Німецька для самозайнятих: 50 важливих термінів з простим поясненням
Будь-хто, хто займається самозайнятістю в Німеччині, швидко зустріне багато технічних термінів: податкова служба, податковий номер, реєстрація підприємства, податок з продажів, електронний рахунок-фактура, кінцевий термін, нагадування або вхідний ПДВ. Багато з цих слів зустрічаються в листах, формах, рахунках-фактурах, податкових документах або розмовах з представниками влади.
Цей посібник пояснює 50 важливих німецьких термінів для самозайнятих людей, засновників і малих підприємств простою мовою. Він особливо орієнтований на людей, які працюють, відкривають або ведуть малий бізнес у Німеччині та хочуть краще зрозуміти німецьку бюрократію.
Стаття не замінює податкову чи юридичну консультацію. Він призначений для того, щоб допомогти вам краще класифікувати умови, уникнути типових непорозумінь і безпечніше спілкуватися з органами влади, клієнтами, податковими радниками та діловими партнерами.
Терміни A–M
Abschreibung – амортизація
Коротко пояснив:
Амортизація означає, що більші закупівлі не завжди повністю визнаються як витрати негайно, але можуть або повинні розподілятися на кілька років. Це стосується, наприклад, транспортних засобів, машин, комп’ютерів або більших пристроїв, які використовуються в компанії протягом тривалого періоду часу.
приклад:
Самозайнята особа купує ноутбук для своєї компанії. Залежно від вартості та податкових норм, ціна покупки може бути врахована відразу або розподілена на певний період використання.
Типовий для:
Інвестиції в робоче обладнання, транспортні засоби, машини, технічне обладнання або офісне обладнання.
AGB – Загальні умови
Коротко пояснив:
Загальні положення та умови означає Загальні положення та умови. Це попередньо сформульовані договірні умови, які компанія використовує для багатьох клієнтів або замовлень. Це може регулювати, наприклад, умови оплати, обсяг послуг, відповідальність, розірвання або права використання.
приклад:
Дизайнер пише в своїх положеннях та умовах, коли потрібно виставити рахунок-фактуру, скільки коригувальних петель включено та що станеться, якщо платіж запізнюється.
Типовий для:
Послуги, інтернет-магазини, агентства, програмне забезпечення, консалтинг і регулярні замовлення клієнтів.
Angebot – Комерційна пропозиція
Коротко пояснив:
Пропозиція описує, які послуги чи продукти пропонує самозайнята особа та за якою ціною. Зазвичай він містить обсяг послуг, ціну, можливі додаткові витрати, умови оплати та термін дії пропозиції.
приклад:
Майстер створює пропозицію для ремонту. Це включає витрати на матеріали, години роботи, загальну ціну та вказівку того, як довго діє пропозиція.
Типовий для:
Замовлення, послуги, проекти, ремісничі послуги та обговорення продажів.
Beleg – Підтвердний документ або квитанція
Коротко пояснив:
Підтвердженням господарської операції є квитанція. Це може бути рахунок-фактура, квитанція, квитанція, банківська виписка або підтвердження оплати. Квитанції важливі для бухгалтерського обліку, податкових декларацій і доказів для податкової служби.
приклад:
Самозайнята особа купує папір для принтера для свого офісу і зберігає квитанцію як квитанцію.
Типовий для:
Операційні витрати, витрати на відрядження, придбання матеріалів, розваги, підписки на програмне забезпечення та вхідні платежі.
Betriebsausgaben – Операційні витрати
Коротко пояснив:
Операційні витрати - це витрати, які виникають у результаті самозайнятості. Як правило, вони знижують прибуток, якщо є оперативними та достатньо документально підтвердженими.
приклад:
Оренда офісу, інструменти, програмне забезпечення, витрати на телефон, спеціальну літературу або витрати на відрядження можуть бути комерційними витратами, якщо вони використовуються для компанії.
Типовий для:
Усі самозайняті люди, які мають витрати на свою роботу.
BIC
Коротко пояснив:
BIC означає банківський ідентифікаційний код. BIC – це міжнародний банківський ідентифікатор. У Німеччині та зоні SEPA IBAN зазвичай достатньо для багатьох платежів, але BIC може бути актуальним для певних міжнародних платежів.
