Njemački za samozaposlene: jednostavno objašnjeno 50 važnih pojmova
Svatko tko se samozaposli u Njemačkoj brzo će se susresti s mnogim tehničkim izrazima: porezna uprava, porezni broj, registracija poduzeća, PDV, e-račun, rok, opomena ili pretporez. Mnoge od ovih riječi pojavljuju se u pismima, obrascima, fakturama, poreznim dokumentima ili razgovorima s vlastima.
Ovaj vodič na jednostavan način objašnjava 50 važnih njemačkih izraza za samozaposlene osobe, osnivače i mala poduzeća. Posebno je namijenjen ljudima koji rade, pokreću ili vode mali biznis u Njemačkoj i žele bolje razumjeti njemačku birokraciju.
Članak ne zamjenjuje porezni ili pravni savjet. Namijenjen je pomoći vam da bolje klasificirate uvjete, izbjegnete tipične nesporazume i sigurnije komunicirate s vlastima, kupcima, poreznim savjetnicima i poslovnim partnerima.
Termini A–M
Abschreibung – amortizacija
Ukratko objašnjeno:
Amortizacija znači da se veće nabave ne priznaju uvijek u potpunosti odmah kao trošak, već se mogu ili moraju rasporediti na nekoliko godina. To se primjerice odnosi na vozila, strojeve, računala ili veće uređaje koji se u tvrtki koriste dulje vrijeme.
Primjer:
Samozaposlena osoba kupuje prijenosno računalo za svoju tvrtku. Ovisno o vrijednosti i poreznim propisima, kupoprodajna cijena se može uzeti u obzir odmah ili rasporediti na određeni rok korištenja.
Tipično za:
Ulaganja u opremu za rad, vozila, strojeve, tehničku opremu ili uredsku opremu.
AGB – Opći uvjeti poslovanja
Ukratko objašnjeno:
Opći uvjeti znači Opći uvjeti poslovanja. To su unaprijed formulirani ugovorni uvjeti koje tvrtka koristi za mnoge kupce ili narudžbe. To može regulirati, primjerice, uvjete plaćanja, opseg usluga, odgovornost, raskid ili prava korištenja.
Primjer:
Dizajner u svojim uvjetima i odredbama piše kada dospijeva faktura, koliko petlji ispravka je uključeno i što se događa ako plaćanje kasni.
Tipično za:
Usluge, online trgovine, agencije, softver, savjetovanje i ponavljajuće narudžbe kupaca.
Angebot – Ponuda
Ukratko objašnjeno:
Ponuda opisuje koju uslugu ili proizvod samozaposlena osoba nudi i po kojoj cijeni. Obično sadrži opseg usluga, cijenu, moguće dodatne troškove, uvjete plaćanja i valjanost ponude.
Primjer:
Majstor izrađuje ponudu za adaptaciju. To uključuje materijalne troškove, radno vrijeme, ukupnu cijenu i naznaku koliko dugo ponuda vrijedi.
Tipično za:
Narudžbe, usluge, projekti, zanatske usluge i razgovori o prodaji.
Beleg – Knjigovodstvena isprava ili potvrda
Ukratko objašnjeno:
Račun je dokaz o poslovnoj transakciji. To može biti faktura, potvrda, račun, bankovni izvod ili dokaz o plaćanju. Potvrde su važne za računovodstvo, porezne prijave i dokaze poreznoj upravi.
Primjer:
Samostalni poduzetnik kupuje papir za printer za svoj ured i čuva račun kao račun.
Tipično za:
Operativni troškovi, putni troškovi, nabava materijala, zabava, pretplata na softver i dolazna plaćanja.
Betriebsausgaben – Troškovi poslovanja
Ukratko objašnjeno:
Poslovni rashodi su troškovi koji proizlaze iz samostalne djelatnosti. U pravilu smanjuju dobit ako su operativni i dovoljno dokumentirani.
Primjer:
Najam ureda, alata, softvera, telefonski troškovi, stručna literatura ili putni troškovi mogu biti poslovni izdaci ako se koriste za tvrtku.
Tipično za:
Svi samozaposleni koji imaju troškove za svoj rad.
BIC
Ukratko objašnjeno:
BIC je kratica za bankovni identifikacijski kod. BIC je međunarodni identifikator banke. Unutar Njemačke i SEPA područja, IBAN je obično dovoljan za mnoga plaćanja, ali BIC još uvijek može biti relevantan za određena međunarodna plaćanja.
