Станом на 16 вересня 2026 року пальне знову стало значною статтею витрат для багатьох підприємств, що виїжджають до клієнтів. За аналізом SWR цін приблизно на 15 000 АЗС, медіанна ціна дизельного пального по всій Німеччині о 10:00 16 вересня становила 2,40 євро за літр. Показник ґрунтується на цінах АЗС, проаналізованих за попередні 24 години, і не означає таку ціну на кожній колонці. Tagesschau повідомила, що середня ціна дизельного пального по країні 15 вересня становила 2,412 євро за літр. Медіана, середнє за день і ціна на окремій АЗС — різні показники.
15 вересня канцлер Фрідріх Мерц пообіцяв послаблення цін на пальне. Він заявив, що федеральний уряд має діяти та незабаром представить пропозицію. За словами федерального уряду, точні заходи, які мають бути вжиті, на той час ще не були остаточно визначені. Тому з цього неможливо зробити висновок, які додаткові заходи будуть вжиті. Для самозайнятих осіб варто одночасно перевірити контрольовані частини власних дорожніх витрат.
Чому високі ціни на пальне особливо впливають на самозайнятих
Майстер їздить на будівельний майданчик, клінінгова компанія пересувається з будівлі в будівлю, служба прибирання виконує роботи в межах міста. Мобільний догляд, фотографування, доставка, польове обслуговування, монтаж та ландшафтний дизайн також часто потребують транспортного засобу для виконання своїх послуг. Якщо ціни на дизельне паливо зростають, норма прибутку зменшується, навіть якщо ціна контракту залишається незмінною. Роботу, яку потрібно виконувати на місці, не можна просто замінити відеодзвінком.
Пальне – це лише одна частина загальних витрат на проїзд. Інші витрати включають оплату праці, знос транспортних засобів, шини, технічне обслуговування, страхування, амортизацію та паркування. Ті, хто дивиться лише на рахунок за пальне, часто недооцінюють фінансове навантаження. Простий аналіз може бути корисним першим кроком: скільки кілометрів і літрів пального використовується на візити до клієнтів, перевезення матеріалів та порожні пробіги? Які поїздки приносять дохід, а які є результатом поганої координації?
Що самозайняті особи можуть робити зараз
1. Уточнюйте мету перед кожною поїздкою
Перш ніж призначати зустріч: чи справді мені потрібно бути там особисто? Ремонт, вимір або чищення вимагають фізичної присутності. Однак, швидке уточнююче запитання, обговорення кошторису, підбиття підсумків або оновлення проекту можна здійснити по телефону або відеозв'язку, залежно від роботи. Фотографія установки, зроблена попереду, також може бути корисною. Таким чином, зустріч на місці залишається зарезервованою для роботи, яка її дійсно вимагає.
Окремо заплануйте зустрічі, відвідування об'єктів та координацію у своєму календарі. Якщо зустріч призначена лише для уточнення двох питань, запропонуйте спочатку короткий телефонний дзвінок. Подумайте, що найкраще підходить для клієнта. Особливо у випадку з клієнтами старшого віку або складними пошкодженнями, особиста зустріч може бути кращим рішенням.
2. Групуйте зустрічі з клієнтами географічно.
Три поїздки з Любека до Гамбурга протягом трьох послідовних днів коштують більше часу та палива, ніж розумно згруповані зустрічі. Для віддалених районів, якщо можливо, плануйте фіксовані дні роботи, організовуйте клієнтів на карті та плануйте забір матеріалів одним і тим самим маршрутом. Тримайте реалістичні часові проміжки, щоб затримка не порушувала весь день.
Порожні рейси також враховуються під час планування маршруту. Чи можна використати зворотну поїздку для іншого завдання, відвідування об'єкта або забору пасажирів, що все одно було б необхідно? Однак, консолідований маршрут не повинен призводити до надмірного часу очікування або метушні в роботі. Найкращий маршрут – це той, який враховує витрати та узгоджені терміни.
3. Проводьте початкові консультації саме через відеозв'язок.