приклад:
Клієнт з-за кордону хоче оплатити рахунок і просить IBAN і BIC.
Типовий для:
Міжнародні платежі, банківські реквізити та рахунки іноземним клієнтам.
Buchführung – Бухгалтерський облік
Коротко пояснив:
Бухгалтерський облік означає впорядкований облік доходів, витрат, надходжень і господарських операцій. Це допомагає вести облік грошей, відкритих рахунків, витрат і прибутку. Залежно від типу та розміру компанії застосовуються різні зобов’язання.
приклад:
Фрілансер щомісяця записує всі платежі клієнтів і бізнес-витрати, щоб можна було підготувати податкову декларацію.
Типовий для:
Рахунки-фактури, квитанції, податкові декларації, річні фінансові звіти, облік надлишку доходів та податкові консультації.
Datenschutz – Захист даних
Коротко пояснив:
Захист даних означає захист персональних даних. Це включає, наприклад, ім’я, адресу, номер телефону, адресу електронної пошти, інформацію про клієнта, інформацію про співробітника або банківську інформацію. Самозайняті люди повинні бути обережними, щоб не передавати такі дані без дозволу та обробляти їх безпечно.
приклад:
Постачальник послуг зберігає дані клієнта лише для замовлення, захищає їх надійними паролями та не передає без законної підстави.
Типовий для:
Веб-сайти, контактні форми, бази даних клієнтів, рахунки-фактури, електронні листи, управління персоналом і обробка даних про замовлення.
DATEV – DATEV
Коротко пояснив:
DATEV — це постачальник програмного забезпечення та ІТ-послуг, який особливо відомий у сферах податкових консультацій, бухгалтерського обліку, нарахування заробітної плати та даних компанії. Багато податкових консультантів працюють із системами DATEV або даними, сумісними з DATEV.
приклад:
Самозайнята особа експортує свої квитанції та дані бронювання, щоб податковий радник міг їх обробити далі.
Типовий для:
Співпраця з податковими консультаціями, бухгалтерія, переказ квитанцій, нарахування заробітної плати та річна фінансова звітність.
E-Rechnung – Електронний рахунок
Коротко пояснив:
Електронний рахунок-фактура – це не просто звичайний рахунок у форматі PDF. У німецькому контексті B2B електронний рахунок-фактура означає рахунок-фактуру в структурованому електронному форматі, наприклад, XRechnung або ZUGFeRD. Це дозволяє автоматично обробляти дані рахунків-фактур.
приклад:
Компанія надсилає своєму бізнес-клієнту рахунок-фактуру у форматі XRechnung або ZUGFeRD, щоб дані могли бути автоматично оброблені в бухгалтерії.
Типовий для:
Рахунки між компаніями, державними клієнтами, цифровий облік і сучасне програмне забезпечення для виставлення рахунків.
Einkommensteuer – Податок на прибуток
Коротко пояснив:
Податок на прибуток - податок на доходи фізичних осіб. Для самозайнятих людей він, як правило, розраховується на основі прибутку від самозайнятої або комерційної діяльності, а не просто на весь оборот.
приклад:
Самозайнята особа має оборот 80 000 євро та 35 000 євро операційних витрат. Для податку на прибуток має значення прибуток, тобто, простіше кажучи, різниця.
Типовий для:
Податкові декларації, визначення прибутку, авансові платежі та обговорення з податковою інспекцією або податкові консультації.
Einzelunternehmen – Одноосібний підприємець
Коротко пояснив:
ФОП – це проста форма підприємницької діяльності однієї особи. Створення компанії порівняно нескладне. Власник діє від свого імені і, як правило, також несе особисту відповідальність.
приклад:
Фотограф починає свою діяльність як приватний підприємець і виписує рахунки-фактури від свого імені або під назвою компанії.
Типовий для:
Фрілансери, невеликі постачальники послуг, ремісники, торговці та засновники на початку.
ELSTER – Німецький онлайн-портал податкової служби
Коротко пояснив:
ELSTER означає «Електронна податкова декларація». Це онлайн-портал податкової адміністрації Німеччини. Самозайняті люди використовують ELSTER, наприклад, щоб надсилати податкові форми в електронному вигляді до податкової служби.