Primjer:
Kupac iz inozemstva želi platiti fakturu i traži IBAN i BIC.
Tipično za:
Međunarodna plaćanja, bankovni podaci i fakture inozemnim kupcima.
Buchführung – Računovodstvo
Ukratko objašnjeno:
Knjigovodstvo znači uredno evidentiranje prihoda, rashoda, primitaka i poslovnih transakcija. Pomaže u praćenju novca, otvorenih faktura, troškova i dobiti. Ovisno o vrsti poduzeća i veličini vrijede različite obveze.
Primjer:
Freelancer svaki mjesec bilježi sva plaćanja kupaca i poslovne troškove kako bi se mogla pripremiti porezna prijava.
Tipično za:
Fakture, potvrde, porezne prijave, godišnja financijska izvješća, obračun viška prihoda i porezno savjetovanje.
Datenschutz – Zaštita podataka
Ukratko objašnjeno:
Zaštita podataka znači zaštita osobnih podataka. To uključuje, na primjer, ime, adresu, telefonski broj, adresu e-pošte, podatke o kupcima, podatke o zaposleniku ili bankovne podatke. Samozaposlene osobe moraju paziti da takve podatke ne prosljeđuju neovlašteno i da ih obrađuju na siguran način.
Primjer:
Pružatelj usluge podatke o kupcima pohranjuje samo za narudžbu, štiti ih sigurnim lozinkama i ne prosljeđuje ih bez pravne osnove.
Tipično za:
Web stranice, obrasci za kontakt, baze podataka kupaca, fakture, e-pošta, upravljanje zaposlenicima i obrada podataka o narudžbama.
DATEV – DATEV
Ukratko objašnjeno:
DATEV je pružatelj softverskih i informatičkih usluga koji je posebno poznat u područjima poreznog savjetovanja, računovodstva, obračuna plaća i podataka o tvrtkama. Mnogi porezni savjetnici rade s DATEV sustavima ili podacima kompatibilnim s DATEV-om.
Primjer:
Samostalni obrtnik izvozi svoje račune i podatke o knjiženju kako bi ih porezni savjetnik mogao dalje obraditi.
Tipično za:
Suradnja s poreznim savjetovanjem, računovodstvom, prijenosom računa, obračunom plaća i godišnjim financijskim izvještajima.
E-Rechnung – E-račun
Ukratko objašnjeno:
E-račun nije samo običan PDF račun. U njemačkom B2B kontekstu e-račun znači račun u strukturiranom elektroničkom formatu, na primjer XRechnung ili ZUGFeRD. To omogućuje automatsku obradu podataka o fakturama.
Primjer:
Tvrtka šalje svom poslovnom korisniku fakturu u XRechnung ili ZUGFeRD formatu kako bi se podaci automatski obradili u računovodstvu.
Tipično za:
Fakturiranje između tvrtki, javnih klijenata, digitalno računovodstvo i moderan softver za fakturiranje.
Einkommensteuer – Porez na dohodak
Ukratko objašnjeno:
Porez na dohodak je porez na dohodak fizičkih osoba. Za samozaposlene se u pravilu obračunava prema dobiti od samostalne ili komercijalne djelatnosti, a ne samo prema ukupnom prometu.
Primjer:
Samozaposlena osoba ima promet od 80.000 eura i 35.000 eura troškova poslovanja. Za porez na dohodak mjerodavna je dobit, odnosno, pojednostavljeno rečeno, razlika.
Tipično za:
Porezne prijave, utvrđivanje dobiti, akontacije i razgovori s poreznim uredom ili porezno savjetovanje.
Einzelunternehmen – Samostalni poduzetnik
Ukratko objašnjeno:
Samostalni poduzetnik je jednostavan oblik poslovanja za jednu osobu. Osnivanje tvrtke je relativno jednostavno. Vlasnik djeluje u svoje ime i općenito je također osobno odgovoran.
Primjer:
Fotograf počinje kao samostalni poduzetnik i ispisuje fakture pod svojim imenom ili pod nazivom tvrtke.
Tipično za:
Slobodnjaci, mali pružatelji usluga, obrtnici, trgovci i osnivači na početku.
ELSTER – Njemački internetski porezni portal
Ukratko objašnjeno:
ELSTER je kratica za “Electronic TAX Declaration”. To je internetski portal njemačke porezne uprave. Samostalni poduzetnici koriste ELSTER, na primjer, za elektroničko slanje poreznih obrazaca poreznoj upravi.
