ELSTER per lavoratori autonomi: registrazione e numero fiscale

ELSTER per i lavoratori autonomi: registrazione, numero fiscale e dichiarazione dei redditi spiegati in modo semplice

ELSTER è il portale online dell'amministrazione fiscale tedesca. I lavoratori autonomi lo utilizzano per trasmettere elettronicamente i dati fiscali all'ufficio delle imposte, ad esempio il questionario per la registrazione fiscale, le dichiarazioni IVA anticipate o le dichiarazioni dei redditi.

In breve: cos'è ELSTER?

ELSTER è il portale online dell'amministrazione fiscale tedesca. Tramite ELSTER, lavoratori autonomi, liberi professionisti e imprenditori possono compilare online i moduli fiscali e inviarli elettronicamente all'ufficio delle imposte.

ELSTER è particolarmente importante per i lavoratori autonomi, perché molte operazioni fiscali devono essere svolte elettronicamente. Queste includono, ad esempio, la richiesta del numero fiscale, la presentazione del rendiconto dei ricavi e la trasmissione dei dati IVA.

Importante: ELSTER non sostituisce la contabilità. Il portale serve soprattutto per l'invio elettronico all'agenzia delle entrate. Fatture, ricevute, incassi, clienti e dati aziendali in corso dovrebbero essere organizzati prima in modo ordinato.

A cosa serve ELSTER per i liberi professionisti?

I liberi professionisti hanno bisogno di ELSTER soprattutto per comunicare con l'agenzia delle entrate. A seconda dell'attività, della forma giuridica e della situazione fiscale, possono essere rilevanti diversi moduli.

I casi d'uso tipici sono:

Richiedere un numero fiscale per una nuova impresa
Questionario per la registrazione fiscale delle imprese individuali presentare
dichiarazione IVA periodica trasmettere
dichiarazione IVA annuale presentare
dichiarazione dei redditi inviare elettronicamente
prospetto semplificato di entrate e uscite (EÜR) trasmettere
dichiarazione dell’imposta tedesca sulle attività commerciali (Gewerbesteuer) presentare, se necessario
dichiarazione dell’imposta sui salari (Lohnsteuer-Anmeldung) trasmettere, se vengono impiegati dipendenti
altri moduli e comunicazioni inviare all'ufficio delle imposte

Non ogni modulo riguarda ogni lavoratore autonomo. Quali dichiarazioni sono necessarie dipende, tra l'altro, dal fatto che tu lavori come imprenditore o libero professionista, se sei soggetto all'IVA, se impieghi dipendenti e quale metodo usi per determinare il profitto.

ELSTER è obbligatorio per i lavoratori autonomi?

Per molte operazioni fiscali è richiesta la trasmissione elettronica. Questo è particolarmente importante al momento della fondazione: se avvii un'azienda o diventi autonomo, il numero di imposta deve essere richiesto elettronicamente tramite il modulo per la registrazione fiscale a partire dal 1° gennaio 2021.

Il questionario per l'accertamento fiscale deve essere inviato spontaneamente all'ufficio delle imposte competente entro un mese dall'inizio dell'attività. Le informazioni ufficiali si trovano sulla pagina ELSTER. Hai avviato un'impresa o sei diventato indipendente?.

Anche il rendiconto dei ricavi in eccesso generalmente viene trasmesso elettronicamente. Per l'allegato EÜR ELSTER segnala che la trasmissione avviene attraverso un dataset ufficialmente prescritto tramite trasmissione dati a distanza. In casi di particolare difficoltà, l'ufficio delle imposte può, su richiesta, rinunciare alla trasmissione elettronica.

In pratica significa: chi lavora in proprio dovrebbe preoccuparsi presto di avere un account ELSTER e non aspettare fino all'ultimo momento.

Registrarsi su ELSTER: cosa dovresti preparare

La registrazione su ELSTER è gratuita e avviene tramite il portale ufficiale. Il punto di partenza è la pagina Crea account utente.

