Al 16 settembre 2026 il carburante era tornato a essere una voce di spesa importante per molte attività che si recano dai clienti. Secondo un’analisi di SWR dei prezzi in circa 15.000 stazioni di servizio, il prezzo mediano del diesel in Germania alle 10:00 del 16 settembre era di 2,40 € al litro. Il dato si basa sui prezzi delle stazioni esaminati nelle 24 ore precedenti e non indica il prezzo praticato da ogni distributore. Tagesschau ha riportato un prezzo medio nazionale del diesel di 2,412 € al litro per il 15 settembre. Mediana, media giornaliera e prezzo di una singola stazione sono misure diverse.
Il 15 settembre, il cancelliere Friedrich Merz ha promesso un alleggerimento dei prezzi del carburante. Ha dichiarato che il governo federale doveva intervenire e che avrebbe presentato una proposta a breve. Secondo il governo federale, le misure precise da adottare non erano ancora state definite. È quindi impossibile dedurre da ciò quali ulteriori provvedimenti verranno presi. Per i lavoratori autonomi, è opportuno esaminare contemporaneamente le spese di viaggio che possono controllare.
Perché i prezzi elevati del carburante colpiscono in particolare i lavoratori autonomi
Un artigiano si reca in un cantiere, un'impresa di pulizie va da un edificio all'altro, un servizio di portineria si occupa di lavori in città. Anche l'assistenza domiciliare, la fotografia, i servizi di consegna, l'assistenza sul campo, il montaggio e la manutenzione del verde spesso richiedono un veicolo per svolgere i propri servizi. Se il prezzo del gasolio aumenta, il margine di profitto si riduce anche se il prezzo del contratto rimane invariato. Il lavoro che deve essere svolto in loco non può essere semplicemente sostituito da una videochiamata.
Il carburante rappresenta solo una parte dei costi complessivi di viaggio. Altre spese includono manodopera, usura del veicolo, pneumatici, manutenzione, assicurazione, ammortamento e parcheggio. Chi si limita a considerare solo il costo del carburante spesso sottovaluta l'onere finanziario. Una semplice analisi può essere un utile primo passo: quanti chilometri e quanti litri di carburante vengono consumati per le visite ai clienti, il trasporto di materiali e i viaggi a vuoto? Quali viaggi generano profitto e quali sono il risultato di una cattiva organizzazione?
Cosa possono fare ora i lavoratori autonomi
1. Chiarire lo scopo prima di ogni viaggio
Prima di fissare un appuntamento: è davvero necessario essere presenti di persona? Una riparazione, una misurazione o una pulizia richiedono la presenza fisica. Tuttavia, una breve domanda di approfondimento, una discussione sul preventivo, un debriefing o un aggiornamento sul progetto possono essere gestiti telefonicamente o tramite videochiamata, a seconda del lavoro da svolgere. Anche una foto dell'installazione precedente può essere utile. In questo modo, l'appuntamento in loco rimane riservato al lavoro che lo richiede realmente.
Organizza appuntamenti, sopralluoghi e coordinamento in modo separato nel tuo calendario. Se l'appuntamento serve solo a chiarire due domande, suggerisci prima una breve telefonata. Valuta cosa funziona meglio per il cliente. Soprattutto con clienti anziani o danni complessi, un incontro di persona potrebbe essere la soluzione migliore.
2. Raggruppare gli appuntamenti con i clienti in base alla posizione geografica.
Tre viaggi da Lubecca ad Amburgo in tre giorni consecutivi costano più tempo e carburante rispetto a degli appuntamenti raggruppati in modo più razionale. Per le zone remote, se possibile, programmate giorni fissi per il lavoro, organizzate i clienti su una mappa e pianificate il ritiro dei materiali lungo lo stesso percorso. Mantenete intervalli di tempo realistici in modo che un ritardo non comprometta l'intera giornata.
Nella pianificazione dei percorsi vengono presi in considerazione anche i viaggi a vuoto. Un viaggio di ritorno può essere utilizzato per un altro lavoro, un sopralluogo o un ritiro che sarebbe stato comunque necessario? Tuttavia, un percorso consolidato non dovrebbe comportare tempi di attesa irragionevoli o operazioni caotiche. Il percorso migliore è quello che tiene conto dei costi e delle scadenze concordate.
