В Германии счёт можно оформить на немецком, английском или двух языках. Важны полнота и однозначность реквизитов, правильное налогообложение, требования клиента и возможность последующей проверки. Материал описывает немецкое право на 23 сентября 2026 года и не является налоговой или юридической консультацией.
Краткий ответ
Для клиента в Германии проще всего немецкий. В международном бизнесе удобен английский, а двуязычный счёт уменьшает вопросы. Закон об НДС не требует, чтобы каждый счёт был на немецком. Но официальным языком налогового производства является немецкий, поэтому ведомство вправе запросить перевод.
Язык не меняет обязательные реквизиты и правила электронного счёта. Для госзаказчиков, крупных клиентов и порталов важнее заданные язык, формат и канал.
Таблица выбора
| Ситуация | Обычно разумно | Проверить |
|---|---|---|
| Обе стороны в Германии | Немецкий | Договор, заказ, e-счёт |
| Немецкий клиент с английским языком группы | Немецкий или два языка | Процесс согласования |
| Иностранный клиент | Английский или два языка | Договор, налоги, правила страны |
| Госзаказчик | Язык заказа | XRechnung, Leitweg-ID, портал |
| B2B в ЕС | Английский или два языка | VAT ID, место поставки, reverse charge |
Предписывает ли закон язык счёта?
§ 14 UStG перечисляет требования, но не устанавливает общего немецкого языка. Счёт не недействителен лишь из-за английского. Однако стороны, операция, вознаграждение и НДС должны быть ясны; договор и спецификация получателя также обязательны.
Какие данные должны быть понятны?
Обычный счёт содержит полные названия и адреса сторон, налоговый номер или VAT ID поставщика, дату, уникальный последовательный номер, вид и количество товара либо объём услуги, дату/период исполнения, вознаграждение по ставкам, скидки, ставку и сумму НДС или ссылку на освобождение.
Банковские данные, срок оплаты, номер заказа и контакт полезны, но не становятся из-за этого обязательными реквизитами НДС. Место поставки также не является универсальным полем. До 250 евро действуют упрощения по § 33 UStDV.
Особые формулировки и международные операции
§ 14a UStG иногда требует дополнительные данные: оба VAT ID или «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers / Reverse charge». Немецкий режим освобождения малых предприятий от НДС (Kleinunternehmerregelung) запрещает указывать НДС; нужно сослаться на § 19 UStG.
После письма BMF от 17 сентября 2025 года для отдельных обязательных формулировок принимаются эквиваленты на другом официальном языке ЕС. Двуязычная форма остаётся самой ясной. Язык не заменяет анализ места поставки, освобождения и отчётности.
Что вправе потребовать налоговая?
По § 87 AO официальный язык — немецкий. Для иностранного счёта, учётного документа или чека либо договора могут потребовать перевод, а в обоснованном случае — присяжный. Если его не предоставить, перевод могут заказать за счёт участника.
Немецкий, английский или два языка?
Немецкий уменьшает вопросы в Германии. Английский подходит международному получателю при точной терминологии. Двуязычный вариант объединяет преимущества, но каждая сумма, дата и налоговая информация должны иметь одно значение.
Надёжный двуязычный счёт
Используйте утверждённые пары «Rechnungsnummer / Invoice number». Не переводите названия компаний, адреса, IBAN, VAT ID, валюту и цифры. Укажите в договоре приоритетный язык. Переводите описание, не создавая второй налоговый расчёт; исправление должно ссылаться на исходный счёт.
Клиенты в Германии и регулярные услуги
Для немецкого B2B-клиента немецкий обычно проще. Если язык группы английский, заранее уточните поля в бухгалтерии. Сохраните выбор в карточке клиента и ясно указывайте период длящихся услуг.
Иностранные клиенты и ЕС
Английский часто общий язык, но нужно проверить правила страны и немецкую классификацию НДС. B2B в ЕС обычно требует проверки VAT ID и верной фразы reverse charge; экспорт — иных доказательств. Отдельно согласуйте валюту, комиссии и применимое право.
Электронный счёт: язык не равен формату
Электронный счёт содержит структурированные машиночитаемые данные. Обычный PDF по почте, как правило, им не является. С 1 января 2025 года бизнес в Германии должен уметь принимать e-счета. До конца 2026 года все обычно могут применять другие счета; при обороте прошлого года до 800 000 евро переход длится, как правило, до конца 2027 года. Kleinunternehmer освобождён от выставления, но не от приёма. Подробности — в FAQ BMF.
Визуальная версия может быть английской, а структурированные поля — стандартными. Определяющими являются данные, и они должны совпадать с отображением.
XRechnung, ZUGFeRD и государство
XRechnung — немецкая реализация EN 16931. Проверяйте актуальные версии XRechnung и правила получателя. ZUGFeRD также может соответствовать требованиям при верном профиле. Ведомство может задать Leitweg-ID, ссылку на заказ и портал; PDF не исправляет пробелы в данных.
Процесс до первого счёта
- Проверьте договор, заказ, язык и формат.
- Определите тип операции: Германия, ЕС, третья страна, освобождение или reverse charge.
- Установите обычные и особые формулировки.
- Выберите контролируемый шаблон.
- Протестируйте формат и канал e-счёта.
- Сверьте стороны, ID, даты, услугу, суммы и НДС.
- Храните исходный формат с доказательствами проверки и отправки.
Счета обычно хранят восемь лет по § 14b UStG, начиная с конца года выставления. Для иных документов срок может быть больше.
Типичные ошибки
- Английский вопреки требованию немецкого или портала.
- Путаница налогового номера и VAT ID.
- Неясная услуга или период.
- Нет обязательной фразы reverse charge.
- Разные суммы или даты в двух языках.
- PDF считают e-счётом или не хранят исходные данные.
- Применяют старые десять лет вместо общих восьми.
Частые вопросы
Действителен ли английский счёт в Германии?
Да, если все применимые реквизиты полны, ясны и читаемы. Договор может требовать немецкий, а налоговая — перевод.
Каждый счёт должен быть двуязычным?
Нет. Это практический выбор, а не общая обязанность.
Reverse charge нужно писать по-немецки?
Для некоторых фраз принимаются другие официальные языки ЕС. Немецко-английская комбинация наиболее ясна; сама налоговая квалификация должна быть верной.
Электронный счёт может содержать английский текст?
Да, если формат, коды и поля верны, а получатель может их обработать.
Какой язык действует при противоречии?
Это должен определять договор. Но оговорка не исправляет разные суммы или структурированные данные — все представления обязаны совпадать.
Вывод
Немецкий — надёжный стандарт, английский — допустимый рабочий язык, а контролируемый двуязычный счёт часто лучший мост. Надёжность дают вместе полные данные, верный НДС, формат e-счёта, требования получателя и согласованность.
Официальные источники и дата
Проверено 23 сентября 2026 года по § 14 UStG, § 14a UStG, § 14b UStG, § 33 UStDV, § 87 AO, FAQ BMF, UStAE и версиям XRechnung.