anumite profesii didactice și de asistență medicală, meșteșugari și persoane care desfășoară activități independente care lucrează în mod durabil în principal pentru un singur client și nu angajează în mod regulat niciun angajat care face obiectul asigurării. Pentru anumite grupuri asigurate obligatoriu, se aplică înregistrarea în termen de trei luni de la începerea lucrului. Solicitați Deutsche Rentenversicherung să verifice clasificarea într-un stadiu incipient. Chestiunea asigurării obligatorii de pensie trebuie să fie distinsă de posibila activitate independentă falsă.
Angajații, permisele și rezidența: Cerințe suplimentare
Dacă aveți angajați, pentru declarațiile către asigurările sociale este necesar, în general, numărul de unitate (Betriebsnummer). Solicitați-l din timp la serviciul competent al Agenției Federale pentru Ocuparea Forței de Muncă. Pentru aceasta este necesar, de regulă, numărul întreprinderii (Unternehmensnummer) emis de asigurarea legală împotriva accidentelor. Sunt două numere diferite. Obținerea Betriebsnummer nu înseamnă că angajații sunt deja declarați; salarizarea, declarațiile de asigurări sociale și eventualele notificări imediate trebuie organizate separat.
În funcție de activitate, pot fi competente și alte instituții, precum inspecția alimentară, autoritățile sanitare sau autoritățile de licențiere. Verificați cerințele specifice industriei înainte de a începe. O înregistrare a întreprinderii nu înlocuiește un permis necesar sau o înscriere în registrul comerțului care poate fi necesară.
Autoritatea de imigrare nu este, de asemenea, un pas general după fiecare lansare. În general, resortisanții UE și SEE nu au nevoie de un permis de ședere pentru a deveni lucrători independenți; Cetățenilor elvețieni li se aplică reguli speciale privind libertatea de mișcare. Pentru resortisanții țărilor terțe, permisul de ședere existent trebuie să permită activități independente sau trebuie obținută permisiunea necesară înainte de începere. Tipul permisului de ședere și condițiile sale suplimentare sunt cruciale, nu doar naționalitatea. Informațiile oficiale privind viza și înmatriculare și permisul de ședere pentru persoane care desfășoară activități independente oferă îndrumări.
Procesați corespondența guvernamentală în siguranță
Pentru fiecare scrisoare, introduceți expeditorul, numărul dosarului, data primirii, termenul limită și următorul pas. De asemenea, securizați notificările digitale și dovada expedierii. O cerere de explicație nu prelungește automat un termen limită; solicitați expres și din timp o eventuală prelungire.
Nu plătiți doar pentru că o scrisoare pare oficială. Ofertele contra cost de înscriere în directoare private nu sunt o obligație oficială. Verificați expeditorul, baza legală și contul destinatarului folosind datele de contact oficiale găsite independent. Dacă aveți îndoieli, nu ignorați o decizie autentică, ci clarificați-o în termenul limită.
Lista dvs. de verificare după înregistrarea afacerii dvs
- Păstrate dovada înregistrării și autorizațiile sau înscrierile necesare.
- Configurat ELSTER și transmis chestionarul în termen de o lună.
- Diferențiate corect Steuernummer, Steuer-ID și eventual USt-IdNr.
- Clarificate camera competentă și posibilele reduceri ale contribuțiilor.
- Verificate instituția de asigurare împotriva accidentelor și notificarea la termen; răspuns la întrebări.
- Informat asigurătorul de sănătate și verificată obligația de asigurare de pensie.
- Pentru angajați: organizate Unternehmensnummer, Betriebsnummer și declarațiile.
- Dacă este necesar: clarificat dreptul de ședere și de desfășurare a activității înainte de începere.
- Arhivate corespondența oficială, termenele și dovezile într-un loc stabil.
Întrebări frecvente
Trebuie să aștept până scrie fiscul?
Nu. Chestionarul trebuie transmis, de regulă, din proprie inițiativă în termen de o lună de la începerea activității. Obligația rămâne valabilă chiar dacă nu primiți nicio scrisoare.
Acest lucru se aplică și unei afaceri secundare sau unei afaceri mici?
Da, cerințele de bază privind înființarea și notificarea încă se aplică. Regimul german de scutire de TVA pentru întreprinderi mici (Kleinunternehmerregelung) se referă la TVA; nu înlocuiește înregistrarea întreprinderii sau înregistrarea fiscală.
Ce se aplică pentru freelanceri?
O activitate care aparține exclusiv profesiilor liberale în sensul dreptului german (freiberufliche Tätigkeit) nu necesită, în general, Gewerbeanmeldung. Înregistrarea fiscală și verificarea obligațiilor de asigurare și, după caz, față de camera profesională rămân necesare. Pentru activități mixte sau neclare, solicitați ajutor de specialitate pentru încadrare.
Ce fac dacă pierd un termen limită?
Depuneți rapid notificarea necesară, contactați instituția competentă și păstrați răspunsul. Consecințele depind de obligația concretă și de circumstanțe; afirmațiile generale despre amenzi nu pot acoperi toate cazurile.
Organizați documentele în viața de zi cu zi
Cu Motorica.io puteți gestiona facturi, oferte și documente contabile sau chitanțe în activitatea zilnică de birou. Acest sprijin organizatoric nu înlocuiește înregistrările necesare sau evaluarea cazului de către o autoritate ori un consultant fiscal.
Acest articol oferă îndrumări generale pentru începerea unei afaceri în Germania. Dacă aveți îndoieli cu privire la legislația fiscală, juridică sau de rezidență, clarificați cazul dvs. specific la biroul responsabil sau la consiliere calificată. Sursele oficiale legate și informațiile de la instituțiile responsabile vă vor ajuta.