У Німеччині рахунок можна скласти німецькою, англійською або двома мовами. Вирішальними є повні й однозначні обов’язкові дані, правильне оподаткування, вимоги клієнта та можливість подальшої перевірки. Матеріал пояснює німецьке право станом на 23 вересня 2026 року й не є податковою чи юридичною консультацією.
Коротка відповідь
Для клієнта в Німеччині найпростішою є німецька. У міжнародному бізнесі практична англійська, а двомовний рахунок зменшує запитання обох сторін. Закон про ПДВ не встановлює загальної вимоги складати всі рахунки німецькою. Однак офіційною мовою податкового провадження є німецька, тому податкова може вимагати переклад.
Мова не змінює обов’язкових реквізитів чи правил е‑рахунку. Для державних замовників, великих клієнтів і порталів перевагу мають їхні вимоги щодо мови, формату й каналу.
Таблиця для вибору
| Ситуація | Зазвичай доцільно | Перевірити |
|---|---|---|
| Обидві сторони в Німеччині | Німецька | Договір, замовлення, е‑рахунок |
| Німецький клієнт з англійською мовою групи | Німецька або двомовно | Процес погодження клієнта |
| Іноземний клієнт | Англійська або двомовно | Договір, податки, правила країни |
| Державний замовник | Мова замовлення | XRechnung, Leitweg-ID, портал |
| B2B у межах ЄС | Англійська або двомовно | VAT ID, місце постачання, reverse charge |
Чи визначає закон мову рахунку?
§ 14 UStG перелічує вимоги, але не містить загального обов’язку використовувати німецьку. Рахунок не стає недійсним лише через англійську мову. Проте сторони, операція, винагорода й ПДВ мають бути зрозумілими; також діють договір і специфікація отримувача.
Які дані мають бути зрозумілими?
Стандартний рахунок містить повні назви й адреси сторін, податковий номер або VAT ID постачальника, дату, унікальний послідовний номер, вид і кількість товару або обсяг послуги, дату/період виконання, винагороду за ставками та звільненнями, знижки, ставку й суму ПДВ або посилання на звільнення.
Банківські реквізити, строк оплати, номер замовлення й контакт корисні, але не стають через це обов’язковими реквізитами ПДВ. Місце постачання також не є універсальним полем. До 250 євро діють спрощення за § 33 UStDV.
Спеціальні формулювання та міжнародні операції
§ 14a UStG іноді вимагає додаткових даних, наприклад обох VAT ID або фрази «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers / Reverse charge». Німецький режим звільнення малого бізнесу від ПДВ (Kleinunternehmerregelung) забороняє показувати ПДВ; слід послатися на § 19 UStG.
Після листа BMF від 17 вересня 2025 року для окремих обов’язкових фраз приймаються відповідники іншою офіційною мовою ЄС. Двомовна форма все одно найзрозуміліша для німецької перевірки. Мова не замінює аналіз місця постачання, звільнення та звітності.
Що може вимагати податкова?
За § 87 AO офіційною мовою є німецька. Для іноземного рахунку, облікового документа або чека чи договору орган може вимагати переклад, а в обґрунтованих випадках — присяжний чи офіційний. Якщо його не надати, переклад можуть замовити коштом сторони.
Німецька, англійська чи дві мови?
Німецька мінімізує запитання в Німеччині. Англійська підходить міжнародному отримувачу за однозначної термінології. Двомовна версія поєднує переваги, але кожна сума, дата й податкова інформація повинні мати одне значення.
Надійний двомовний рахунок
Використовуйте затверджені пари на кшталт «Rechnungsnummer / Invoice number». Не перекладайте назви компаній, адреси, IBAN, VAT ID, валюту й цифри. Визначте в договорі пріоритетну мову. Перекладайте опис, не створюйте другого податкового розрахунку; виправлення мають чітко посилатися на первинний рахунок.