Початкова відеоконсультація може уточнити вимоги, виміри, фотографії, доступність та необхідні матеріали. Це дозволяє фахівцю визначити, яка інформація ще потрібна для отримання достовірної цінової пропозиції. Клінінгова служба може заздалегідь обговорити обсяг та частоту послуг. Після цього можна точніше визначити, чи потрібен візит на об'єкт і коли.
Це, перш за все, позбавляє від непотрібних початкових поїздок. Однак це не замінює професійного огляду на місці, коли потрібно оцінити розміри, стан або безпеку майна. Слід передбачити достатньо часу для поїздки до кваліфікованого спеціаліста.
4. Порівняйте ціни перед заправкою
Пошук цін на пальне від ADAC показує ціни на окремих заправках. Порівнюйте ціни вздовж запланованого маршруту замість того, щоб робити довгий об'їзд лише за кілька центів. Об'їзд коштує вам пального та часу. Автомагістральні заправки часто дорожчі; зупинка поза автомагістраллю варта лише того, щоб вона вписувалася у ваш маршрут. Порівняння автомагістральних заправок від ADAC показує значну різницю в цінах, але це не є ліцензією на будь-який об'їзд, який вам подобається.
З квітня 2026 року, згідно з новими правилами, автозаправні станції в Німеччині можуть підвищувати ціни лише один раз на день, опівдні; зниження цін все ще дозволено. Аналіз ADAC, проведений у травні 2026 року, показав, що найдешевший час доби для заправки незадовго до полудня. Це аналіз, а не гарантія для кожної автозаправної станції щодня. Порівнюйте фактичну ціну, коли вам потрібно заправитися, замість того, щоб покладатися на старе емпіричне правило на кшталт «найдешевше завжди ввечері».
5. Зменште споживання, не даючи нереалістичних обіцянок
Перевіряйте тиск у шинах відповідно до специфікацій виробника та завантаження автомобіля, зніміть зайву вагу та керуйте автомобілем з передбачливістю. Уникайте непотрібної роботи на холостому ходу та дотримуйтесь інтервалів технічного обслуговування. Поради ADAC щодо економії палива пояснюють зв'язки. Безпека, необхідне освітлення та необхідні інструменти мають пріоритет. Чи заощадить той чи інший захід гроші, залежить від автомобіля, маршруту та стилю водіння.
Не викидайте квитанцію про пальне
Кожен, хто бажає заявити про фактичні витрати на службовий транспортний засіб або перевірити можливість відрахування вхідного податку, потребує перевірених документів. Чеки на пальне легко губляться в бардачку; термопапір може вицвісти. Збережіть чек якомога швидше після заправки, перевірте його розбірливість та суму, а потім призначте його відповідній компанії та транзакції.
Практична процедура така: заправитися → взяти квитанцію → якомога швидше зафіксувати її в цифровому вигляді → задокументувати діловий зв’язок → звірити платіж з обліковим записом або бухгалтерською системою. Сама по собі квитанція про заправку не обов’язково вказує на те, чи була поїздка пов’язана з бізнесом. Для цієї класифікації корисними є дата, пункт призначення, мета та пройдена відстань, як і чітке розділення приватного та ділового використання у випадках змішаного використання.
Особливо, коли виникає багато дрібних витрат, організована система ведення документації стає безцінною. Замість того, щоб тижнями збирати чеки в машині, фрілансери можуть завантажувати розбірливі фотографії чеків та документів до Motorica та легко отримувати їх пізніше. MIRA може зробити інформацію з чеків та касових накладних видимою для ознайомлення. Професійна оцінка чека та його облік залишаються відповідальністю компанії або її податкового консультанта. Крім того, фотографія не дає автоматично права на знищення паперового оригіналу: весь процес оцифрування та зберігання має відповідати вимогам законодавства.
Розділ 147 Німецького податкового кодексу (AO) загалом передбачає восьмирічний термін зберігання бухгалтерських документів; цей період зазвичай починається з кінця календарного року, в якому було створено документ. Розділ 257 Німецького комерційного кодексу (HGB) містить відповідний восьмирічний термін зберігання комерційних документів. Інші документи можуть мати інші терміни зберігання, і певний період може залишатися актуальним протягом тривалішого часу для податкових цілей. Сканований документ повинен бути доступним і розбірливим протягом усього періоду зберігання.