Primjer:
Osnivač se prijavljuje kod ELSTER-a i šalje upitnik poreznoj upravi na poreznu registraciju.
Tipično za:
Porezna prijava, akontacija poreza na promet, upitnik za poreznu registraciju i elektronička komunikacija s poreznom upravom.
Finanzamt – Porezna uprava
Ukratko objašnjeno:
Porezna uprava je nadležno porezno tijelo. Između ostalog, izdaje porezne brojeve, obrađuje porezne prijave i provjerava porezne podatke. Za samozaposlene je porezna uprava jedan od najvažnijih kontakata s vlastima.
Primjer:
Nakon osnivanja, samozaposlena osoba dobiva poštu od porezne uprave i mora dostaviti porezne podatke o svojoj djelatnosti.
Tipično za:
Porezni broj, porez na dohodak, PDV, porez na obrt, akontacije i porezne prijave.
Formular – Obrazac
Ukratko objašnjeno:
Obrazac je pripremljen dokument s poljima koja je potrebno popuniti. Vlasti, banke, osiguravajuća društva i porezni portali koriste obrasce za traženje određenih informacija na strukturiran način.
Primjer:
U upitniku za poreznu registraciju osnivači moraju navesti podatke o svojoj djelatnosti, adresi, bankovnim podacima, očekivanoj prodaji i poreznoj klasifikaciji.
Tipično za:
Tijela, porezna uprava, registracija poduzeća, porezne prijave, osiguranje i prijave.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – Upitnik za poreznu registraciju
Ukratko objašnjeno:
Upitnik za poreznu registraciju obrazac je kojim se nove samozaposlene osobe ili tvrtke porezno prijavljuju u poreznu upravu. Nakon provjere porezna uprava može izdati porezni broj. Upitnik se obično šalje elektroničkim putem putem ELSTER-a.
Primjer:
Nakon registracije obrta, osnivač ispunjava upitnik za poreznu registraciju kako bi mogao ispisati račune s poreznim brojem.
Tipično za:
Osnivanje, pokretanje slobodne ili komercijalne djelatnosti, porezni broj i PDV.
Freiberufler – Samostalni stručnjak
Ukratko objašnjeno:
Freelanceri su samozaposlene osobe koje obavljaju slobodne poslove. Ovisno o djelatnosti, to može uključivati, primjerice, određene znanstvene, umjetničke, spisateljske, nastavne, savjetodavne ili medicinske aktivnosti. Nije svaka samostalna djelatnost automatski slobodna.
Primjer:
Samozaposleni liječnik, novinar ili dizajner može raditi kao freelancer ovisno o svojoj specifičnoj djelatnosti.
Tipično za:
Savjetovanje, kreativna zanimanja, učiteljstvo, medicina, pravo, novinarstvo, dizajn i pojedina stručna zanimanja.
Frist – rok
Ukratko objašnjeno:
Rok je vremensko razdoblje ili rok do kojeg nešto mora biti dovršeno. Svatko tko propusti rok može pretrpjeti nedostatke, na primjer opomene, kazne za zakašnjela plaćanja ili probleme s vlastima.
Primjer:
Rok plaćanja fakture je 14 dana. To znači: Kupac treba platiti unutar ovog roka.
Tipično za:
Porezne prijave, akontacije poreza na promet, rokovi plaćanja, dopisi nadležnih, ugovori i opomene.
Gewerbeamt – Ured za registraciju djelatnosti
Ukratko objašnjeno:
Trgovački ured je ured u kojem se obrt registrira, preregistrira ili odjavi. Obično pripada gradskoj ili općinskoj upravi. Svatko tko započne trgovačku djelatnost obično ju mora registrirati.
Primjer:
Osnivač prijavljuje svoju domarsku službu nadležnom obrtu.
Tipično za:
Registracija obrta, preregistracija obrta, odjava obrta i početak trgovačke djelatnosti.
Gewerbeanmeldung – Prijava poslovne djelatnosti
Ukratko objašnjeno:
Registracija poduzeća je službena registracija trgovačke djelatnosti kod nadležnog tijela. Općenito je potrebno kada netko pokreće posao. S druge strane, honorarni rad najčešće se prijavljuje izravno poreznoj upravi.
Primjer:
Osnivač otvara internetsku trgovinu i za nju registrira obrt.
Tipično za:
Trgovina, obrti, restorani, firme za čišćenje, kućepazitelji, agencijske usluge i mnoge komercijalne usluge.
