Au 16 septembre 2026, le carburant représentait de nouveau une dépense importante pour de nombreuses entreprises qui se déplacent chez leurs clients. Selon une analyse de SWR portant sur les prix d’environ 15 000 stations-service, le prix médian du diesel en Allemagne à 10 h le 16 septembre était de 2,40 € par litre. Ce chiffre repose sur les prix des stations analysés pendant les 24 heures précédentes; il ne correspond pas au prix affiché à chaque pompe. Tagesschau a indiqué que le prix moyen national du diesel était de 2,412 € par litre le 15 septembre. La médiane, la moyenne journalière et le prix dans une station précise sont des mesures différentes.
Le 15 septembre, le chancelier Friedrich Merz a promis un allègement des prix des carburants. Il a déclaré que le gouvernement fédéral devait agir et qu'il présenterait prochainement une proposition. Selon le gouvernement fédéral, les mesures exactes qui seraient prises n'étaient pas encore finalisées à cette date. Il est donc impossible d'en déduire quelles mesures supplémentaires seront adoptées. Pour les travailleurs indépendants, il est judicieux d'examiner en parallèle les aspects de leurs frais de déplacement sur lesquels ils peuvent agir.
Pourquoi la hausse des prix du carburant affecte particulièrement les travailleurs indépendants
Un artisan se déplace sur un chantier, une entreprise de nettoyage intervient d'un immeuble à l'autre, une société d'entretien ménager gère des chantiers en ville. Les services à domicile, la photographie, la livraison, les interventions sur site, le montage et l'aménagement paysager nécessitent également souvent un véhicule pour exercer leur activité. Si le prix du diesel augmente, la marge bénéficiaire diminue même si le prix du contrat reste inchangé. Le travail qui doit être effectué sur place ne peut être remplacé par un simple appel vidéo.
Le carburant ne représente qu'une partie des coûts totaux de déplacement. Les autres dépenses comprennent la main-d'œuvre, l'usure du véhicule, les pneumatiques, l'entretien, l'assurance, la dépréciation et le stationnement. Ceux qui se concentrent uniquement sur la facture de carburant sous-estiment souvent le coût total. Une analyse simple peut constituer une première étape utile : combien de kilomètres et de litres de carburant sont consommés pour les visites clients, le transport de matériel et les trajets à vide ? Quels déplacements sont rentables et lesquels résultent d'une mauvaise coordination ?
Que peuvent faire les travailleurs indépendants maintenant?
1. Clarifiez l'objectif avant chaque voyage.
Avant de prendre rendez-vous : est-il vraiment nécessaire d’être présent physiquement ? Une réparation, une prise de mesures ou un nettoyage requièrent une présence physique. Cependant, une question de suivi rapide, une discussion sur le devis, un débriefing ou une mise à jour du projet peuvent être gérés par téléphone ou en visioconférence, selon la nature de l’intervention. Une photo de l’installation prise au préalable peut également s’avérer utile. Ainsi, le rendez-vous sur place reste réservé aux travaux qui l’exigent réellement.
Planifiez séparément les rendez-vous, les visites sur site et la coordination dans votre agenda. Si un rendez-vous ne sert qu'à clarifier deux questions, proposez un bref appel téléphonique au préalable. Tenez compte des préférences du client. En particulier pour les clients âgés ou en cas de dommages complexes, une rencontre en personne peut s'avérer plus appropriée.
2. Regrouper les rendez-vous clients par zone géographique.
Effectuer trois allers-retours entre Lübeck et Hambourg sur trois jours consécutifs coûte plus de temps et de carburant que de regrouper judicieusement les rendez-vous. Pour les zones reculées, si possible, planifiez des jours de travail fixes, organisez les rendez-vous clients sur une carte et prévoyez les enlèvements de matériel le long du même itinéraire. Veillez à définir des plages horaires réalistes afin qu'un retard ne perturbe pas toute la journée.
Les trajets à vide sont également pris en compte dans la planification des itinéraires. Un aller-retour peut-il être utilisé pour une autre intervention, une visite de chantier ou un ramassage qui aurait été nécessaire de toute façon ? Toutefois, un itinéraire optimisé ne doit pas engendrer de temps d'attente excessifs ni de perturbations importantes. Le meilleur itinéraire est celui qui tient compte des coûts et des délais convenus.