приклад:
Засновник реєструється в ELSTER і надсилає анкету в податкову інспекцію для взяття на податковий облік.
Типовий для:
Податкова декларація, авансова декларація з податку на продаж, анкета для податкової реєстрації та електронний зв'язок з податковою інспекцією.
Finanzamt – Податкова служба
Коротко пояснив:
Податкова служба є відповідальним податковим органом. Крім іншого, він видає податкові номери, обробляє податкові декларації та перевіряє податкову інформацію. Для самозайнятих осіб податкова служба є одним із найважливіших контактів з владою.
приклад:
Після заснування самозайнята особа отримує пошту від податкової інспекції та повинна надати податкову інформацію про свою діяльність.
Типовий для:
Податковий номер, податок на прибуток, ПДВ, податок на торгівлю, авансові платежі та податкові декларації.
Formular – Форма
Коротко пояснив:
Форма - це готовий документ з полями, які необхідно заповнити. Органи влади, банки, страхові компанії та податкові портали використовують форми для структурованого запиту певної інформації.
приклад:
В анкеті на податковий облік засновники повинні вказати інформацію про свою діяльність, адресу, банківські реквізити, очікуваний обсяг продажів і податкову класифікацію.
Типовий для:
Органи влади, податкова служба, реєстрація бізнесу, податкові декларації, страхування та заявки.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – Анкета на податковий облік
Коротко пояснив:
Анкета на податковий облік – це форма, за допомогою якої нові самозайняті особи або компанії реєструються в податковій службі. Після перевірки податкова може видати податковий номер. Зазвичай анкета надсилається в електронному вигляді через ELSTER.
приклад:
Після реєстрації підприємства засновник заповнює анкету на податковий облік, щоб мати змогу виписувати накладні з податковим номером.
Типовий для:
Заснування, відкриття фрілансерської або комерційної діяльності, податковий номер і ПДВ.
Freiberufler – Представник вільної професії або фрилансер
Коротко пояснив:
Фрілансери – це самозайняті особи, які здійснюють роботу позаштатно. Залежно від діяльності це може включати, наприклад, певну наукову, мистецьку, письменницьку, викладацьку, консультаційну чи медичну діяльність. Не кожна самозайнята діяльність автоматично є позаштатною.
приклад:
Фрілансером може працювати самозайнятий лікар, журналіст чи дизайнер залежно від специфіки діяльності.
Типовий для:
Консалтинг, творчі професії, викладання, медицина, право, журналістика, дизайн та деякі спеціальні професії.
Frist – крайній термін
Коротко пояснив:
Дедлайн — це проміжок часу або термін, до якого щось має бути завершено. Будь-хто, хто пропустив термін, може зазнати неприємностей, наприклад, нагадувань, штрафів за прострочення платежу або проблем з владою.
приклад:
Рахунок має термін оплати 14 днів. Це означає: клієнт повинен заплатити протягом цього періоду.
Типовий для:
Податкові декларації, авансові декларації з податку на продаж, терміни сплати, листи від влади, договори та нагадування.
Gewerbeamt – Відомство з реєстрації підприємницької діяльності
Коротко пояснив:
Торгова контора – це контора, в якій здійснюється реєстрація, перереєстрація або зняття з реєстрації підприємства. Зазвичай він належить міській чи муніципальній адміністрації. Кожен, хто починає комерційну діяльність, як правило, повинен її зареєструвати.
приклад:
Засновник реєструє службу сторожа у відповідальній торговій установі.
Типовий для:
Реєстрація бізнесу, перереєстрація бізнесу, зняття з реєстрації підприємства та початок комерційної діяльності.
Gewerbeanmeldung – Реєстрація підприємницької діяльності
Коротко пояснив:
Реєстрація бізнесу - це офіційна реєстрація комерційної діяльності у відповідальному органі. Як правило, це потрібно, коли хтось відкриває бізнес. З іншого боку, про позаштатну роботу зазвичай повідомляють безпосередньо в податкову службу.
приклад:
Засновник відкриває інтернет-магазин і реєструє для нього бізнес.
Типовий для:
Торгівля, ремесла, ресторани, клінінгові компанії, сторожові послуги, агентські послуги та багато комерційних послуг.
