После регистрации вашего бизнеса почта часто приходит из налоговой инспекции, Торгово-промышленной палаты (IHK), Ремесленной палаты (HWK) или учреждением страхования от несчастных случаев Berufsgenossenschaft. Вам все равно не стоит ждать этих писем: Передача данных о вашей компании не заменяет все ваши собственные регистрации. В этом руководстве показано, какие органы несут ответственность и что вам следует делать самостоятельно.
Что происходит автоматически, а что нет?
Ведомство регистрации предпринимательской деятельности (Gewerbeamt) передаёт сведения получателям, предусмотренным законом. В зависимости от компетенции это, в частности, налоговая инспекция, IHK или HWK и учреждение системы обязательного страхования от несчастных случаев. Не каждое учреждение обращается сразу; единой очередности писем по всей Германии нет.
Регистрация бизнеса также не является подтверждением получения всех разрешений на вашу деятельность. Вы должны самостоятельно своевременно уточнить необходимые разрешения и регистрации. Основанием для передачи данных является § 14 GewO.
Налоговая инспекция: Подайте анкету самостоятельно
Подайте Анкету для налоговой регистрации, как правило, в течение одного месяца с момента начала деятельности в электронном виде через ELSTER. Не ждите письма по этому поводу. Обязательство существует также, если ведомство Gewerbeamt уже проинформировало налоговую инспекцию; Представители свободных профессий по немецкому праву (Freiberufler) сообщают о начале деятельности непосредственно в налоговую инспекцию. Соответствующими являются § 138 AO и Информация ELSTER о создании компании.
Для анкеты вам понадобится, среди прочего, информация о вашей личности, деятельности, организационно-правовой форме, когда вы начали, банковские реквизиты и реалистичные оценки продаж и прибыли. Здесь также разъясняется порядок обложения НДС и, если применимо, немецкий режим освобождения малых предприятий от НДС (Kleinunternehmerregelung). Заранее настройте доступ к ELSTER и сохраните журнал передачи.
Затем налоговая инспекция может задать вопросы, предоставить налоговый номер компании и определить авансовые налоговые платежи. Проверьте уведомления и сроки выполнения; Если ожидания по прибыли существенно изменились, можно рассмотреть заявку на корректировку авансовых платежей.
Различайте Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr.
- Steuernummer: Номер, присваиваемый налоговой инспекцией для налоговых дел; для бизнеса может понадобиться отдельный номер.
- Steuer-ID: Личный налоговый идентификационный номер физического лица в Германии. Это не то же самое, что налоговый номер бизнеса.
- USt-IdNr.: Отдельный идентификационный номер плательщика НДС, выдаваемый Федеральным центральным налоговым ведомством; особенно важен для определённых операций в ЕС.
USt-IdNr. не обязателен для каждого счёта. По общим правилам указывают Steuernummer или USt-IdNr. предпринимателя, оказывающего услугу; для особых случаев предусмотрены отдельные требования. Личный Steuer-ID не заменяет эти номера. См. § 14 UStG.
IHK или HWK: проверьте членство и взносы
Многие коммерческие предприятия по закону принадлежат IHK; HWK часто отвечает за ремесленную деятельность. Обе палаты могут играть роль в смешанной деятельности. Членство — это не то же самое, что добровольное вступление в отраслевую ассоциацию.
Палата может отправить вам регистрационную форму или уведомление о взносе. Проверьте описание деятельности, юридическую форму и основу расчета. Освобождение от взносов или их снижение возможны при определенных условиях; Небольшая компания не освобождается автоматически от всех требований Палаты. IHK объясняет условия для новых предприятий.
До самостоятельного ведения ремесленной деятельности, требующей допуска, необходимо быть внесённым в реестр Handwerksrolle. Не ждите приветственного письма от HWK. Обязанности уведомления и регистрации существуют также для ремёсел без требования допуска и сходных видов деятельности. Заранее уточните классификацию своей деятельности в HWK; правовая основа — немецкий закон о ремёслах.
Berufsgenossenschaft: важна даже без сотрудников
Berufsgenossenschaft — отраслевое учреждение системы обязательного страхования от несчастных случаев. О новом предприятии нужно, как правило, сообщить компетентному страховщику в течение недели после начала деятельности. Если Gewerbeanmeldung подана в течение этой недели, обязанность уведомления считается выполненной. Повторное идентичное уведомление о начале деятельности в таком случае обычно не требуется. Это предусмотрено § 192 SGB VII.
Тем не менее, ответьте на вопросы о деятельности, сотрудниках и масштабах деятельности. Также может быть записана компания без сотрудников. Застрахованы ли вы в обязательном порядке или можете застраховаться добровольно, зависит, среди прочего, от отрасли и устава страховщика. Регистрация вашего бизнеса не означает автоматически, что у вас есть страхование от несчастных случаев. Если ответственность неясна, может помочь регистрация компании DGUV.
Уточните самостоятельно медицинское и пенсионное страхование
Сообщите своей больничной кассе или страховщику о самостоятельной деятельности. Уточните, является ли она основной или дополнительной и как это влияет на медицинское страхование и страхование на случай потребности в уходе. При добровольном участии в государственной системе взносы могут сначала определяться предварительно, а затем окончательно — на основании решения о начислении подоходного налога. Предусмотрите возможные доплаты; TK объясняет процедуру.