3. Condurre le consultazioni iniziali specificamente tramite video.
Una prima consulenza video può chiarire requisiti, misure, foto, accessibilità e materiali necessari. Ciò consente al professionista di determinare quali informazioni mancano per un preventivo affidabile. Un'impresa di pulizie può discutere in anticipo la portata e la frequenza dei servizi. In seguito, sarà possibile stabilire con maggiore precisione se e quando è necessario un sopralluogo.
Questo permette principalmente di evitare viaggi iniziali non necessari. Tuttavia, non sostituisce un sopralluogo professionale in loco quando è necessario valutare le dimensioni, le condizioni o la sicurezza dell'immobile. È opportuno prevedere un tempo sufficiente per recarsi all'appuntamento con un professionista qualificato.
4. Confronta i prezzi prima di fare rifornimento
Il motore di ricerca dei prezzi del carburante dell'ADAC mostra i prezzi delle singole stazioni di servizio. Confronta i prezzi lungo il tuo percorso previsto invece di fare una lunga deviazione per pochi centesimi. Una deviazione ti costa carburante e tempo. Le stazioni di servizio autostradali sono spesso più care; fermarsi fuori dall'autostrada conviene solo se rientra nel tuo itinerario. Il confronto dei prezzi delle stazioni di servizio autostradali effettuato dall'ADAC mostra differenze di prezzo significative, ma non è un'autorizzazione a fare qualsiasi deviazione tu voglia.
Da aprile 2026, secondo le nuove normative, in Germania i distributori di benzina possono aumentare i prezzi solo una volta al giorno, a mezzogiorno; le riduzioni di prezzo sono ancora consentite. Un'analisi dell'ADAC del maggio 2026 ha individuato il momento più economico per fare rifornimento poco prima di mezzogiorno. Si tratta di un'analisi, non di una garanzia per ogni distributore e ogni giorno. Confrontate il prezzo effettivo quando dovete fare rifornimento, invece di affidarvi a una vecchia regola empirica come "la sera è sempre più economico".
5. Ridurre i consumi senza fare promesse irrealistiche
Controlla la pressione degli pneumatici secondo le specifiche del produttore e il carico del veicolo, rimuovi il peso superfluo e guida con prudenza. Evita di lasciare il motore acceso al minimo senza motivo e rispetta gli intervalli di manutenzione. I consigli per il risparmio di carburante dell'ADAC spiegano le correlazioni. La sicurezza, l'illuminazione necessaria e gli strumenti indispensabili hanno la priorità. L'effettivo risparmio di denaro dipende dal veicolo, dal percorso e dallo stile di guida.
Non buttare via la ricevuta del carburante
Chiunque desideri detrarre le spese effettivamente sostenute per l'utilizzo di veicoli aziendali o verificare la possibilità di detrarre l'IVA a credito, necessita di documentazione verificabile. Le ricevute del carburante si perdono facilmente nel vano portaoggetti; la carta termica può sbiadire. Conservate la ricevuta il prima possibile dopo il rifornimento, verificatene la leggibilità e l'importo, e associatela all'azienda e alla transazione corrette.
Una procedura pratica è la seguente: fare rifornimento → prendere la ricevuta → registrarla digitalmente il prima possibile → documentare il collegamento con l'attività lavorativa → riconciliare il pagamento con il conto o il sistema contabile. La sola ricevuta del carburante non indica necessariamente se un viaggio fosse legato all'attività lavorativa. La data, la destinazione, lo scopo e i chilometri percorsi sono utili a tale scopo, così come una chiara distinzione tra uso privato e uso lavorativo in caso di utilizzo misto.
Soprattutto quando si presentano numerose piccole spese, un sistema di archiviazione organizzato diventa prezioso. Invece di accumulare scontrini in auto per settimane, i freelance possono caricare foto leggibili di scontrini e documenti su Motorica e recuperarli facilmente in seguito. MIRA rende visibili le informazioni contenute in scontrini e ricevute di cassa per una facile verifica. La valutazione professionale dello scontrino e la relativa contabilizzazione rimangono di competenza dell'azienda o del suo consulente fiscale. Inoltre, una foto non autorizza automaticamente la distruzione dell'originale cartaceo: l'intero processo di digitalizzazione e archiviazione deve essere conforme ai requisiti di legge.
L'articolo 147 del Codice Tributario tedesco (AO) prevede generalmente un periodo di conservazione di otto anni per i documenti contabili; tale periodo inizia di norma alla fine dell'anno solare in cui il documento è stato creato. L'articolo 257 del Codice Commerciale tedesco (HGB) prevede un corrispondente periodo di conservazione di otto anni per i documenti commerciali. Altri documenti possono essere soggetti a periodi di conservazione diversi e un periodo può rimanere rilevante per un periodo più lungo ai fini fiscali. Per l'intero periodo di conservazione deve essere disponibile una scansione leggibile del documento.