Gewerbesteuer – Німецький промисловий податок
Коротко пояснив:
Торговий податок є податком для комерційних підприємств. Він базується не просто на продажах, а в основному на комерційному доході. Фактична сума залежить, серед іншого, від ставки муніципального внеску. Приватні підприємці та товариства мають надбавку; Корпорації не роблять.
приклад:
Комерційний бізнес приносить прибуток. Звідси визначається комерційний дохід. Муніципалітет застосовує свою ставку оцінки, яка створює спеціальний торговий податок.
Типовий для:
Комерційні підприємства, приватні підприємці з підприємствами, корпораціями, муніципальні податки та річні податкові декларації.
Gewinn – Прибуток
Коротко пояснив:
Простіше кажучи, прибуток - це те, що залишається, коли операційні витрати вираховуються з операційного доходу. Для багатьох податкових питань прибуток важливіший за продажі.
приклад:
Постачальник послуг має 60 000 євро продажів і 20 000 євро операційних витрат. Виграш становить лише 40 000 євро.
Типовий для:
Податок на прибуток, торговельний податок, операційна оцінка, фінансове планування та податкові консультації.
GmbH
Коротко пояснив:
GmbH розшифровується як товариство з обмеженою відповідальністю. Це корпорація з власною юридичною особою. Відповідальність, як правило, обмежується активами компанії, якщо робота виконується юридично та економічно чистим способом.
приклад:
Два засновники засновують GmbH, вносять статутний капітал і укладають контракти від імені GmbH.
Типовий для:
Зростання, обмеження відповідальності, великі проекти, кілька акціонерів і професійна корпоративна структура.
Haftung – Відповідальність
Коротко пояснив:
Відповідальність означає, хто несе відповідальність за збитки, борги чи помилки. У випадку приватних підприємців власники, як правило, несуть особисту відповідальність. Для корпорацій, таких як GmbHs, відповідальність, як правило, обмежена, але лише за певних умов.
приклад:
Якщо одноосібний підприємець не в змозі оплатити неоплачений рахунок, це також може вплинути на його приватні активи.
Типовий для:
Контракти, корпоративна форма, страхування, загальні умови, відшкодування збитків, претензії та судові спори.
Handelsregister – Комерційний реєстр
Коротко пояснив:
Комерційний реєстр є публічним реєстром для певних компаній і торговців. Туди вводиться важлива інформація, наприклад компанія, зареєстрований офіс, керівництво, організаційно-правова форма або повноваження представництва.
приклад:
GmbH вважається повністю заснованим лише тоді, коли воно внесено до комерційного реєстру.
Типовий для:
GmbH, UG, торговці, торговельні компанії, документи компанії та аудит ділових партнерів.
Handwerkskammer – Реміснича палата
Коротко пояснив:
Реміснича палата є відповідальною палатною організацією ремесел. Наприклад, він відіграє важливу роль у ремісничому бізнесі, навчанні, майстерності, ремісничих ролях і певних ліцензійних вимогах.
приклад:
ФОП має перевірити, чи потребує внесення його діяльності до реєстру ремесел.
Типовий для:
Ремісничі підприємства, професії, що вимагають дозволу, навчання, майстерності та самозайнятості.
IBAN
Коротко пояснив:
IBAN означає міжнародний номер банківського рахунку. Це міжнародний номер банківського рахунку. IBAN часто вказується в рахунках-фактурах, щоб клієнти могли здійснювати перекази.
приклад:
Фрілансер вказує свій IBAN у своєму рахунку, щоб клієнт міг перерахувати гонорар.
Типовий для:
Рахунки-фактури, перекази, банківські рахунки, вхідні платежі та бізнес-рахунки.
IHK – Промислово-торговельна палата
Коротко пояснив:
IHK означає Торгово-промислову палату. IHK відповідає за багато комерційних компаній, наприклад, у сфері торгівлі, промисловості та послуг. Ремісничі підприємства, навпаки, часто належать до Ремісничої палати.
приклад:
Після реєстрації підприємства засновник отримує лист від відповідального IHK.
Типовий для:
Трейдери, внески IHK, навчання, підвищення кваліфікації, відкриття бізнесу та економічна інформація.
Impressum – Відомості про власника сайту
Коротко пояснив:
Вихідні дані – це ідентифікатор постачальника на веб-сайті. Багато бізнес-сайтів у Німеччині повинні мати вихідні дані. Він містить інформацію про те, хто відповідає за веб-сайт.