3. Effectuer les consultations initiales spécifiquement par vidéo.
Une consultation vidéo initiale permet de clarifier les besoins, les dimensions, les photos, l'accessibilité et les matériaux nécessaires. Cela permet à l'artisan de déterminer les informations manquantes pour établir un devis précis. Une entreprise de nettoyage peut discuter au préalable de l'étendue et de la fréquence des services. Il sera ensuite possible de déterminer plus précisément si et quand une visite sur place est nécessaire.
Cela permet principalement d'éviter des déplacements initiaux inutiles. Toutefois, cela ne remplace pas une inspection professionnelle sur place lorsque les dimensions, l'état ou la sécurité du bien doivent être évalués. Il convient de prévoir un temps de trajet suffisant pour se rendre au rendez-vous avec un expert qualifié.
4. Comparez les prix avant de faire le plein.
Le comparateur de prix du carburant d'ADAC affiche les prix dans chaque station-service. Comparez les prix le long de votre itinéraire prévu plutôt que de faire un long détour pour quelques centimes d'économie. Un détour vous coûte du carburant et du temps. Les stations-service d'autoroute sont souvent plus chères ; s'arrêter en dehors de l'autoroute n'est intéressant que si cela s'intègre à votre itinéraire. Le comparateur d'ADAC des stations-service d'autoroute révèle des différences de prix importantes, mais cela ne vous autorise pas à faire n'importe quel détour.
Depuis avril 2026, conformément à la nouvelle réglementation, les stations-service allemandes ne sont autorisées à augmenter leurs prix qu'une seule fois par jour, à midi ; les baisses de prix restent autorisées. Une analyse de l'ADAC datant de mai 2026 a montré que le moment le plus économique pour faire le plein est juste avant midi. Il s'agit d'une analyse, et non d'une garantie pour toutes les stations-service et tous les jours. Comparez le prix réel au moment où vous faites le plein, plutôt que de vous fier à une vieille idée reçue comme « c'est toujours moins cher le soir ».
5. Réduire la consommation sans faire de promesses irréalistes
Vérifiez la pression des pneus selon les spécifications du constructeur et la charge du véhicule, retirez tout poids inutile et conduisez prudemment. Évitez de laisser tourner le moteur au ralenti inutilement et respectez les intervalles d'entretien. Les conseils d'économie de carburant de l'ADAC expliquent les différentes étapes. La sécurité, l'éclairage obligatoire et les outils nécessaires sont prioritaires. L'efficacité d'une mesure en matière d'économie de carburant dépend du véhicule, du trajet et du style de conduite.
Ne jetez pas le ticket de caisse du carburant.
Toute personne souhaitant déduire des frais professionnels liés à un véhicule ou vérifier une éventuelle déduction de la TVA doit disposer de justificatifs. Les tickets de carburant se perdent facilement dans la boîte à gants ; le papier thermique peut se décolorer. Conservez le ticket dès que possible après avoir fait le plein, vérifiez sa lisibilité et le montant, puis associez-le à l’entreprise et à la transaction concernées.
La procédure pratique consiste à: faire le plein → conserver le reçu → l'enregistrer numériquement dès que possible → documenter le lien avec l'activité professionnelle → rapprocher le paiement avec le compte ou le système comptable. Un reçu de carburant seul n'indique pas nécessairement si un déplacement était professionnel. La date, la destination, le motif et le kilométrage parcouru sont utiles pour cette classification, de même qu'une distinction claire entre usage privé et professionnel en cas d'usage mixte.
Surtout lorsque de nombreuses petites dépenses s'accumulent, un système de classement organisé devient indispensable. Au lieu de conserver leurs reçus dans leur voiture pendant des semaines, les travailleurs indépendants peuvent télécharger des photos lisibles de leurs reçus et documents sur Motorica et les retrouver facilement par la suite. MIRA permet de visualiser les informations des reçus et des tickets de caisse pour vérification. L'évaluation professionnelle du reçu et sa comptabilisation restent la responsabilité de l'entreprise ou de son conseiller fiscal. Par ailleurs, une photo n'autorise pas automatiquement la destruction de l'original papier : l'ensemble du processus de numérisation et d'archivage doit être conforme aux exigences légales.
