إرسال فاتورة إلى جهة حكومية ألمانية لا يعني إرفاق ملف PDF عادي بأي بريد إلكتروني. فكثير من العقود العامة تتطلب XRechnung، أي بيانات XML مهيكلة يمكن معالجتها آليًا. كما يلزم استخدام Leitweg-ID الصحيح وقناة الإرسال المحددة والتحقق التقني.
يشرح هذا الدليل قواعد B2G الألمانية، ولا يحل محل العقد أو الاستشارة القانونية أو الضريبية الفردية.
أهم النقاط
- XRechnung ملف XML وفق EN 16931 والقواعد الألمانية؛ أما PDF العادي فليس XRechnung.
- في سبتمبر 2026 يسري XRechnung 3.0 بالمواصفة 3.0.2 وحزمة KoSIT 3.0.2 المؤرخة 31 أغسطس 2026. الإصدار 4.0 ما زال تمهيديًا.
- يسري الالتزام على موردي الإدارة الاتحادية عمومًا منذ 27 نوفمبر 2020. تتضمن ERechV استثناءات، منها بعض الطلبات المباشرة حتى 1,000 يورو، لكن العقد قد يطلب الفاتورة الإلكترونية رغم ذلك.
- للولايات والبلديات بوابات وقواعد مختلفة؛ تعليمات المستلم الفعلي هي الحاسمة.
- الفترات الانتقالية B2B منذ 2025 لا تلغي متطلبات B2G.
هل تطلب كل جهة XRechnung؟
لا. تُعد OZG-RE المدخل المركزي للإدارة الاتحادية المباشرة. وقد تستخدم الولايات والبلديات والجامعات والشركات العامة بوابات أو صيغًا واستثناءات أخرى. يفيد ملخص KoSIT للولايات، لكن الطلب والعقد ملزمان.
يتضمن § 3 ERechV استثناءات لبعض الطلبات المباشرة حتى 1,000 يورو والفواتير السرية وبعض المشتريات الخارجية. وليس ذلك إذنًا عامًا باستخدام PDF.
بيانات يجب طلبها مسبقًا
- الاسم الكامل للجهة وعنوان الفوترة،
- Leitweg-ID أو Buyer Reference،
- رقم المورد ورقم الطلب إن وُجدا،
- مرجع العقد أو المشروع أو التكليف،
- البوابة وقناة الإرسال الدقيقة،
- العنوان الإلكتروني المطلوب للبائع والمشتري،
- فترة الخدمة وشروط الدفعة والحساب البنكي وقواعد المرفقات.
انسخ المراجع حرفيًا؛ فقد يمنع حرف خاطئ التوجيه الآلي.
إدخال Leitweg-ID بصورة صحيحة
يوجه Leitweg-ID الفاتورة إلى الوحدة المختصة، ويُكتب في الفواتير الاتحادية في BT-10 “Buyer reference”. تمنحه الجهة للمورد، ولا يحتاج المورد إلى Leitweg-ID خاص به. وقد تكون للجهة عدة معرفات.
Leitweg-ID ورقم الطلب ورقم المورد حقول مختلفة. لا يكفي غالبًا وضعها في نص حر أو مرفق PDF.
ما الذي يجب أن يتضمنه XML؟
يجب أن يتضمن XML بصورة مهيكلة البائع والمشتري وعناوينهما، تاريخ الفاتورة ورقمها الفريد، نوع الخدمة وكميتها وتاريخها أو فترتها، المبالغ الصافية وفئات الضريبة ونسبها ومبلغها والإجمالي، وأي بيان لازم للإعفاء أو reverse charge.
يطلب § 5 ERechV للفواتير الاتحادية أيضًا Leitweg-ID والبيانات البنكية وشروط الدفع وعنوان الاتصال الإلكتروني للمُصدر. ويُدرج رقما المورد والطلب إذا قدمهما العميل. كما يتطلب XRechnung 3.0 عنواني البائع والمشتري الإلكترونيين. لا يجوز ترك البيانات الإلزامية في المرفق فقط.
الفرق بين XRechnung وZUGFeRD وPDF
تُنقل XRechnung كملف XML بصيغة UBL أو UN/CEFACT CII. يساعد العرض المقروء في المراجعة لكنه ليس XRechnung نفسها. يجمع ZUGFeRD عادة PDF/A-3 مع XML مدمج، ولا يلزم الجهة بقبوله حتى إن كان صالحًا ضريبيًا. PDF العادي ليس فاتورة إلكترونية مهيكلة.
إنشاء XRechnung في Motorica
- أنشئ الجهة كعميل وأكمل بيانات المستلم.
- انقل Leitweg-ID ورقمي الطلب والمورد.
- أدخل البنود وفترة الخدمة والضريبة وشروط الدفعة والحساب البنكي.
- راجع المعاينة المقروءة.
- استخدم الفاتورة الإلكترونية لتصدير XRechnung بصيغة CII XML، ولا تستخدم ZUGFeRD إلا بموافقة المستلم.
- تحقّق من XML وأرسله عبر القناة المحددة فقط.