приклад:
Самозайнятий веб-дизайнер публікує вихідні дані з іменем, адресою та контактною інформацією на своєму веб-сайті.
Типовий для:
Веб-сайти, онлайн-магазини, цільові сторінки, блоги, бізнес-профілі в соціальних мережах і цифрові пропозиції.
Jahresabschluss – Річна фінансова звітність
Коротко пояснив:
Річна фінансова звітність підсумовує економічний стан компанії на кінець фінансового року. Залежно від типу компанії, це може включати, наприклад, баланс і звіт про прибутки та збитки. Багато невеликих самозайнятих людей замість цього готують звіт про надлишок доходів.
приклад:
Після закінчення фінансового року GmbH складає річну фінансову звітність із балансом і звітом про прибутки та збитки.
Типовий для:
Корпорації, великі компанії, податкові консультації, банки, інвестори та бухгалтерські зобов’язання.
Kleinunternehmerregelung – Режим ПДВ для малих підприємців
Коротко пояснив:
Положення про малий бізнес - це спеціальне положення про податок з продажів для компаній з низькими продажами. Ті, хто ними користується, зазвичай не вказують у своїх рахунках-фактурах жодного податку з продажів і не можуть вирахувати вхідний ПДВ у відповідь. З 2025 року діють нові ліміти продажів.
приклад:
Засновник із низькими продажами використовує положення про малий бізнес і виписує рахунки-фактури без податку з продажу з відповідним посиланням на звільнення від податку.
Типовий для:
Засновники, малі сторонні підприємства, індивідуальні самозайняті люди та компанії з низькими продажами.
Kontoauszug – Банківська виписка
Коротко пояснив:
Банківська виписка показує рух на банківському рахунку. Це включає вхідні платежі, дебетування, перекази, комісії та баланс рахунку. Для самозайнятих осіб банківські виписки є важливими бухгалтерськими доказами.
приклад:
Вхідний платіж від клієнта відображається у виписці з рахунку та може бути призначений відкритому рахунку-фактурі.
Типовий для:
Звірка банків, бухгалтерський облік, контроль платежів, податковий аудит та неоплачені рахунки.
Krankenversicherung – медичне страхування
Коротко пояснив:
Медичне страхування в Німеччині є обов'язковим. Самозайняті люди повинні самі подбати про своє медичне страхування. Залежно від ситуації вибором може бути державне або приватне медичне страхування.
приклад:
Самозайнята особа самостійно сплачує внески на медичне страхування та планує їх як фіксований місячний блок витрат.
Типовий для:
Початок діяльності, самозайнятість, сімейне страхування, державне або приватне медичне страхування та постійне фінансове планування.
Lohnabrechnung – Нарахування заробітної плати
Коротко пояснив:
Платіжна відомість показує, з чого складається зарплата або заробітна плата працівника. Він містить, наприклад, валову заробітну плату, відрахування, податки, внески на соціальне страхування та чисту суму до виплати.
приклад:
Невелика компанія наймає тимчасового працівника і щомісяця складає платіжну відомість.
Типовий для:
Співробітники, міні-роботи, податок із заробітної плати, соціальне страхування, зобов’язання роботодавця та управління персоналом.
Mahnung – Платіжне нагадування
Коротко пояснив:
Нагадування — це прохання здійснити непогашений платіж. Самозайняті люди можуть отримувати нагадування, але також можуть самостійно надсилати їх клієнтам, якщо рахунки не оплачені.
приклад:
Клієнт не оплачує рахунок, незважаючи на кінцевий термін оплати. Самозайнята особа надсилає дружнє нагадування про оплату або нагадування.
Типовий для:
Відкриті рахунки-фактури, прострочення платежів, планування ліквідності та управління дебіторською заборгованістю.
Minijob – Міні робота
Коротко пояснив:
Міні-робота – це невелика робота із встановленим законом лімітом заробітку. З 1 січня 2026 року місячний ліміт заробітку становить 603 євро. Роботодавці, як і раніше, зобов’язані звітувати та подавати документи.
приклад:
Невелика компанія наймає тимчасову працівницю на кілька годин на тиждень і реєструє її як міні-джоббера.