Per la registrazione dovresti avere a portata di mano i seguenti dati e accessi:

indirizzo e-mail valido
numero di identificazione fiscale personale
data di nascita
indirizzo attuale
accesso alla tua posta
password sicura
luogo sicuro per il file del certificato

Il numero di identificazione fiscale personale è un numero di undici cifre. È valido per sempre e non contiene informazioni personali sulla persona interessata. Informazioni a riguardo sono fornite dall'Ufficio Federale Centrale delle Tasse sulla pagina Numero di identificazione fiscale .

Dopo la registrazione riceverai i dati di attivazione. A seconda dell'identificazione scelta, questi arriveranno via e-mail o via e-mail e posta. Solo dopo potrà essere attivato completamente l'account utente. Trovi la guida ufficiale su Attivare l'account utente.

Pianifica quindi un po' di tempo. La registrazione parte velocemente, ma l'account non è sempre subito completamente utilizzabile.

Passo dopo passo: creare un account ELSTER

1. Apri la registrazione ufficiale ELSTER

Apri la pagina ufficiale di registrazione di ELSTER: https://www.elster.de/eportal/registrierung.

Non usare risultati di ricerca o annunci pubblicitari se non sei sicuro. Vai direttamente a ELSTER tramite il dominio ufficiale elster.de .

2. Seleziona l'account utente

Scegli per chi deve essere creato l'account utente. Per molti fondatori e liberi professionisti, inizialmente è sufficiente un account utente per una persona privata. Le aziende, a seconda della situazione, possono invece avere bisogno di un account aziendale.

Se hai fondato un'impresa o sei diventato libero professionista, dovresti inoltre consultare le informazioni ELSTER sulla creazione dell'impresa .

3. Scegli l'opzione di login

ELSTER offre diverse opzioni di accesso. Per molti utenti, il file di certificato è una variante comune. Questo file, insieme alla tua password, serve per accedere al tuo account ELSTER.

Ulteriori informazioni sulla registrazione, sul file di certificato e sulla password si trovano nell'aiuto ufficiale ELSTER sulla registrazione.

4. Inserisci i dati personali

Inserisci i tuoi dati con attenzione. Presta particolare attenzione a:

corretto spelling del tuo nome
numero di identificazione fiscale personale corretto
data di nascita aggiornata
indirizzo attuale
indirizzo e-mail funzionante

Errori in queste informazioni possono comportare che la registrazione non venga completata correttamente o causare richieste di chiarimento.

5. Attendere i dati di attivazione

Dopo la registrazione riceverai i dati di attivazione. A seconda della procedura, questi saranno inviati tramite e-mail o tramite e-mail e posta. Solo con questi dati potrai attivare il tuo account ELSTER.

La pagina ufficiale di ELSTER per l'attivazione la trovi qui: Attivare account utente.

6. Salvare il file del certificato

Dopo l'attivazione riuscita, create o ricevete il vostro file di certificato. Conservate questo file in un luogo sicuro e fate una copia di backup protetta.

Se perdete i vostri dati di accesso, il file di certificato o la password, potete avviare un rinnovo dell'accesso tramite ELSTER. La pagina corrispondente si chiama Riattivare il login.

Richiedere il numero fiscale: questionario per la registrazione fiscale

Se avviate un'attività da soli, la sola registrazione dell'impresa non è sufficiente. Per la registrazione fiscale presso l'ufficio delle imposte, dovete compilare il questionario per la registrazione fiscale e inviarlo elettronicamente.

ELSTER spiega che il numero fiscale per un'azienda deve essere richiesto elettronicamente con un questionario per la registrazione fiscale dal 1° gennaio 2021. Il questionario deve essere inviato all'ufficio delle imposte competente entro un mese dall'inizio dell'attività.

La pagina informativa centrale a riguardo è: Hai creato un'impresa o sei diventato autonomo?.