Quando i costi del carburante possono essere considerati spese aziendali
Un viaggio di lavoro può comportare spese aziendali. Pertanto, non tutte le ricevute di carburante sono interamente deducibili. I fattori chiave includono l'assegnazione del veicolo, la percentuale di utilizzo aziendale, il metodo di calcolo dei costi scelto e la tipologia di viaggio. I viaggi verso i clienti vengono valutati in modo diverso rispetto agli spostamenti tra casa e sede principale di lavoro. Per veicoli complessi o ad uso misto, si consiglia una consulenza personalizzata da parte di un esperto fiscale.
Auto privata per viaggi di lavoro.
Secondo le istruzioni ufficiali per il modulo tedesco Anlage EÜR, i costi per l'utilizzo aziendale di un'auto privata possono essere calcolati a € 0,30 per chilometro percorso oppure in base alle spese effettive proporzionali. Questo vale per gli spostamenti di lavoro, come le visite ai clienti; per gli spostamenti tra casa e sede principale di lavoro si applicano regole diverse per l'indennità di trasporto. È importante registrare correttamente sia il viaggio di andata che quello di ritorno, se entrambi sono correlati all'attività lavorativa.
Esempio: 60 chilometri percorsi per lavoro con un'auto privata comportano una spesa di viaggio di 18 € applicando l'indennità chilometrica standard. I costi del carburante inclusi in questo viaggio non possono quindi essere dedotti come ulteriore spesa aziendale. Chi invece utilizza il metodo delle spese effettive proporzionali necessita di un metodo valido per calcolare i costi del veicolo e la quota relativa all'attività lavorativa. Tale scelta deve essere coerente con la contabilità.
Registra tempestivamente i viaggi di lavoro, indicando data, destinazione, scopo e chilometraggio. Ciò facilita la tracciabilità. Tuttavia, questo non significa che sia obbligatorio compilare un registro fiscale formale per ogni singolo viaggio di lavoro effettuato con un veicolo privato. Requisiti più rigorosi potrebbero essere applicati in caso di specifiche modalità di documentazione o di utilizzo privato di un'auto aziendale.
Veicolo aziendale
Per un veicolo classificato come bene aziendale, i costi del carburante possono generalmente essere inclusi nelle spese del veicolo. Le spese aziendali devono essere documentate, mentre l'uso privato deve essere contabilizzato separatamente ai fini fiscali. La classificazione di un veicolo ad uso misto e la modalità di contabilizzazione dell'uso privato non si limitano alla semplice documentazione. Chiunque possieda più veicoli o cambi conducente dovrebbe consultare un consulente fiscale in merito alla procedura.
IVA e imposta a credito: la sola ricevuta non è sufficiente
Secondo l'articolo 15 della legge tedesca sull'IVA (UStG), la detrazione dell'IVA a credito richiede, tra l'altro, un servizio fornito all'azienda e una fattura valida. Inoltre, il titolare dell'azienda deve avere diritto alla detrazione dell'IVA a credito per l'acquisto in questione. Le aziende che applicano il regime per le piccole imprese ai sensi dell'articolo 19 della legge tedesca sull'IVA (UStG) generalmente non possono detrarre l'IVA a credito dalle ricevute del carburante nello stesso modo di un'azienda soggetta a tassazione ordinaria. Le detrazioni ai fini dell'imposta sul reddito per le spese aziendali e le detrazioni dell'IVA a credito ai fini IVA sono due questioni distinte.
Per le fatture fino a un importo totale di 250 €, una fattura di piccolo importo ai sensi del § 33 del Regolamento di attuazione dell'IVA tedesco (UStDV) deve includere solo il nome e l'indirizzo completi del fornitore, la data di emissione, la quantità e il tipo di beni forniti, l'importo totale e l'aliquota IVA applicabile. La ragione sociale dell'acquirente non è richiesta ai sensi di questa norma. Per importi superiori a 250 €, si applicano generalmente i requisiti standard per le fatture. In caso di dubbi relativi all'uso aziendale o misto, è necessario esaminare le circostanze specifiche.
Le spese di viaggio devono essere incluse nel calcolo.