Типовий для:
Тимчасова робота, малий бізнес, громадське харчування, клінінг, офісна допомога, сезонна робота та підробіток.
Терміни N–Z
Rechnung – Рахунок-фактура
Коротко пояснив:
Рахунок-фактура — це документ, який використовується для виставлення рахунка за доставку або послугу. Він просить клієнта сплатити і повинен містити певну обов’язкову інформацію, щоб бути точним з точки зору податків.
приклад:
Після виконання замовлення фрілансер виписує рахунок із зазначенням номера рахунку, опису послуги, дати, суми та терміну оплати.
Типовий для:
Послуги, продаж товарів, бухгалтерський облік, ПДВ, вхідні платежі та податкові документи.
Rentenversicherung – пенсійне страхування
Коротко пояснив:
Пенсійне страхування є частиною соціального забезпечення в старості. Інша ситуація для самозайнятих осіб: одні групи підлягають пенсійному страхуванню, інші за бажанням можуть оформити добровільне або обов’язкове страхування.
приклад:
Самозайнятий вчитель повинен перевірити, чи підлягає вона пенсійному страхуванню.
Типовий для:
Самозайняті особи в певних професійних групах, пенсійне забезпечення, псевдосамозайнятість, фонд соціального страхування митців та довгострокове фінансове планування.
Selbstständig – Самозайнятий
Коротко пояснив:
Самозайнятий – це той, хто працює за власний рахунок і не є найманим працівником. Самозайняті люди несуть підприємницький ризик, самі організовують свою роботу та піклуються про податки, рахунки та страхування.
приклад:
ІТ-консультант працює на кількох клієнтів, сам виписує рахунки та приймає рішення щодо власних замовлень.
Типовий для:
Фрілансери, приватні підприємці, трейдери, фрілансери та малий бізнес.
Selbstständige – Самозайняті люди
Коротко пояснив:
Самозайняті особи — особи, які здійснюють незалежну діяльність. Ви можете працювати на фрілансі або комерційно. Точна класифікація важлива для податків, реєстрації та зобов'язань палати.
приклад:
Самозайнятий перекладач працює для різних клієнтів і сама виставляє рахунки за свої послуги.
Типовий для:
Реєстрація, рахунки-фактури, податкові декларації, страхування, залучення клієнтів та організація офісу.
Sozialversicherung – соціальне забезпечення
Коротко пояснив:
Соціальне страхування в Німеччині включає, серед іншого, медичне страхування, страхування догляду за хворими, пенсійне страхування, страхування на випадок безробіття та страхування від нещасних випадків. До самозайнятих осіб застосовуються інші правила, ніж до найманих працівників. Деякі види покриття є обов’язковими, інші залежать від діяльності та ситуації.
приклад:
Самозайнята особа повинна сама сплачувати медичне страхування та перевіряти наявність додаткових страхових зобов’язань за свою роботу.
Типовий для:
Медичне страхування, пенсійне страхування, страхування медсестер, професійне об’єднання, зобов’язання працівників і роботодавця.
Steuererklärung – Податкова декларація
Коротко пояснив:
Податкова декларація є річною декларацією до податкової служби. Самозайняті люди вводять свої доходи, витрати та іншу податкову інформацію. Це визначає, чи потрібно сплачувати податки та чи можливе відшкодування.
приклад:
Індивідуальний підприємець подає декларацію про доходи з інформацією про прибуток, господарські витрати та страхування.
Типовий для:
Податок на прибуток, визначення прибутку, облік надлишку доходу, ПДВ та податкові консультації.
Steuer-ID – Німецький податковий ідентифікаційний номер
Коротко пояснив:
Ідентифікаційний податковий номер – це індивідуальний податковий номер особи. Як правило, він залишається незмінним постійно і необхідний для багатьох податкових операцій. Це не те саме, що податковий номер компанії.
приклад:
Засновник надає свій податковий номер у певній податковій інформації або формах.
Типовий для:
Приватні особи, податкові декларації, податкова служба, дані роботодавця та особисті податкові питання.
Steuernummer – Податковий номер
Коротко пояснив:
Податковий номер присвоюється податковою інспекцією і є важливим для податкових операцій. Самозайнятим людям вони часто потрібні для рахунків-фактур, податкових декларацій і спілкування з податковою інспекцією. Він не ідентичний податковому ідентифікаційному номеру.