Per le ditte individuali esiste un modulo ELSTER specifico: Questionario per la registrazione fiscale per ditte individuali.

Questo questionario è rilevante, tra l'altro, quando si inizia:

un'attività commerciale
un'attività autonoma o professione libera
un'attività agricola o forestale

Altri tipi di forma giuridica utilizzano altri questionari. Una panoramica si trova sulla pagina ELSTER Tutti i moduli.

Quali informazioni sono importanti nel questionario?

Il questionario per la registrazione fiscale è più di un semplice modulo di partenza. Le tue informazioni aiutano l'agenzia delle entrate a classificare fiscalmente la tua attività.

Le informazioni tipiche nel questionario sono:

dati personali o dati dell'azienda
indirizzo
ufficio delle imposte competente
tipo di attività
inizio dell'attività
reddito previsto
profitto previsto
coordinate bancarie
informazioni sull'IVA
decisione sul regime: regime tedesco di esenzione IVA per le piccole imprese (Kleinunternehmerregelung)
informazioni sul calcolo del profitto

tipo di attività

Descrivi la tua attività in modo chiaro e concreto. Non scrivere solo “Servizi”, ma il più precisamente possibile quello che offri.

Esempi:

Web design e gestione tecnica del sito web
Pulizia di edifici per clienti privati e commerciali
servizio di parrucchiere mobile
servizi di traduzione
consulenza aziendale per piccole imprese

entrate e profitti previsti

stimare realisticamente. Indicazioni troppo alte o troppo basse possono poi portare a pagamenti anticipati inappropriati o richieste di chiarimento.

regime tedesco di esenzione IVA per le piccole imprese (Kleinunternehmerregelung)

controlla attentamente se vuoi applicare il regime: regime tedesco di esenzione IVA per le piccole imprese (Kleinunternehmerregelung). Questa decisione influisce sull'eventuale indicazione dell'IVA sulle tue fatture e sulla necessità di presentare regolarmente dichiarazioni IVA.

coordinate bancarie

indica un conto che puoi usare in modo affidabile per la tua attività autonoma. Per una buona organizzazione dell'ufficio, è sensato separare il più possibile i pagamenti privati da quelli aziendali.

presentare la dichiarazione dei redditi tramite ELSTER

Dopo la registrazione, puoi compilare i moduli fiscali tramite ELSTER e inviarli elettronicamente all'ufficio delle imposte.

I lavoratori autonomi devono presentare diverse dichiarazioni a seconda della situazione. Spesso rilevanti sono:

Quali moduli sono necessari dipende dalla tua attività concreta, dalla forma giuridica, dall'obbligo IVA e dalla situazione aziendale. In caso di dubbi, dovresti chiedere al tuo ufficio delle imposte o a un consulente fiscale qualificato.

Preparazione: Dovresti raccogliere questi documenti

Prima di compilare una dichiarazione dei redditi o un modello di acconto IVA in ELSTER, dovresti avere tutti i tuoi documenti pronti.

Raccogli, tra le altre cose:

Fatture emesse
Fatture ricevute
Ricevute
Prove di pagamento
Estratti conto
Documenti delle spese aziendali
Contratti
Registro delle percorrenze, se rilevante
Certificati assicurativi
Prove per strumenti di lavoro
Documenti salariali, se ci sono dipendenti

Più ordinato è il tuo lavoro d'ufficio quotidiano, più semplice sarà poi l'invio elettronico tramite ELSTER.

ELSTER non sostituisce la contabilità

Un errore comune è pensare che ELSTER faccia automaticamente tutta la contabilità. Non è così.

ELSTER è pensato soprattutto per la trasmissione elettronica all'amministrazione fiscale. La preparazione effettiva avviene prima:

Scrivere fatture
Raccogliere ricevute
Controllare i pagamenti
Assegnare entrate e uscite
Preparare l'IVA
Mantenere i documenti completi

Per questo motivo molti lavoratori autonomi utilizzano un software per ufficio o di contabilità. Motorica può supportare qui, gestendo fatture, ricevute, entrate dei pagamenti, clienti e documenti in modo strutturato in un unico posto. La trasmissione fiscale avviene poi tramite ELSTER o con il supporto di un commercialista.