Gewerbesteuer – Njemački porez na obrt
Ukratko objašnjeno:
PDV je porez za trgovačke djelatnosti. Ne temelji se samo na prodaji, već temeljno na komercijalnom prihodu. Stvarni iznos ovisi, između ostalog, o općinskoj procjeni. Samostalni poduzetnici i partnerstva imaju dodatak; Korporacije ne.
Primjer:
Komercijalni posao donosi dobit. Iz toga se utvrđuje komercijalni prihod. Općina primjenjuje svoju stopu procjene, koja stvara poseban PDV.
Tipično za:
Komercijalne tvrtke, samostalni poduzetnici s poduzećima, korporacije, općinski porezi i godišnje porezne prijave.
Gewinn – Dobit
Ukratko objašnjeno:
Jednostavno rečeno, dobit je ono što ostane kada se operativni troškovi oduzmu od poslovnih prihoda. Za mnoga porezna pitanja profit je važniji od prodaje.
Primjer:
Pružatelj usluga ostvari 60.000 eura prodaje i ima 20.000 eura operativnih troškova. Dobitak je samo 40.000 eura.
Tipično za:
Porez na dohodak, porez na obrt, procjena poslovanja, financijsko planiranje i porezno savjetovanje.
GmbH
Ukratko objašnjeno:
GmbH je kratica za društvo s ograničenom odgovornošću. To je trgovačko društvo sa svojom pravnom osobnošću. Odgovornost je općenito ograničena na imovinu tvrtke ako se posao obavlja na zakonit i ekonomski čist način.
Primjer:
Dva osnivača osnivaju GmbH, uplaćuju temeljni kapital i sklapaju ugovore u ime GmbH.
Tipično za:
Rast, ograničenje odgovornosti, veći projekti, više dioničara i profesionalna korporativna struktura.
Haftung – Odgovornost
Ukratko objašnjeno:
Odgovornost znači tko je odgovoran za štete, dugove ili pogreške. U slučaju samostalnih poduzetnika, vlasnici su općenito osobno odgovorni. Za korporacije kao što su GmbH, odgovornost je općenito ograničena, ali samo pod određenim uvjetima.
Primjer:
Ako samostalni poduzetnik nije u mogućnosti platiti nepodmireni račun, to može utjecati i na njegovu privatnu imovinu.
Tipično za:
Ugovori, oblik trgovačkog društva, osiguranje, opći uvjeti, naknade štete, potraživanja i pravni sporovi.
Handelsregister – Trgovački registar
Ukratko objašnjeno:
Trgovački registar je javni registar za određena društva i trgovce. Tu se unose važni podaci, na primjer tvrtka, sjedište, uprava, pravni oblik ili ovlasti zastupanja.
Primjer:
GmbH je u potpunosti osnovan tek kada je upisan u trgovački registar.
Tipično za:
GmbH, UG, trgovci, trgovačka društva, evidencija poduzeća i revizije poslovnih partnera.
Handwerkskammer – Obrtnička komora
Ukratko objašnjeno:
Obrtnička komora je nadležna komorska organizacija za obrtništvo. Na primjer, ima ulogu u obrtničkim poslovima, obuci, majstorskom umijeću, obrtničkim ulogama i određenim zahtjevima za licenciranje.
Primjer:
Samostalni obrtnik mora provjeriti treba li svoju djelatnost upisati u obrtni registar.
Tipično za:
Obrtničke djelatnosti, obrti s ovlaštenjem, obukom, majstorskim zanatima i samostalnim radom.
IBAN
Ukratko objašnjeno:
IBAN je kratica za međunarodni broj bankovnog računa. To je međunarodni broj bankovnog računa. IBAN je često naveden na fakturama kako bi korisnici mogli izvršiti prijenose.
Primjer:
Freelancer navodi svoj IBAN na svom računu kako bi kupac mogao prenijeti naknadu.
Tipično za:
Fakture, transferi, bankovni računi, uplate i poslovni računi.
IHK – Industrijska i trgovinska komora
Ukratko objašnjeno:
IHK je skraćenica za industrijsku i trgovačku komoru. IHK je odgovoran za mnoga trgovačka društva, primjerice iz trgovine, industrije i usluga. Obrtnici, pak, često pripadaju Obrtničkoj komori.
Primjer:
Nakon registracije obrta, osnivač dobiva poštu od nadležnog IHK.