L'article 147 du Code fiscal allemand (AO) prévoit généralement une durée de conservation de huit ans pour les documents comptables ; cette période court généralement à compter de la fin de l'année civile de création du document. L'article 257 du Code de commerce allemand (HGB) prévoit une durée de conservation équivalente de huit ans pour les documents commerciaux. D'autres documents peuvent être soumis à des durées de conservation différentes, et une période peut rester pertinente plus longtemps à des fins fiscales. Une copie numérisée et lisible du document doit être disponible pendant toute la durée de conservation.
Quand les coûts de carburant peuvent-ils être considérés comme des dépenses d'entreprise?
Un déplacement professionnel peut engendrer des frais professionnels. Par conséquent, toutes les factures de carburant ne sont pas entièrement déductibles. Les principaux facteurs à prendre en compte sont l'affectation du véhicule, le pourcentage d'utilisation professionnelle, la méthode de calcul des coûts choisie et le type de déplacement. Les déplacements chez les clients sont évalués différemment des trajets domicile-travail. Pour les véhicules à usage mixte ou complexe, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal.
Voiture privée pour les voyages d'affaires
Selon les instructions officielles du formulaire allemand Anlage EÜR, les frais liés à l'utilisation professionnelle d'un véhicule personnel peuvent être calculés soit à 0,30 € par kilomètre parcouru, soit au prorata des dépenses réelles. Ceci s'applique aux déplacements professionnels, tels que les visites chez les clients ; des règles spécifiques concernant l'indemnité kilométrique s'appliquent aux trajets entre le domicile et le lieu principal d'activité. Il est important d'enregistrer correctement les trajets aller et retour s'ils sont tous deux liés à une activité professionnelle.
Exemple : 60 kilomètres parcourus à titre professionnel en voiture personnelle entraînent 18 € de frais de déplacement selon l’indemnité kilométrique forfaitaire. Les frais de carburant liés à ce trajet ne peuvent donc pas être déduits comme frais professionnels supplémentaires. Ceux qui optent pour le calcul au prorata des frais réels doivent disposer d’une méthode rigoureuse pour calculer les coûts du véhicule et la part liée à l’activité professionnelle. Ce choix doit être cohérent avec les documents comptables.
Consignez rapidement vos déplacements professionnels, en indiquant la date, la destination, le motif et le kilométrage. Cela facilite la traçabilité. Toutefois, un carnet de bord fiscal n'est pas obligatoire pour chaque déplacement professionnel effectué en véhicule personnel. Des exigences plus strictes peuvent s'appliquer selon les méthodes de documentation utilisées ou en cas d'utilisation privée d'un véhicule de société.
Véhicule de société
Pour un véhicule considéré comme un actif professionnel, les frais de carburant sont généralement inclus dans les charges d'entretien. Les dépenses professionnelles doivent être justifiées et l'usage privé doit faire l'objet d'une déclaration distincte à des fins fiscales. La classification d'un véhicule à usage mixte et la méthode de comptabilisation de son usage privé ne se limitent pas à la simple documentation. Toute personne possédant plusieurs véhicules ou dont le conducteur change régulièrement devrait consulter un conseiller fiscal concernant la procédure à suivre.
TVA et taxe en amont : un reçu seul ne suffit pas
Conformément à l'article 15 de la loi allemande sur la TVA (UStG), la déduction de la TVA en amont est soumise, entre autres, à la fourniture d'un service à l'entreprise et à la présentation d'une facture en bonne et due forme. De plus, le propriétaire de l'entreprise doit être habilité à déduire la TVA en amont relative à l'achat concerné. Les entreprises relevant du régime des petites entreprises, conformément à l'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG), ne peuvent généralement pas déduire la TVA en amont sur les recettes de carburant de la même manière qu'une entreprise soumise au régime normal. La déduction de l'impôt sur le revenu au titre des frais professionnels et la déduction de la TVA en amont sont deux questions distinctes.
Pour les factures d'un montant maximal de 250 €, une facture simplifiée, conformément à l'article 33 du règlement d'application allemand de la TVA (UStDV), doit uniquement mentionner le nom et l'adresse complets du fournisseur, la date d'émission, la quantité et le type de marchandises livrées, le montant total et le taux de TVA applicable. La raison sociale de l'acheteur n'est pas requise. Pour les montants supérieurs à 250 €, les exigences relatives aux factures standard s'appliquent généralement. En cas de doute concernant un usage professionnel ou mixte, les circonstances particulières doivent être examinées.
Les frais de déplacement doivent être inclus dans le calcul.