приклад:
Після реєстрації податкової анкети засновник отримує в податковій інспекції податковий номер для своєї самозайнятої діяльності.
Типовий для:
Рахунки-фактури, ПДВ, податок на прибуток, податкова служба та створення компанії.
Umsatzsteuer – Податок на додану вартість (ПДВ)
Коротко пояснив:
Податок з продажів - податок на поставки та послуги. Багатьом компаніям доводиться відображати податок з продажів у рахунках-фактурах, збирати його з клієнтів і сплачувати в податкову службу. Про ПДВ також часто говорять у просторіччі.
приклад:
Рахунок-фактура на 1000 євро нетто також включає 19 відсотків податку з продажу. Клієнт платить 1190 євро брутто.
Типовий для:
Рахунки-фактури, авансові податкові декларації з продажу, правила малого бізнесу, вхідний ПДВ і бухгалтерський облік.
Umsatzsteuervoranmeldung – Попередня декларація з ПДВ
Коротко пояснив:
Податкова декларація з продажу є звичайним звітом до податкової служби. Це пояснює, скільки податку з продажу було зібрано та скільки вхідного податку можна вирахувати. Це визначає, чи потрібно сплачувати податок із продажу чи виникає вимога про відшкодування.
приклад:
Компанія зібрала податок із продажу з рахунків-фактур клієнтів і сплатила вхідний ПДВ із вхідних рахунків-фактур. Різниця вказується в декларації про авансовий ПДВ.
Типовий для:
Компанії з податковими зобов'язаннями з продажу, щомісячні або квартальні звіти, бухгалтерія та податкова служба.
Überweisung – Банківський переказ
Коротко пояснив:
Переказ - це платіж з одного банківського рахунку на інший. Самозайняті особи використовують перекази для оплати рахунків або отримання платежів від клієнтів.
приклад:
Клієнт перераховує суму рахунку-фактури на бізнес-рахунок постачальника послуг.
Типовий для:
Рахунки-фактури, вхідні платежі, рахунки-фактури постачальників, банківська звірка та бізнес-рахунки.
Vertrag – Договір
Коротко пояснив:
Контракт - це угода між як мінімум двома сторонами. Це регулює права та обов'язки. Договір може бути письмовим, усним або через поведінку, але письмові угоди часто легше підтвердити.
приклад:
Агентство укладає з клієнтом договір на створення сайту.
Типовий для:
Послуги, проекти, договори оренди, трудові відносини, співпраця та повторювані замовлення.
Vorsteuer – Вхідний ПДВ
Коротко пояснив:
Вхідний податок — це податок із продажу, який компанія сплачує за вхідними рахунками-фактурами. Якщо компанія має право вираховувати вхідний ПДВ, вона може зарахувати ці суми до власного податку з продажів. Авансовий податок – це не те саме, що авансовий платіж податку на прибуток.
приклад:
Самозайнята особа купує канцелярське приладдя на 119 євро брутто. Це включає 19 євро податку з продажу. Ці 19 євро можна вирахувати як вхідний ПДВ за певних умов.
Типовий для:
Компанії платники ПДВ, вхідні рахунки-фактури, бухгалтерські та авансові декларації з ПДВ.
Zahlungsziel – Умови оплати
Коротко пояснив:
Кінцевий термін оплати вказує, до якого часу має бути сплачено рахунок-фактуру. Наприклад, це може бути 7, 14 або 30 днів. Чіткий термін оплати допомагає краще планувати вхідні платежі.
приклад:
У рахунку-фактурі зазначено: «Підлягає оплаті протягом 14 днів із дати виставлення рахунку».
Типовий для:
Рахунки, пропозиції, контракти, нагадування та планування ліквідності.
Часті запитання
Яка найважливіша різниця між продажами та прибутком?
Дохід - це гроші, отримані від продажів або послуг. Прибуток - це те, що залишається після вирахування операційних витрат. Коли йдеться про податки, вирішальним фактором часто є прибуток, а не чисті продажі. Тому самозайнятим людям слід ретельно документувати свої витрати та надходження.
Яка різниця між податковим номером та податковим номером?