Клієнти в Німеччині та регулярні послуги
Для німецького B2B-клієнта німецька зазвичай найпростіша. Якщо мовою групи є англійська, до першого рахунку уточніть назви полів у бухгалтерії. Зафіксуйте вибір у картці клієнта й чітко вказуйте період тривалих послуг.
Іноземні клієнти та ЄС
Англійська часто є спільною мовою, але потрібно перевірити правила країни та німецьку класифікацію ПДВ. B2B у ЄС часто потребує перевірки VAT ID й правильної фрази reverse charge; експорт — інших доказів. Окремо узгодьте валюту, банківські комісії та застосовне право.
Е‑рахунок: мова й формат різні
Е‑рахунок містить структуровані машинозчитувані дані. Звичайний PDF електронною поштою зазвичай не є е‑рахунком. З 1 січня 2025 року бізнес у Німеччині має вміти їх отримувати. До кінця 2026 року всі можуть переважно використовувати інші рахунки; за обороту попереднього року до 800 000 євро перехід зазвичай триває до кінця 2027 року. Kleinunternehmer звільнений від виставлення, але не від отримання. Подробиці — у FAQ BMF.
Візуальна версія може бути англійською, а структуровані поля — стандартними. Визначальними є дані, і вони мають збігатися з відображенням.
XRechnung, ZUGFeRD і державні замовники
XRechnung — німецька реалізація EN 16931. Перед надсиланням перевірте чинні версії XRechnung і правила отримувача. ZUGFeRD також може бути е‑рахунком із правильним профілем. Державний орган може вимагати Leitweg-ID, посилання на замовлення й портал; PDF не виправляє відсутні структуровані дані.
Процес до першого рахунку
- Перевірте договір, замовлення, мову й формат.
- Класифікуйте операцію: Німеччина, ЄС, третя країна, звільнення чи reverse charge.
- Визначте звичайні та спеціальні формулювання.
- Виберіть контрольований шаблон.
- Протестуйте формат і канал е‑рахунку.
- Перевірте сторони, податковий ID, дати, послугу, суми й ПДВ.
- Збережіть оригінальний формат з доказами перевірки й надсилання.
Рахунки загалом зберігають вісім років за § 14b UStG, від кінця року виставлення. Інші документи чи процедури можуть вимагати довшого строку.
Типові помилки
- Англійська всупереч вимозі німецької чи порталу.
- Плутанина між податковим номером і VAT ID.
- Нечіткий опис або період послуги.
- Відсутня обов’язкова фраза reverse charge.
- Різні суми, дати чи строки у двох мовах.
- PDF помилково вважають е‑рахунком або не зберігають оригінальні дані.
- Застосовують старий десятирічний строк замість загальних восьми років.
Поширені запитання
Чи дійсний англійський рахунок у Німеччині?
Так, якщо всі необхідні дані повні, ясні й читабельні. Договір може вимагати німецьку, а податкова — переклад.
Чи кожен рахунок має бути двомовним?
Ні. Це практичне рішення, а не загальний обов’язок.
Чи потрібно писати Reverse charge німецькою?
Для окремих обов’язкових фраз приймаються інші офіційні мови ЄС. Комбінація німецької та англійської найясніша; податковий випадок має бути правильним.
Чи може е‑рахунок містити англійський текст?
Так, якщо формат, коди й поля правильні, а отримувач може їх обробити.
Яка мова діє при суперечності?
Це слід визначити договором. Але така умова не виправляє різні суми чи структуровані дані — усі представлення мають збігатися.
Висновок
Німецька — надійний стандарт, англійська — допустима мова міжнародної роботи, а контрольований двомовний рахунок часто є найкращим мостом. Надійність забезпечують разом повні дані, правильний ПДВ, формат е‑рахунку, вимоги отримувача й узгодженість.
Офіційні джерела й дата
Перевірено 23 вересня 2026 року за § 14 UStG, § 14a UStG, § 14b UStG, § 33 UStDV, § 87 AO, FAQ BMF, UStAE та офіційними версіями XRechnung.