Не все самозанятые освобождены от требований обязательного пенсионного страхования. Например, могут быть затронуты некоторые профессии преподавателей и медсестер, ремесленники и самозанятые люди, которые постоянно работают преимущественно на одного заказчика и не нанимают регулярно каких-либо сотрудников, подлежащих страхованию. Для некоторых групп обязательного страхования действует регистрация в течение трех месяцев с момента начала работы. Попросите Deutsche Rentenversicherung проверить классификацию на ранней стадии. Вопрос об обязательном пенсионном страховании следует отличать от возможной фиктивной самозанятости.
Сотрудники, разрешения и место жительства: что также применимо
При найме сотрудников для уведомлений в систему социального страхования обычно нужен номер предприятия как работодателя (Betriebsnummer). Заблаговременно запросите его в соответствующей службе Федерального агентства занятости. Для этого обычно требуется номер предприятия (Unternehmensnummer), выданный учреждением страхования от несчастных случаев. Это два разных номера. Получение Betriebsnummer само по себе не означает регистрации сотрудников: расчёт зарплаты, уведомления в систему социального страхования и возможные немедленные уведомления организуют отдельно.
В зависимости от вида деятельности могут быть задействованы и другие учреждения, такие как инспекция пищевых продуктов, органы здравоохранения или лицензирующие органы. Прежде чем начать, ознакомьтесь с отраслевыми требованиями. Регистрация предприятия не заменяет необходимое разрешение или запись в торговом реестре, которая может потребоваться.
Иммиграционные власти также не являются безоговорочным шагом после каждого стартапа. Гражданам ЕС и ЕЭЗ, как правило, не требуется вид на жительство, чтобы стать самозанятым; К швейцарцам применяются особые правила свободы передвижения. Для граждан третьих стран существующий вид на жительство должен разрешать самозанятость или необходимое разрешение должно быть получено до начала работы. Решающее значение имеют тип разрешения на пребывание и его дополнительные условия, а не только гражданство. Официальная информация о визе и регистрации и виде на жительство для самозанятых лиц содержит рекомендации.
Безопасная обработка государственной почты
Для каждого письма укажите отправителя, номер дела, дату получения, срок и следующий шаг. Также защитите цифровые уведомления и доказательства доставки. Запрос объяснений не продлевает автоматически срок; прямо и своевременно запросите возможное продление.
Не платите только потому, что письмо выглядит официальным. Платные предложения частных каталогов не являются официальным обязательством. Проверьте отправителя, правовое основание и банковский счёт получателя, используя самостоятельно найденные официальные контактные данные. Если у вас есть сомнения, не игнорируйте действительное решение, а уточните его в установленные сроки.
Ваш контрольный список после регистрации бизнеса
- Сохранены подтверждение регистрации деятельности и необходимые разрешения или записи в реестрах.
- Настроен ELSTER и подана анкета в течение месяца.
- Правильно разграничены Steuernummer, Steuer-ID и при необходимости USt-IdNr.
- Уточнены компетентная палата и возможные льготы по взносам.
- Проверены страховщик от несчастных случаев и своевременность уведомления; даны ответы на вопросы.
- Уведомлён медицинский страховщик и проверена обязанность пенсионного страхования.
- При найме: организованы Unternehmensnummer, Betriebsnummer и уведомления.
- При необходимости: разрешение на самостоятельную деятельность по праву пребывания уточнено до её начала.
- Официальные письма, сроки и доказательства хранятся в одном месте.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли ждать, пока налоговая напишет?
Нет. Анкету, как правило, нужно подать по собственной инициативе в течение месяца после начала деятельности. Обязанность сохраняется, даже если ни одного письма не пришло.
Относится ли это также к побочному бизнесу или малому бизнесу?
Да, основные требования к началу деятельности и уведомлению по-прежнему применяются. Немецкий режим освобождения малых предприятий от НДС (Kleinunternehmerregelung) касается НДС; он не заменяет регистрацию бизнеса или налоговую регистрацию.
Что относится к фрилансерам?
Деятельность, относящаяся исключительно к свободным профессиям по немецкому праву (freiberufliche Tätigkeit), обычно не требует Gewerbeanmeldung. Налоговая регистрация и проверка страховых обязанностей, а при необходимости и требований профессиональной палаты, остаются обязательными. При смешанной или неоднозначной деятельности обратитесь за квалифицированной помощью для её классификации.
Что мне делать, если я пропущу срок?
Как можно скорее подайте необходимое уведомление, свяжитесь с компетентным учреждением и сохраните ответ. Последствия зависят от конкретной обязанности и обстоятельств; заранее обещать одинаковые штрафы во всех случаях некорректно.
Организация документов в повседневной жизни
С Motorica.io вы можете управлять счетами, коммерческими предложениями и учётными документами или чеками в повседневной офисной работе. Организационная поддержка не заменяет необходимые регистрации или индивидуальную оценку вашей ситуации компетентным учреждением либо налоговым консультантом.
В этой статье представлены общие рекомендации по открытию бизнеса в Германии. Если у вас есть какие-либо сомнения относительно налогового, юридического права или права проживания, уточните свой конкретный случай в ответственном офисе или получите квалифицированную консультацию. Связанные официальные источники и информация от ответственных учреждений помогут вам.