Une augmentation du prix du carburant, de 1,80 € à 2,40 € le litre, représente une hausse de 0,60 € par litre. Pour un réservoir de 50 litres, cela correspond à 30 €. Pour une consommation de 200 litres par mois, le surcoût est donc de 120 € par rapport au prix précédent. Ce calcul ne tient pas encore compte de la TVA, des autres taxes ni des frais d'entretien du véhicule.
Le tableau suivant présente le coût du carburant à 1,80 € / 2,40 € / 3,00 € par litre et enfin les coûts supplémentaires de 2,40 € par rapport à 1,80 € :
- Remplissage du réservoir de 50 litres: 90 € / 120 € / 150 €; 30 € de frais supplémentaires.
- 100 litres par mois: 180 € / 240 € / 300 €; 60 € de frais supplémentaires.
- 200 litres par mois: 360 € / 480 € / 600 €; 120 € de frais supplémentaires.
- 500 litres par mois: 900 € / 1 200 € / 1 500 €; 300 € de frais supplémentaires.
- 1 000 litres par mois: 1 800 € / 2 400 € / 3 000 €; 600 € de frais supplémentaires.
Les chiffres indiqués correspondent à des scénarios calculés, et non à des prévisions. En particulier, le prix de 3,00 € par litre est un scénario basé sur les coûts réels et non sur un prix moyen national. Le tableau présente uniquement les coûts du carburant avant toute déduction fiscale. Pour obtenir les prix indiqués, il convient d'ajouter le temps de trajet, les frais liés au véhicule, le stationnement et une réserve.
Pour les missions récurrentes, calculez : le nombre de trajets réellement nécessaires, la durée du trajet et le coût du véhicule par kilomètre. Si une mission requiert cinq trajets, les frais de déplacement doivent être intégrés cinq fois à l’analyse coûts-avantages. Ne vous contentez pas d’enregistrer le prix actuel du carburant au litre ; vérifiez régulièrement si les coûts de déplacement estimés restent compatibles avec votre structure de coûts.
Ne vous contentez pas d'accepter les frais de voyage.
Pour les nouveaux services, les entreprises peuvent vérifier les indemnités de déplacement, les catégories de distance, les zones de service ou les montants minimums de commande. Pour les clients éloignés, des frais de déplacement détaillés sont souvent plus clairs qu'un prix total opaque. Une autre solution consiste à inclure les frais de déplacement dans le tarif horaire ou le prix du projet. Il est essentiel que le client comprenne les conditions générales avant de passer commande.
Les contrats en vigueur restent valides selon les conditions convenues. Il est impossible d'ajouter unilatéralement et rétroactivement de nouveaux suppléments pour frais de déplacement ou d'énergie. Il convient de revoir les clauses d'ajustement des prix et la durée des contrats, et de convenir clairement de toute modification concernant les services futurs. Parallèlement, une meilleure planification des itinéraires et la réduction des trajets à vide permettent de préserver les marges sans impacter les factures clients.
Un simple aperçu mensuel des litres, kilomètres, temps de trajet et marge contributive par mission permet d'identifier rapidement les missions qui se raréfient en raison de la hausse des coûts de mobilité. Les devis et factures dans Motorica, ainsi que la planification, facilitent l'organisation de l'activité. Motorica est un bureau numérique pour les indépendants et les petites entreprises, disponible en douze langues ; toutefois, il ne détermine pas automatiquement la déductibilité fiscale ni le prix correct.
Conclusion: Les prochaines étapes
Des mesures de soutien politique pourraient modifier la situation ; les nouvelles mesures qui découleront de l’annonce du 15 septembre restaient floues au moment de la rédaction de cet article. Les entreprises peuvent d’ores et déjà consulter leurs déplacements, regrouper leurs rendez-vous, comparer les prix des carburants, conserver leurs reçus, documenter les kilomètres parcourus à des fins professionnelles et recalculer leurs marges. Toute personne ayant des doutes quant au traitement fiscal d’un véhicule à usage mixte est invitée à consulter un expert au plus tôt.
Les reçus, factures et documents comptables n'ont pas leur place dans la boîte à gants. Avec Motorica.io comme bureau numérique, vos reçus et documents s'organisent facilement avec vos autres tâches administratives.
Foire aux questions
Puis-je, en tant que travailleur indépendant, déduire mes frais de carburant de mes impôts ?