Tipično za:
Trgovci, doprinosi IHK, obuka, usavršavanje, pokretanje poslovanja i ekonomske informacije.
Impressum – Podaci o izdavaču
Ukratko objašnjeno:
Otisak je identifikacija pružatelja usluga na web stranici. Mnoge poslovne web stranice u Njemačkoj moraju imati impresum. Sadrži informacije o tome tko je odgovoran za web stranicu.
Primjer:
Samozaposleni web dizajner objavljuje impresum s imenom, adresom i kontakt podacima na svojoj web stranici.
Tipično za:
Web stranice, online trgovine, odredišne stranice, blogovi, poslovni profili na društvenim mrežama i digitalne ponude.
Jahresabschluss – Godišnja financijska izvješća
Ukratko objašnjeno:
Godišnja financijska izvješća sažimaju ekonomsku situaciju poduzeća na kraju financijske godine. Ovisno o vrsti poduzeća, to može uključivati, na primjer, bilancu i račun dobiti i gubitka. Mnogi manji samozaposleni umjesto toga pripremaju obračun viška prihoda.
Primjer:
Nakon završetka financijske godine, GmbH priprema godišnje financijske izvještaje s bilancom i računom dobiti i gubitka.
Tipično za:
Korporacije, veće tvrtke, porezno savjetovanje, banke, investitori i računovodstvene obveze.
Kleinunternehmerregelung – Posebni sustav PDV-a za male poduzetnike
Ukratko objašnjeno:
Uredba o malom poduzetništvu posebna je uredba o porezu na promet za tvrtke s niskom prodajom. Oni koji ih koriste obično ne prikazuju nikakav PDV na svojim računima i ne mogu zauzvrat odbiti pretporez. Nova ograničenja prodaje na snazi su od 2025.
Primjer:
Osnivač s malom prodajom koristi se Uredbom o malom poduzetništvu i ispisuje račune bez poreza na promet uz odgovarajuću naznaku poreznog oslobođenja.
Tipično za:
Osnivači, mala sporedna poduzeća, samostalni poduzetnici i tvrtke s niskom prodajom.
Kontoauszug – bankovni izvod
Ukratko objašnjeno:
Bankovni izvod prikazuje kretanja na bankovnom računu. To uključuje dolazna plaćanja, zaduženja, prijenose, naknade i stanje na računu. Za samozaposlene osobe, bankovni izvodi su važan računovodstveni dokaz.
Primjer:
Prilazna uplata od kupca vidljiva je na izvodu računa i može se pridružiti otvorenom računu.
Tipično za:
Usklađivanje banaka, računovodstvo, kontrola plaćanja, porezna kontrola i nepodmireni računi.
Krankenversicherung – zdravstveno osiguranje
Ukratko objašnjeno:
Zdravstveno osiguranje je u Njemačkoj obavezno. Samozaposlene osobe moraju se same pobrinuti za svoje zdravstveno osiguranje. Ovisno o situaciji, izbor može biti zakonsko ili privatno zdravstveno osiguranje.
Primjer:
Samozaposlena osoba sama plaća doprinose za zdravstveno osiguranje i planira ih kao fiksni mjesečni trošak.
Tipično za:
Start-up, samozapošljavanje, obiteljsko osiguranje, zakonsko ili privatno zdravstveno osiguranje i kontinuirano financijsko planiranje.
Lohnabrechnung – Platni spisak
Ukratko objašnjeno:
Platni list pokazuje od čega se sastoji plaća ili nadnica zaposlenika. Sadrži, primjerice, bruto plaće, odbitke, poreze, doprinose za socijalno osiguranje i neto iznos za isplatu.
Primjer:
Mala tvrtka zapošljava radnika na određeno vrijeme i svaki mjesec pravi platni spisak.
Tipično za:
Zaposlenici, mini poslovi, porez na plaće, socijalno osiguranje, obveze poslodavca i administracija ljudskih potencijala.
Mahnung – Opomena za plaćanje
Ukratko objašnjeno:
Podsjetnik je zahtjev da se izvrši neizmireno plaćanje. Samostalni poduzetnici mogu primati opomene, ali ih mogu i sami slati kupcima ako računi nisu plaćeni.
Primjer:
Kupac ne plaća račun unatoč roku plaćanja. Samozaposlena osoba šalje prijateljsku opomenu za plaćanje ili opomenu.
Tipično za:
Otvoreni računi, kašnjenja u plaćanju, planiranje likvidnosti i upravljanje potraživanjima.