Errori comuni con ELSTER

Errore 1: Creare il conto ELSTER troppo tardi

Molti imprenditori si occupano di ELSTER solo quando hanno urgentemente bisogno del numero fiscale. Questo può portare a ritardi.

Come evitare l'errore: Crea il tuo account ELSTER il prima possibile, meglio subito dopo aver deciso di metterti in proprio o poco dopo l'iscrizione all'attività.

Errore 2: consegnare il questionario per la registrazione fiscale troppo tardi

Il questionario per la registrazione fiscale deve essere inviato entro un mese dall'inizio dell'attività.

Come evitare l'errore: Prepara le informazioni più importanti prima di compilare il questionario. Queste includono attività, data di inizio, fatturato stimato, coordinate bancarie e decisione sul regime: regime tedesco di esenzione IVA per le piccole imprese (Kleinunternehmerregelung).

Errore 3: descrivere l'attività in modo troppo vago

Una descrizione poco chiara dell'attività può generare richieste di chiarimento.

Come evitare l'errore: Descrivi in modo concreto quali servizi offri e per quale tipo di clienti lavori.

Errore 4: Stimare entrate e profitti in modo irreale

Le informazioni nel questionario sono stime. Tuttavia, dovrebbero essere comprensibili.

Come evitare l'errore: Crea una pianificazione semplice con le entrate, i costi e i profitti previsti. Non usare numeri inventati.

Errore 5: Perdere il file del certificato

Il file del certificato è importante per l'accesso a ELSTER. Se viene perso, scade o si dimentica la password, l'accesso può essere ripristinato tramite il rinnovo dell'accesso ELSTER.

Come evitare l'errore: Conserva il file del certificato in modo sicuro e fai una copia di backup protetta. La pagina ELSTER per il ripristino si trova su Abilitare nuovamente il login.

Errore 6: Ordinare le ricevute solo alla fine dell'anno

Chi sistema le ricevute solo poco prima della dichiarazione dei redditi, perde rapidamente la panoramica.

Ecco come evitare questo errore: Raccogliete e ordinate le ricevute continuamente. Controllate entrate, uscite e incassi il più regolarmente possibile.

Lista di controllo per i lavoratori autonomi

Prima della registrazione ELSTER

Tenete a portata di mano il numero di identificazione fiscale personale
Verificate l’indirizzo attuale
Usate un indirizzo e-mail valido
Scegliete una password sicura
Stabilite il luogo di salvataggio per il file del certificato
Aprite la registrazione ufficiale ELSTER: Create un account utente

Prima del questionario per la registrazione fiscale

Descrivete chiaramente l’attività
Stabilite la data di inizio della vostra attività indipendente
Stimare le entrate previste
Stimare le spese previste
Verifica se puoi applicare il regime: regime tedesco di esenzione IVA per le piccole imprese (Kleinunternehmerregelung)
Tenete a portata di mano i dati bancari
verificare l'ufficio delle imposte competente
aprire il modulo appropriato: questionario per la registrazione fiscale delle imprese individuali

prima della dichiarazione dei redditi

raccogliere le fatture
raccogliere le ricevute
controllare gli estratti conto
assegnare entrate e uscite
controllare l'IVA
chiarire eventuali domande con l'ufficio delle imposte o il consulente fiscale
controllare le inserzioni su ELSTER prima di inviare
salvare il protocollo di trasmissione

domande frequenti su ELSTER

cos'è ELSTER?

ELSTER è il portale online dell'amministrazione fiscale tedesca. I liberi professionisti lo utilizzano per trasmettere elettronicamente all'ufficio delle imposte moduli fiscali e dati fiscali.

ELSTER è gratuito?