Una variazione di prezzo da 1,80 a 2,40 euro al litro aumenta il costo del carburante di 0,60 euro al litro. Per un serbatoio da 50 litri, si tratta di 30 euro. Per un consumo mensile di 200 litri, ciò si traduce in un aumento dei costi lordi di 120 euro rispetto al prezzo precedente. Questo calcolo non tiene ancora conto dell'IVA, degli effetti fiscali o delle spese totali del veicolo.
La seguente tabella riassuntiva mostra il costo del carburante a €1,80 / €2,40 / €3,00 al litro e, infine, i costi aggiuntivi di €2,40 rispetto a €1,80:
- Riempimento serbatoio da 50 litri: €90 / €120 / €150; €30 di costi aggiuntivi.
- 100 litri al mese: €180 / €240 / €300; €60 di costi aggiuntivi.
- 200 litri al mese: €360 / €480 / €600; €120 di costi aggiuntivi.
- 500 litri al mese: €900 / €1.200 / €1.500; €300 di costi aggiuntivi.
- 1.000 litri al mese: €1.800 / €2.400 / €3.000; €600 di costi aggiuntivi.
Le cifre riportate si basano su scenari di calcolo, non su previsioni. In particolare, il prezzo di 3,00 € al litro si basa su costi effettivi e non su una media nazionale. La panoramica mostra solo i costi del carburante prima di eventuali imposte. Per i prezzi indicati, è necessario aggiungere i tempi di percorrenza, i costi del veicolo, il parcheggio e una riserva di carburante.
Per i lavori ricorrenti, calcola: quanti viaggi sono effettivamente necessari? Quanto dura il viaggio? Quali sono i costi del veicolo al chilometro? Se un lavoro richiede cinque viaggi, i costi di viaggio devono essere inclusi nell'analisi costi-benefici cinque volte. Non limitarti a registrare il prezzo corrente al litro; verifica regolarmente se i costi di viaggio stimati sono ancora compatibili con la tua struttura dei costi.
Non limitarti ad accettare passivamente le spese di viaggio.
Per i nuovi servizi, le aziende possono verificare le indennità di viaggio, le categorie di distanza, le aree di servizio o i valori minimi d'ordine. Per i clienti più distanti, un costo di viaggio specificato separatamente potrebbe essere più chiaro di un prezzo totale poco trasparente. Un altro approccio consiste nell'includere i costi di viaggio nella tariffa oraria o nel prezzo del progetto. È fondamentale che il cliente comprenda i termini e le condizioni prima di effettuare un ordine.
I contratti esistenti restano validi secondo i termini concordati. Non è possibile aggiungere unilateralmente e retroattivamente nuovi supplementi per spese di viaggio o energia. È necessario rivedere le clausole di adeguamento dei prezzi e la durata dei contratti, concordando chiaramente eventuali modifiche per i servizi futuri. Allo stesso tempo, una migliore pianificazione dei percorsi e una riduzione dei viaggi a vuoto possono proteggere i margini senza modificare le fatture dei clienti.
Una semplice panoramica mensile di litri, chilometri, tempo di percorrenza e margine di contribuzione per lavoro rivela tempestivamente quali incarichi stanno diventando scarsi a causa dell'aumento dei costi di mobilità. Preventivi e fatture in Motorica, insieme alla pianificazione, possono supportare l'organizzazione aziendale. Motorica è un ufficio digitale per freelance e piccole imprese ed è disponibile in dodici lingue; tuttavia, non determina automaticamente la deducibilità fiscale o il prezzo corretto.
Conclusione: i prossimi passi
Le misure di sostegno politico potrebbero cambiare la situazione; al momento della stesura di questo articolo, non era ancora chiaro quali nuove misure sarebbero derivate dall'annuncio del 15 settembre. Le aziende possono già rivedere i viaggi, consolidare gli appuntamenti, confrontare i prezzi specifici del carburante, conservare le ricevute, documentare il chilometraggio aziendale e ricalcolare i propri margini. Chiunque abbia dubbi sul trattamento fiscale di un veicolo ad uso misto dovrebbe rivolgersi tempestivamente a un consulente professionista.
Scontrini, fatture e dati aziendali non hanno posto nel vano portaoggetti. Con Motorica.io come ufficio digitale, scontrini e documenti possono essere organizzati insieme al resto del lavoro d'ufficio.
Domande frequenti
Posso, in qualità di lavoratore autonomo, detrarre le spese per il carburante dalle mie tasse?