Індивідуальний податковий номер – це персональний ідентифікаційний номер фізичної особи. Податковий номер присвоюється податковою інспекцією для податкових операцій і може змінюватися залежно від відповідальності чи діяльності. Самозайнятим людям часто потрібні обидва номери, але для різних цілей. У багатьох випадках у рахунках-фактурах вказується податковий номер або ідентифікаційний номер платника ПДВ.
Рахунок-фактура у форматі PDF автоматично стає електронним рахунком-фактурою?
Ні. Звичайний рахунок-фактура у форматі PDF не є автоматично електронним рахунком-фактурою в поточному правовому розумінні. Електронний рахунок-фактура має бути в структурованому електронному форматі, щоб дані рахунку могли оброблятися автоматично. Типовими форматами є XRechnung або ZUGFeRD.
Чи кожна самозайнята особа повинна реєструвати бізнес?
Ні. Комерційна діяльність зазвичай має бути зареєстрована в торговому офісі. З іншого боку, про позаштатну роботу зазвичай повідомляють безпосередньо в податкову службу. Різниця між бізнесом і позаштатною роботою є важливою, і її слід вивчити, якщо є невизначеність.
Чи всі самозайняті люди повинні сплачувати обов’язкове пенсійне страхування?
Ні, не всі самозайняті люди автоматично підлягають пенсійному страхуванню. Проте певні групи можуть бути застраховані в обов’язковому порядку, наприклад, деякі самозайняті вчителі, доглядальники, ремісники, художники, журналісти або самозайняті особи, які мають лише одного клієнта. Якщо ви не впевнені, вам слід перевірити власну активність.
Чому докази такі важливі?
Докази свідчать про те, що дохід або видатки дійсно мали місце. Без квитанцій може бути важче підтвердити комерційні витрати. Тому чітко збережені документи дуже важливі для бухгалтерського обліку, податкових декларацій і можливих запитів від податкової інспекції.
Чим IHK відрізняється від Ремісничої палати?
IHK відповідає за багато комерційних компаній промисловості, торгівлі та послуг. За ремісничі підприємства відповідає Реміснича палата. Яка палата актуальна, залежить від конкретної діяльності. Після реєстрації підприємства засновники часто автоматично отримують листи від відповідної палати.
Що відбувається після реєстрації вашого бізнесу?
Після реєстрації вашого бізнесу інші органи можуть стати доречними, наприклад, податкова служба, IHK, палата ремесел, професійна асоціація чи інші органи. Для податкової реєстрації часто доводиться надсилати анкету до податкової служби через ELSTER. Лише після цього податкова може видати податковий номер.
Висновок
Той, хто працює самостійно в Німеччині, не зобов’язаний детально знати кожен закон. Але найважливіші терміни мають бути зрозумілими. Такі слова, як податкова служба, податковий номер, ПДВ, квитанція, рахунок-фактура, електронний рахунок-фактура, кінцевий термін або нагадування, з’являються знову і знову в повсякденному житті та можуть мати прямі наслідки для грошей, податків та організації.
Хороший огляд допомагає уникнути помилок і безпечніше спілкуватися з клієнтами, органами влади та податковими радниками. Motorica допомагає самозайнятим людям краще впорядковувати рахунки-фактури, пропозиції, квитанції, платежі та офісні завдання в цифровому вигляді.
Джерела та стан
Станом на 23.06.2026р
Для технічної експертизи цієї статті були використані, зокрема, офіційні та достовірні джерела, зокрема:
- Федеральне міністерство фінансів: Інформація про електронне виставлення рахунків
- ELSTER / Фінансове управління: Інформація про онлайн-податкову службу та податкову реєстрацію
- Штаб-квартира міні-роботи: ліміт заробітку для міні-роботи
- Торгово-промислові палати / DIHK: Інформація про IHK і комерційні компанії
- Німецьке пенсійне страхування: Інформація про пенсійне страхування для самозайнятих
- Федеральний портал і портал для відкриття бізнесу: Інформація про реєстрацію бізнесу
- Закон про податок із продажу та інструкції щодо податку з продажу: обов’язкова інформація в рахунках-фактурах
- DATEV: Інформація про програмне забезпечення, бухгалтерський облік та співпрацю з податковими консультаціями