Sì, l'utilizzo di ELSTER è gratuito. Tuttavia, possono sorgere costi se si utilizza anche una consulenza fiscale o un software di contabilità a pagamento.

Quanto tempo ci vuole per registrarsi a ELSTER?

La registrazione può essere avviata rapidamente online. Tuttavia, è necessario prevedere del tempo fino a quando il conto non è completamente attivato, perché i dati di attivazione vengono inviati a seconda della procedura via e-mail o via e-mail e posta. La pagina ufficiale a riguardo è Attivare l'account utente.

Posso ancora presentare la mia dichiarazione dei redditi su carta?

Per i lavoratori autonomi, la trasmissione elettronica è obbligatoria nella maggior parte dei casi. Nel caso del conto economico semplificato, ELSTER indica che la trasmissione elettronica è generalmente prevista. In casi di difficoltà particolari, l’ufficio delle imposte può, su richiesta, rinunciare alla trasmissione elettronica.

Ulteriori informazioni le trovate su ELSTER a prospetto semplificato di entrate e uscite (EÜR) / Allegato EÜR.

Ho bisogno di ELSTER per richiedere un numero fiscale?

Sì. Se aprite un’azienda o diventate lavoratori autonomi, il numero fiscale viene richiesto elettronicamente tramite il questionario per la registrazione fiscale. Le informazioni ufficiali su ELSTER le trovate alla pagina Azienda aperta o diventati autonomi?.

Ricevo il numero fiscale subito dopo l’invio?

No. L'ufficio delle imposte controlla il questionario e assegna successivamente il numero fiscale. Secondo ELSTER, riceverete il numero fiscale dall'ufficio delle imposte per posta dopo la verifica del questionario.

Devo registrarmi ogni anno su ELSTER?

No. La registrazione non deve essere fatta ogni anno. Potete continuare a usare il vostro account ELSTER in modo permanente, finché l'accesso funziona e i vostri dati sono aggiornati.

ELSTER è un software di contabilità?

No. ELSTER è principalmente un portale per l'invio elettronico dei dati fiscali all'ufficio delle imposte. La contabilità ordinaria, la fatturazione, la registrazione delle ricevute e il controllo dei pagamenti devono essere organizzati da voi o gestiti con un software adatto.

Cosa succede se perdo le scadenze?

I termini fiscali mancati possono comportare svantaggi, ad esempio sanzioni per ritardo, richieste di chiarimento o ritardi. Se non sei sicuro, dovresti contattare tempestivamente il tuo ufficio delle imposte o un consulente fiscale qualificato.

Conclusione

ELSTER è per i lavoratori autonomi in Germania una parte centrale della gestione fiscale. Attraverso il portale, moduli e dichiarazioni importanti vengono trasmessi elettronicamente all'ufficio delle imposte. È particolarmente importante al momento della costituzione, perché il numero fiscale viene richiesto tramite il questionario per la registrazione fiscale.

Tuttavia, ELSTER non sostituisce una buona organizzazione d'ufficio. Fatture, ricevute, pagamenti e dati aziendali devono essere preparati in modo completo e tracciabile in anticipo. Chi tiene aggiornati i propri documenti evita stress durante le dichiarazioni dei redditi, le comunicazioni IVA anticipate e le richieste dell'agenzia delle entrate.

Per i lavoratori autonomi vale quindi: impostare ELSTER per tempo, preparare i dati con cura e non adempiere ai propri obblighi fiscali solo poco prima della scadenza.

Fonti e stato

Stato: 24 giugno 2026

Questo articolo è stato redatto sulla base di informazioni pubblicamente accessibili dell'amministrazione fiscale tedesca e dell'Ufficio Centrale Federale delle Imposte.

Questo articolo offre una panoramica generale e non sostituisce una consulenza fiscale individuale. Per questioni fiscali specifiche, rivolgetevi al vostro ufficio delle imposte competente o a un consulente fiscale qualificato.

ELSTER per lavoratori autonomi: guida semplice per iniziare