Ciò dipende dal veicolo, dal suo utilizzo aziendale e dal metodo scelto. Per i veicoli aziendali, i costi del carburante documentati possono essere inclusi nelle spese del veicolo; l'uso privato deve essere contabilizzato separatamente. Per le auto private, in alternativa, per i viaggi di lavoro si può considerare il rimborso chilometrico o le spese effettive proporzionali. Una ricevuta per il rifornimento di carburante privato non lo rende automaticamente una spesa aziendale.
Devo conservare le ricevute del carburante?
Se si tratta di documenti contabili relativi a spese effettive dichiarate o detrazioni IVA, devono essere conservati in modo da poter essere rintracciati. Secondo l'articolo 147 del Codice Tributario tedesco (AO), i documenti contabili hanno generalmente un periodo di conservazione di otto anni dalla fine dell'anno in cui sono stati creati. La semplice fotografia del documento non autorizza la distruzione immediata dell'originale.
È sufficiente una ricevuta del carburante senza il nome della mia azienda?
Per le fatture di piccolo importo fino a 250 euro lordi, l'articolo 33 del Regolamento di attuazione dell'IVA tedesco (UStDV) non richiede l'indicazione del nome del destinatario. Le altre informazioni obbligatorie devono essere incluse; l'utilizzo aziendale e l'eventuale detrazione dell'IVA a credito devono essere esaminati separatamente. Per importi superiori, si applicano generalmente le normali procedure di fatturazione.
Quali regole si applicano a un'auto privata?
Per i viaggi di lavoro presso i clienti effettuati con auto privata, le linee guida ufficiali del modulo EÜR (rendiconto economico) prevedono un rimborso di € 0,30 per chilometro percorso o il rimborso proporzionale delle spese effettive. È necessario registrare la data, la destinazione, il motivo del viaggio e il chilometraggio. Il tragitto tra casa e sede principale di lavoro deve essere trattato separatamente.
Posso detrarre contemporaneamente sia il rimborso chilometrico che le spese per il carburante?
Non per le stesse spese di viaggio per lo stesso viaggio. L'indennità chilometrica forfettaria copre le spese del veicolo corrispondenti. Registrare nuovamente i costi del carburante inclusi come spesa aziendale costituirebbe una doppia deduzione.
Le piccole imprese possono detrarre l'IVA a credito dalle ricevute del carburante?
Coloro che applicano la normativa per le piccole imprese ai sensi dell'articolo 19 della legge tedesca sull'IVA (UStG) generalmente non hanno diritto alla detrazione dell'IVA a monte per tali servizi in entrata. La qualificazione della spesa come spesa aziendale ai fini dell'imposta sul reddito deve essere valutata separatamente.
Come posso ridurre i costi di viaggio all'interno dell'azienda?
Verifica quali appuntamenti possono essere fissati telefonicamente, raggruppa gli appuntamenti in base alla zona geografica, riduci i viaggi a vuoto, confronta le stazioni di servizio lungo il percorso e presta attenzione alla pressione degli pneumatici e allo stile di guida. Tieni conto del tempo di percorrenza e dell'usura del veicolo.
Quanto costava il diesel in Germania il 16 settembre 2026?
Secondo l’analisi dei dati SWR, il prezzo mediano del diesel in Germania era di 2,40 € al litro alle 10:00 del 16 settembre 2026. Il dato si basa sui prezzi di circa 15.000 stazioni di servizio nelle 24 ore precedenti. Il prezzo effettivo in una singola stazione può variare. I prezzi attuali si possono confrontare con la ricerca dei prezzi dei carburanti ADAC.
Fonti e ulteriori informazioni
- SWR Data Lab: Prezzi attuali del carburante e metodologia
- Governo federale: Discorso di Friedrich Merz alla BGA, 15 settembre 2026
- Tagesschau: Merz annuncia una riduzione dei prezzi del carburante, 15 settembre 2026
- ADAC: ricerca prezzi carburante attuali, andamento giornaliero dei prezzi a partire dalla regola delle 12, confronto autostradale e consigli per risparmiare
- Ministero federale delle finanze: Istruzioni per il programma EÜR 2025, Spese relative ai veicoli.
- Articolo 147 AO: Ritenuta, Articolo 257 HGB: Ritenuta, Articolo 15 UStG: Imposta a monte, Articolo 19 UStG: Piccole imprese, Articolo 33 UStDV: Fatture di piccolo importo
Questo articolo ha scopo puramente informativo e non sostituisce la consulenza fiscale o legale personalizzata.