Minijob – Mini posao
Ukratko objašnjeno:
Mini-posao je mali posao sa zakonskim ograničenjem zarade. Od 1. siječnja 2026. limit mjesečne zarade je 603 eura. Poslodavci i dalje podliježu obvezi izvješćivanja i prijave.
Primjer:
Mala tvrtka zapošljava privremenu radnicu na nekoliko sati tjedno i prijavljuje je kao mini-jobbericu.
Tipično za:
Privremeni poslovi, mali obrti, ugostiteljstvo, čišćenje, pomoć u uredu, sezonski poslovi i honorarni poslovi.
Uvjeti N–Z
Rechnung – Račun
Ukratko objašnjeno:
Faktura je dokument kojim se fakturira isporuka ili usluga. Traži od kupca da plati i mora sadržavati određene obvezne podatke ako želi biti porezno točan.
Primjer:
Nakon izvršene narudžbe, freelancer ispisuje račun s brojem računa, opisom usluge, datumom, iznosom i rokom plaćanja.
Tipično za:
Usluge, promet robe, računovodstvo, PDV, uplata i porezna dokumentacija.
Rentenversicherung – mirovinsko osiguranje
Ukratko objašnjeno:
Mirovinsko osiguranje dio je socijalne sigurnosti u starosti. Situacija je drugačija za samozaposlene: neke su skupine obveznici mirovinskog osiguranja, druge se mogu na zahtjev dobrovoljno ili obvezno osigurati.
Primjer:
Samostalna učiteljica mora provjeriti je li obveznik mirovinskog osiguranja.
Tipično za:
Samozaposleni u određenim profesionalnim skupinama, mirovinsko osiguranje, pseudosamozapošljavanje, umjetnički fond socijalnog osiguranja i dugoročno financijsko planiranje.
Selbstständig – Samostalna djelatnost
Ukratko objašnjeno:
Samozaposlen je netko tko radi za vlastiti račun, a nije zaposlen kao zaposlenik. Samozaposleni snose poduzetnički rizik, sami organiziraju svoj posao te se brinu o porezima, računima i osiguranju.
Primjer:
Informatički konzultant radi za nekoliko kupaca, sam piše svoje račune i sam odlučuje o svojim narudžbama.
Tipično za:
Slobodnjaci, samostalni poduzetnici, trgovci, samostalni djelatnici i mali poduzetnici.
Selbstständige – Samozaposlene osobe
Ukratko objašnjeno:
Samostalne djelatnosti su osobe koje obavljaju samostalnu djelatnost. Možete raditi slobodno ili komercijalno. Točna klasifikacija važna je za poreze, registraciju i komorske obveze.
Primjer:
Samostalna prevoditeljica radi za različite klijente i sama naplaćuje svoje usluge.
Tipično za:
Osnivanje, fakture, porezne prijave, osiguranje, pridobijanje kupaca i organizacija ureda.
Sozialversicherung – socijalno osiguranje
Ukratko objašnjeno:
Socijalno osiguranje u Njemačkoj uključuje, između ostalog, zdravstveno osiguranje, osiguranje za njegu, mirovinsko osiguranje, osiguranje za slučaj nezaposlenosti i osiguranje od nezgode. Za samozaposlene vrijede drugačija pravila nego za zaposlenike. Neka su pokrića obvezna, druga ovise o djelatnosti i situaciji.
Primjer:
Samozaposlena osoba mora sama plaćati zdravstveno osiguranje i provjeriti postoje li dodatne obveze osiguranja za svoj rad.
Tipično za:
Zdravstveno osiguranje, mirovinsko osiguranje, osiguranje za njegu i njegu, strukovno udruženje, obveze zaposlenika i poslodavca.
Steuererklärung – Povrat poreza
Ukratko objašnjeno:
Porezna prijava je godišnja prijava poreznoj upravi. Samozaposlene osobe unose svoje prihode, rashode i ostale porezno relevantne podatke. To određuje hoće li se porezi morati platiti ili je moguć povrat novca.
Primjer:
Poduzetnik podnosi prijavu poreza na dohodak s podacima o dobiti, poslovnim troškovima i osiguranju.
Tipično za:
Porez na dohodak, utvrđivanje dobiti, računovodstvo viška prihoda, PDV i porezno savjetovanje.