Коли витрати на пальне можна вважати бізнес-витратами
Ділова поїздка може призвести до бізнес-витрат. Тому не кожен чек на пальне повністю підлягає відрахуванню з податкового законодавства. Ключові фактори включають розподіл транспортних засобів, відсоток використання в бізнесі, обраний метод розрахунку вартості та тип поїздки. Поїздки до клієнтів оцінюються інакше, ніж поїздки між домом та основним місцем діяльності. Для складних або змішаних транспортних засобів рекомендується індивідуальна перевірка податковим консультантом.
Приватний автомобіль для ділових поїздок
Згідно з офіційними роз’ясненнями до німецької форми Anlage EÜR, витрати на використання приватного автомобіля в ділових цілях можуть розраховуватися або за ставкою 0,30 євро за кожен пройдений кілометр, або на основі пропорційних фактичних витрат. Це стосується ділових поїздок, таких як візити до клієнтів; окремі правила щодо надбавки за проїзд застосовуються до поїздок між домом та основним місцем роботи. Важливо правильно фіксувати як поїздки туди, так і назад, якщо обидві пов'язані з бізнесом.
Приклад: 60 кілометрів, пройдених на особистому автомобілі, призводять до витрат на проїзд у розмірі 18 євро з урахуванням стандартної надбавки за пробіг. Витрати на пальне, включені до цієї поїздки, не можуть бути заявлені як додаткові витрати на проїзд. Тим, хто натомість використовує фактичні пропорційні витрати, потрібен надійний метод розрахунку витрат на транспортний засіб та частини, пов’язаної з проїздом на проїзд. Цей вибір має відповідати бухгалтерським записам.
Своєчасно реєструйте ділові поїздки, включаючи дату, пункт призначення, мету та пробіг. Це полегшує відстеження. Однак це не означає, що офіційний податковий журнал є обов'язковим для кожної окремої ділової поїздки з використанням приватного транспортного засобу. У випадках специфічних методів документування або приватного використання службового автомобіля можуть застосовуватися суворіші вимоги.
Службовий автомобіль
Для транспортного засобу, класифікованого як бізнес-актив, витрати на пальне, як правило, можна включити до витрат на транспортний засіб. Витрати на бізнес мають бути задокументовані, а приватне використання має враховуватися окремо для цілей оподаткування. Класифікація транспортного засобу змішаного використання та метод обліку приватного використання – це не просто питання документації. Будь-кому, хто має кілька транспортних засобів або змінює водіїв, слід проконсультуватися з податковим консультантом щодо процедури.
ПДВ та вхідний податок: одного лише чека недостатньо
Згідно з розділом 15 німецького Закону про ПДВ (UStG), для відрахування вхідного податку, серед іншого, потрібна послуга, надана підприємству, та належний рахунок-фактура. Крім того, власник підприємства повинен мати право на відрахування вхідного податку з відповідної покупки. Ті, хто застосовує положення про малий бізнес згідно з розділом 19 німецького Закону про ПДВ (UStG), як правило, не можуть вимагати відшкодування вхідного податку з квитанцій про паливо так само, як підприємства, що оподатковуються стандартним оподаткуванням. Відрахування податку на прибуток для бізнес-витрат та відрахування вхідного податку для цілей ПДВ – це два окремі питання.
Для рахунків-фактур на загальну суму до 250 євро рахунок-фактура на малу вартість згідно з § 33 Положення про впровадження ПДВ Німеччини (UStDV) повинен містити лише повне ім'я та адресу постачальника, дату виставлення, кількість та вид поставлених товарів, загальну суму та відповідну ставку податку. Назва компанії покупця згідно з цим правилом не є обов'язковою. Для сум, що перевищують 250 євро, зазвичай застосовуються стандартні вимоги до рахунку-фактури. У разі виникнення питань щодо використання в бізнесі або змішаного використання слід вивчити конкретні обставини.
Витрати на проїзд слід врахувати у розрахунку.