Cela dépend du véhicule, de son usage professionnel et de la méthode choisie. Pour les véhicules de société, les frais de carburant justifiés peuvent être inclus dans les dépenses liées au véhicule ; l’usage privé doit être comptabilisé séparément. Pour les véhicules personnels, l’indemnité kilométrique ou le remboursement au prorata des frais réels peuvent être pris en compte pour les déplacements professionnels. Un reçu de plein d’essence ne constitue pas automatiquement une dépense professionnelle.
Dois-je conserver mes reçus de carburant ?
S'il s'agit de pièces comptables relatives à des dépenses réelles déclarées ou à des déductions de TVA, elles doivent être conservées de manière à permettre leur traçabilité. Conformément à l'article 147 du Code fiscal allemand (AO), les pièces comptables ont généralement une durée de conservation de huit ans à compter de la fin de l'exercice au cours duquel elles ont été établies. La simple prise de photo du document n'autorise pas sa destruction immédiate.
Un reçu de carburant sans le nom de mon entreprise est-il suffisant ?
Pour les factures de faible valeur, jusqu'à 250 € TTC, l'article 33 du règlement d'application allemand de la TVA (UStDV) n'exige pas le nom du destinataire. Les autres informations obligatoires doivent être fournies ; l'utilisation professionnelle et toute déduction de TVA éventuelle doivent être examinées séparément. Pour les montants supérieurs, les règles de facturation habituelles s'appliquent généralement.
Quelles sont les règles qui s'appliquent à une voiture particulière ?
Pour les déplacements professionnels chez les clients effectués en véhicule personnel, les directives officielles de l'EÜR (déclaration de revenus et de dépenses) prévoient un remboursement de 0,30 € par kilomètre parcouru ou le remboursement au prorata des frais réels. Indiquez la date, la destination, le motif du déplacement et le kilométrage. Les trajets domicile-travail doivent être comptabilisés séparément.
Puis-je déduire simultanément l'indemnité kilométrique et les frais de carburant ?
Il ne s'agit pas des mêmes frais de déplacement pour un même voyage. L'indemnité forfaitaire kilométrique couvre les frais de véhicule correspondants. Comptabiliser à nouveau les frais de carburant inclus dans cette indemnité comme frais professionnels constituerait une double déduction.
Les petites entreprises peuvent-elles déduire la taxe sur les intrants de leurs recettes de carburant ?
Les entreprises relevant du régime des petites entreprises, conformément à l'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG), ne peuvent généralement pas déduire la TVA sur les prestations de services reçues. Il convient d'examiner séparément si ces dépenses constituent des charges d'exploitation imposables.
Comment puis-je réduire les frais de déplacement au sein de l'entreprise ?
Vérifiez quels rendez-vous peuvent être pris par téléphone, regroupez-les par zone géographique, limitez les trajets à vide, comparez les stations-service sur votre itinéraire et faites attention à la pression des pneus et à votre style de conduite. Tenez compte du temps de trajet et de l'usure du véhicule.
Quel était le prix du diesel en Allemagne le 16 septembre 2026?
Selon l’analyse des données de SWR, le prix médian du diesel en Allemagne était de 2,40 € par litre à 10 h le 16 septembre 2026. Ce chiffre repose sur les prix d’environ 15 000 stations-service pendant les 24 heures précédentes. Le prix réel dans une station donnée peut être différent. Les prix actuels peuvent être comparés grâce à la recherche des prix des carburants de l’ADAC.
Sources et informations complémentaires
- Laboratoire de données SWR : Prix actuels des carburants et méthodologie
- Gouvernement fédéral: Discours de Friedrich Merz à la BGA, le 15 septembre 2026
- Tagesschau: Merz annonce un allégement des prix du carburant, 15 septembre 2026
- ADAC : recherche des prix actuels du carburant, tendances quotidiennes des prix depuis la règle de midi, comparaison des itinéraires autoroutiers et conseils pour économiser.
- Ministère fédéral des Finances: Instructions relatives au barème EÜR 2025, Frais de véhicule
- Article 147 AO : Retenue, Article 257 HGB : Retenue, Article 15 UStG : Taxe en amont, Article 19 UStG : Petites entreprises, Article 33 UStDV : Factures de faible valeur
Cet article est fourni à titre d'information générale uniquement et ne remplace pas les conseils fiscaux ou juridiques personnalisés.