Steuer-ID – Njemački porezni identifikacijski broj
Ukratko objašnjeno:
Porezni broj je osobni porezni identifikacijski broj osobe. U pravilu ostaje trajno isti i potreban je za mnoge porezne transakcije. Nije isto što i porezni broj tvrtke.
Primjer:
Osnivač navodi svoj porezni broj na određenim poreznim podacima ili obrascima.
Tipično za:
Privatne osobe, porezne prijave, porezna uprava, podaci o poslodavcu i osobna porezna pitanja.
Steuernummer – Porezni broj
Ukratko objašnjeno:
Porezni broj dodjeljuje porezna uprava i važan je za porezne transakcije. Samostalnim poduzetnicima često su potrebni za fakture, porezne prijave i komunikaciju s poreznom upravom. Nije istovjetan poreznom ID-u.
Primjer:
Nakon popunjenog obrasca za poreznu prijavu, osnivač od porezne uprave dobiva porezni broj za svoju samostalnu djelatnost.
Tipično za:
Fakture, PDV, porez na dohodak, porezni ured i osnivanje poduzeća.
Umsatzsteuer – Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Ukratko objašnjeno:
PDV je porez na isporuke i usluge. Mnoge tvrtke moraju prikazati PDV na fakturama, naplatiti ga od kupaca i platiti poreznoj upravi. Kolokvijalno se također često govori o PDV-u.
Primjer:
Račun od 1000 eura neto uključuje i PDV od 19 posto. Kupac plaća 1.190 eura bruto.
Tipično za:
Fakture, akontacije poreza na promet, propisi za mala poduzeća, pretporez i računovodstvo.
Umsatzsteuervoranmeldung – Prethodna prijava PDV-a
Ukratko objašnjeno:
Predujam poreza na promet je redovita prijava poreznoj upravi. To objašnjava koliko je poreza na promet prikupljeno i koliko pretporeza se može odbiti. To određuje treba li se PDV platiti ili se javlja zahtjev za povratom.
Primjer:
Poduzeće je naplatilo PDV iz faktura kupaca i platilo pretporez iz ulaznih faktura. Razlika se iskazuje u prijavi akontacije poreza na promet.
Tipično za:
Tvrtke s obveznicima poreza na promet, mjesečna ili tromjesečna izvješća, računovodstvo i porezna uprava.
Überweisung – Bankovni prijenos
Ukratko objašnjeno:
Prijenos je plaćanje s jednog bankovnog računa na drugi. Samozaposlene osobe koriste transfere za plaćanje računa ili primanje uplata od klijenata.
Primjer:
Korisnik doznačuje iznos računa na poslovni račun pružatelja usluge.
Tipično za:
Fakture, ulazne uplate, fakture dobavljača, bankovno usklađivanje i poslovni račun.
Vertrag – Ugovor
Ukratko objašnjeno:
Ugovor je sporazum između najmanje dvije strane. Time se uređuju prava i obveze. Ugovor može biti pisani, usmeni ili putem ponašanja, ali je pisane sporazume često lakše dokazati.
Primjer:
Agencija s klijentom sklapa ugovor o izradi web stranice.
Tipično za:
Usluge, projekti, ugovori o najmu, radni odnosi, suradnje i ponavljajuće narudžbe.
Vorsteuer – Pretporez
Ukratko objašnjeno:
Ulazni porez je PDV koji tvrtka plaća na ulazne račune. Ako tvrtka ima pravo na odbitak pretporeza, može kompenzirati te iznose svojim vlastitim porezom na promet. Akontacija poreza nije isto što i akontacija poreza na dohodak.
Primjer:
Samostalni poduzetnik kupuje uredski materijal za 119 eura bruto. To uključuje 19 eura poreza na promet. Tih 19 eura može se pod određenim uvjetima odbiti kao pretporez.
Tipično za:
Tvrtke obveznici PDV-a, ulaznih faktura, računovodstvenih i predujmova PDV prijava.
Zahlungsziel – Uvjeti plaćanja
Ukratko objašnjeno:
Rok plaćanja označava do kada treba platiti račun. Na primjer, može biti 7, 14 ili 30 dana. Jasan rok plaćanja pomaže boljem planiranju pristiglih uplata.
Primjer:
Na fakturi stoji: "Plativo u roku od 14 dana od datuma fakture."
Tipično za:
Fakture, ponude, ugovori, opomene i planiranje likvidnosti.
Često postavljana pitanja
Koja je najvažnija razlika između prodaje i dobiti?