- احفظ XML وإيصال الإرسال وحالة البوابة وأي رفض.
تعرض جميع اللغات الإطار المضبوط نفسه من Backoffice مع بقاء عنوان الصفحة وأزرار التصدير ظاهرة بالكامل، بما في ذلك اتجاه RTL.
القناة والتحقق والمرفقات
لا يكفي إرسال XML صحيح إلى بريد عام. تدعم OZG-RE الإدخال عبر الويب والرفع وPeppol وقناة بريد خاصة بعنوان وقواعد تصدرها المنصة؛ وقد يلزم تضمين المرفقات داخل XML. وقد تستخدم جهات أخرى بوابات مختلفة. لا ترسل ملفات الاختبار إلى النظام الإنتاجي.
يفحص التحقق مخطط XML وEN 16931 وقواعد XRechnung وقوائم الرموز، ويجب أن يطابق الحزمة الحالية. لكن نتيجة “valid” لا تثبت تنفيذ الخدمة أو صحة الضريبة أو الحساب البنكي؛ راجع الطلب وإثبات الأداء والاستلام والمبالغ. ولا يحل المرفق محل البيانات المهيكلة.
الإرسال والحفظ
احفظ XML المرسل دون تغيير مع الوقت والقناة ومعرف المعاملة والحالة. القبول التقني لا يعني الموافقة على المحتوى أو ضمان الدفعة. عند الرفض صحح بيانات المصدر وأنشئ ملفًا جديدًا.
تُحفظ الفواتير لأغراض ضريبة القيمة المضافة الألمانية عمومًا ثماني سنوات من نهاية سنة الإصدار؛ وقد تفرض قواعد أخرى مدة أطول. لا تحل طباعة XML أو نسخة PDF وحدها محل الأصل الإلكتروني.
أخطاء شائعة
- اعتبار PDF ملف XRechnung،
- استخدام إصدار قديم أو بوابة خاطئة،
- الخلط بين Leitweg-ID ورقمي الطلب والمورد،
- وضع المعرف في النص أو المرفق فقط،
- حذف العنوان الإلكتروني لأحد الطرفين،
- ترك البيانات الإلزامية في PDF فقط،
- عدم اتساق المجاميع بسبب التقريب،
- الإرسال إلى بريد عام بدل البوابة،
- اعتبار القبول التقني موافقة على الدفع،
- عدم أرشفة XML والإيصال.
قائمة التحقق
- الجهة وعنوان الفوترة صحيحان
- Leitweg-ID الحالي في BT-10
- مراجع الطلب والمورد والعقد والمشروع في حقولها
- الرقم والتاريخ وفترة الخدمة مكتملة
- البنود والكميات والوحدات والأوصاف مفهومة
- فئات الضريبة والنسب والمبالغ والمجاميع متسقة
- شروط الدفع والاستحقاق والحساب البنكي موجودة
- العنوانان الإلكترونيان للبائع والمشتري موجودان
- تم التحقق وفق قواعد XRechnung الحالية
- البوابة والقناة والمرفقات والحدود مطابقة للطلب
- سيُحفظ الملف والإيصال
أسئلة متكررة
هل يتطلب كل عقد عام XRechnung؟
لا؛ يتوقف ذلك على الأساس القانوني والمستلم والعقد. للاتحاد التزام عام مع استثناءات، وتختلف تطبيقات الولايات والبلديات.
هل يمكن إرسال PDF؟
فقط إذا سمح المستلم والقواعد بذلك. PDF العادي لا يستبدل XML.
هل يحتاج المورد إلى Leitweg-ID خاص؟
لا. تمنح الجهة معرف الطلب، ويُدخل اتحاديًا في BT-10.
هل تقبل الجهات ZUGFeRD؟
قد تقبله إذا طابق الملف والمحتوى والقناة متطلباتها، وليس كل ZUGFeRD-PDF مقبولًا تلقائيًا.
ما الإصدار الساري في سبتمبر 2026؟
XRechnung 3.0 بالمواصفة 3.0.2 وحزمة 31 أغسطس 2026. الإصدار التمهيدي 4.0 ليس معيار الإنتاج بعد.
هل يعني “مقبول تقنيًا” أنه سيدفع؟
لا. تليه مراجعة المحتوى ومطابقة الطلب والموافقة الداخلية.
المصادر الرسمية والتاريخ
آخر تحديث: 16 سبتمبر 2026. المصادر الأصلية بالألمانية.
- KoSIT: XRechnung والإصدارات
- ERechV
- § 14 UStG و§ 14b
- أسئلة BMF
- OZG-RE للمصدرين والقنوات
- أسئلة Leitweg-ID وتطبيق الولايات
الخطوة التالية
اطلب Leitweg-ID ومراجع الطلب والقناة عند قبول العمل. ثم أنشئ الفاتورة في Motorica وصدّر XRechnung وتحقق منها واحفظها مع الإيصال.
هذه معلومات عامة عن المتطلبات الألمانية وليست استشارة قانونية أو ضريبية فردية.