Зміна ціни з 1,80 євро до 2,40 євро за літр збільшує рахунок за чисте пальне на 0,60 євро за літр. Для 50-літрового бака це становить 30 євро. Для 200 літрів на місяць це призводить до додаткових валових витрат у розмірі 120 євро порівняно з попередньою ціною. Це ще не враховує вхідний податок, податкові наслідки або загальні витрати на транспортний засіб.
У наступному огляді показано рахунок за пальне у розмірі €1,80 / €2,40 / €3,00 за літр, а також додаткові витрати у розмірі €2,40 порівняно з €1,80:
- Заправка 50-літрового бака: €90 / €120 / €150; додаткові витрати €30.
- 100 літрів на місяць: €180 / €240 / €300; €60 додаткових витрат.
- 200 літрів на місяць: €360 / €480 / €600; €120 додаткових витрат.
- 500 літрів на місяць: €900 / €1200 / €1500; €300 додаткових витрат.
- 1000 літрів на місяць: €1800 / €2400 / €3000; додаткові витрати €600.
Цифри є розрахунковими сценаріями, а не прогнозами. Зокрема, 3,00 євро за літр – це сценарій, що базується на фактичних витратах, а не на середній ціні по країні. В огляді показано лише вартість пального до будь-якого потенційного оподаткування. Для врахування зазначених цін необхідно додати час у дорозі, вартість транспортного засобу, паркування та необхідний резерв.
Для повторюваних робіт розрахуйте: Скільки поїздок фактично потрібно? Скільки часу займає поїздка? Яка вартість транспортного засобу за кілометр? Якщо робота вимагає п'яти поїздок, витрати на проїзд необхідно враховувати в аналізі витрат і вигод п'ять разів. Не обмежуйтеся поточною ціною за літр; регулярно перевіряйте, чи відповідають розрахункові витрати на проїзд вашій структурі витрат.
Не просто ковтайте дорожні витрати.
Для нових послуг компанії можуть перевіряти дорожні витрати, категорії відстані, зони обслуговування або мінімальні суми замовлення. Для клієнтів, розташованих далі, окремо зазначена вартість проїзду може бути зрозумілішою, ніж непрозора загальна ціна. Інший підхід полягає у включенні дорожніх витрат до погодинної ставки або ціни проекту. Вкрай важливо, щоб клієнт розумів умови, перш ніж розміщувати замовлення.
Існуючі контракти залишаються чинними відповідно до узгоджених умов. Нові доплати за дорожні витрати або енергію не можуть бути просто в односторонньому порядку додані ретроактивно. Перегляньте пункти про коригування цін і термін дії контрактів, а також чітко узгодьте будь-які зміни для майбутніх послуг. Водночас, покращене планування маршрутів і менше порожніх рейсів можуть захистити прибутки без зміни рахунків-фактур клієнтів.
Простий щомісячний огляд літрів, кілометрів, часу в дорозі та маржі внеску на кожне завдання завчасно показує, які вакансії стають дефіцитними через зростання витрат на мобільність. Кошториси та рахунки-фактури в Motorica, разом із плануванням, можуть допомогти в організації бізнесу. Motorica — це цифровий офіс для фрілансерів та малого бізнесу, доступний дванадцятьма мовами; однак він не автоматично визначає податкове вирахування або правильне ціноутворення.
Висновок: Наступні кроки
Політичні заходи з полегшення ситуації можуть змінити; які нові заходи виникнуть в результаті оголошення від 15 вересня, на момент написання цієї статті все ще було незрозуміло. Компанії вже можуть переглядати поїздки, об'єднувати зустрічі, порівнювати конкретні ціни на пальне, отримувати квитанції, документувати пробіг бізнесу та перераховувати свою маржу. Будь-кому, хто не впевнений щодо податкового режиму транспортного засобу змішаного використання, слід звернутися за професійною консультацією якомога раніше.
Квитанції, рахунки-фактури та дані компанії не повинні зберігатися в бардачку. Завдяки Motorica.io як вашому цифровому офісу, квитанції та документи можна впорядковувати разом з іншою офісною роботою.
Часті запитання
Чи можу я, як самозайнята особа, вирахувати витрати на пальне з податків?