Prihod je novac zarađen prodajom ili uslugama. Dobit je ono što ostaje nakon odbitka troškova poslovanja. Kod poreza često presuđuje profit, a ne čista prodaja. Stoga bi samozaposlene osobe trebale pažljivo dokumentirati svoje troškove i primitke.
Koja je razlika između poreznog broja i poreznog broja?
Porezni broj je osobni identifikacijski broj fizičke osobe. Porezni broj dodjeljuje porezna uprava za porezne transakcije i može se mijenjati ovisno o odgovornosti ili djelatnosti. Samozaposlenim osobama često su potrebna oba broja, ali za različite svrhe. U mnogim slučajevima na fakturama je naveden porezni broj ili PDV ID.
Je li PDF račun automatski e-račun?
Ne. Uobičajeni PDF račun nije automatski e-račun u sadašnjem pravnom smislu. E-račun mora biti u strukturiranom elektroničkom formatu kako bi se podaci o računu mogli automatski obrađivati. Tipični formati su XRechnung ili ZUGFeRD.
Mora li svaki samostalni poduzetnik registrirati obrt?
Ne. Trgovačke djelatnosti obično moraju biti registrirane u trgovačkom uredu. S druge strane, honorarni rad najčešće se prijavljuje izravno poreznoj upravi. Razlika između poslovnog i slobodnog rada je važna i treba je ispitati ako postoji nesigurnost.
Moraju li svi samozaposleni uplaćivati zakonsko mirovinsko osiguranje?
Ne, nisu svi samozaposleni automatski obveznici mirovinskog osiguranja. Međutim, određene skupine mogu biti obvezno osigurane, na primjer neki samozaposleni učitelji, njegovatelji, obrtnici, umjetnici, novinari ili samozaposlene osobe sa samo jednim klijentom. Ako niste sigurni, trebali biste provjeriti vlastitu aktivnost.
Zašto su dokazi toliko važni?
Dokazi pokazuju da je doista došlo do prihoda ili rashoda. Bez računa može biti teže dokazati poslovne troškove. Pregledno pohranjeni dokumenti stoga su vrlo važni za računovodstvo, porezne prijave i eventualne upite porezne uprave.
Koja je razlika između IHK i Obrtničke komore?
IHK je odgovoran za mnoga trgovačka društva iz industrije, trgovine i usluga. Za obrtništvo je nadležna Obrtnička komora. Koja je komora relevantna ovisi o konkretnoj djelatnosti. Nakon registracije obrta, osnivači često automatski dobivaju poštu od nadležne komore.
Što se događa nakon što registrirate svoju tvrtku?
Nakon registracije obrta, druga tijela mogu postati relevantna, na primjer porezna uprava, IHK, Obrtnička komora, strukovna udruga ili druga tijela. Za poreznu registraciju često je potrebno poslati upitnik poreznoj upravi putem ELSTER-a. Tek tada porezna uprava može izdati porezni broj.
Zaključak
Tko u Njemačkoj radi samostalno, ne mora detaljno poznavati svaki zakon. Ali najvažniji pojmovi trebaju biti razumljivi. Riječi kao što su porezna uprava, porezni broj, PDV, račun, faktura, e-račun, rok ili opomena pojavljuju se uvijek iznova u svakodnevnom životu i mogu imati izravne posljedice za novac, poreze i organizaciju.
Dobar pregled pomaže u izbjegavanju pogrešaka i sigurnijoj komunikaciji s klijentima, vlastima i poreznim savjetnicima. Motorica pomaže samozaposlenim osobama da digitalno organiziraju fakture, ponude, račune, plaćanja i uredske poslove.
Izvori i stanje
Od 23. lipnja 2026
Za tehničko ispitivanje ovog članka posebno su korišteni službeni i pouzdani izvori, uključujući:
- Federalno ministarstvo financija: Informacija o e-fakturiranju
- ELSTER / Financijska uprava: Informacije o online poreznoj upravi i poreznoj registraciji
- Minijob sjedište: Ograničenje zarade za minijobove
- Gospodarske komore / DIHK: Podaci o IHK i trgovačkim društvima
- Njemačko mirovinsko osiguranje: Informacije o mirovinskom osiguranju za samozaposlene
- Federalni portal i portal za pokretanje posla: Informacije o registraciji obrta
- Zakon o porezu na promet i upute za prijavu poreza na promet: Obavezni podaci na računima
- DATEV: Informacije o softveru, računovodstvu i suradnji s poreznim savjetovanjem