Це залежить від транспортного засобу, його службового використання та обраного методу. Для службових автомобілів документально підтверджені витрати на пальне можуть бути включені до витрат на транспортний засіб; приватне використання має враховуватися окремо. Для приватних автомобілів для ділових поїздок альтернативно можна враховувати пробіг або пропорційні фактичні витрати. Квитанція про приватну заправку пальним не робить її автоматично діловими витратами.
Чи потрібно мені зберігати чеки на пальне?
Якщо це бухгалтерські документи щодо заявлених фактичних витрат або відрахувань вхідного податку, вони повинні зберігатися у спосіб, що дозволяє їх відстеження. Згідно з розділом 147 Податкового кодексу Німеччини (AO), бухгалтерські документи зазвичай мають термін зберігання вісім років з кінця року, в якому вони були створені. Просте фотографування документа не означає, що оригінал можна негайно знищити.
Чи достатньо чека на пальне без назви моєї компанії?
Для рахунків-фактур на невелику суму до 250 євро брутто, Розділ 33 Положення про впровадження ПДВ Німеччини (UStDV) не вимагає вказувати ім'я одержувача. Інша обов'язкова інформація має бути включена; використання в бізнесі та будь-який потенційний відрахування вхідного податку повинні розглядатися окремо. Для вищих сум, як правило, застосовуються стандартні вимоги до виставлення рахунків-фактур.
Які правила застосовуються до особистого автомобіля?
Для ділових поїздок клієнтів, які користуються приватним автомобілем, офіційні інструкції EÜR (звіт про доходи та витрати) вказують 0,30 євро за кожен пройдений кілометр або пропорційну суму фактичних витрат. Зафіксуйте дату, пункт призначення, причину поїздки та пробіг. Поїздки між домом та основним місцем роботи слід розглядати окремо.
Чи можу я одночасно відрахувати вартість пробігу та пального?
Не для тих самих дорожніх витрат за ту саму поїздку. Фіксована ставка компенсації пробігу покриває відповідні витрати на транспортний засіб. Повторний запис витрат на пальне, включених до неї, як бізнес-витрат означатиме подвійне відрахування.
Чи може малий бізнес відраховувати вхідний податок з квитанцій про продаж пального?
Ті, хто застосовує положення про малий бізнес відповідно до § 19 німецького Закону про ПДВ (UStG), як правило, не мають права на відрахування вхідного податку на такі вхідні послуги. Чи кваліфікуються витрати як витрати підприємства для цілей податку на прибуток, необхідно розглядати окремо.
Як я можу зменшити витрати на відрядження всередині компанії?
Перевірте, на які зустрічі можна записатися телефоном, групуйте зустрічі географічно, зменште кількість поїздок без пасажирів, порівняйте заправні станції вздовж вашого маршруту та звертайте увагу на тиск у шинах і стиль водіння. Враховуйте час подорожі та знос транспортного засобу.
Якою була ціна на дизельне пальне в Німеччині 16 вересня 2026 року?
За аналізом даних SWR, медіанна ціна дизельного пального по всій Німеччині становила 2,40 євро за літр о 10:00 16 вересня 2026 року. Показник ґрунтується на цінах приблизно 15 000 АЗС за попередні 24 години. Фактична ціна на окремій АЗС може відрізнятися. Поточні ціни можна порівняти за допомогою пошуку цін на пальне ADAC.
Джерела та додаткова інформація
- Лабораторія даних SWR: Поточні ціни на паливо та методологія
- Федеральний уряд: Виступ Фрідріха Мерца на BGA, 15 вересня 2026 року
- Tagesschau: Merz оголошує про зниження цін на пальне, 15 вересня 2026 р
- ADAC: пошук поточних цін на пальне, щоденні тенденції цін з часу запровадження правила 12-ї години, порівняння автомагістралей та поради щодо економії коштів
- Федеральне міністерство фінансів: Інструкції до таблиць EÜR 2025, Витрати на транспортні засоби
- Розділ 147 AO: Утримання, Розділ 257 HGB: Утримання, Розділ 15 UStG: Вхідний податок, Розділ 19 UStG: Малий бізнес, Розділ 33 UStDV: Рахунки-фактури на малу вартість
Ця стаття призначена лише для загального ознайомлення та не замінює індивідуальних податкових чи юридичних консультацій.