Працювати на себе й одночасно навчатися в Німеччині можливо, якщо право на проживання, навчання та ділові обов’язки сумісні. Іноземним студентам насамперед потрібно з’ясувати підставу свого проживання. Далі йдуть реєстрація діяльності, податки та медичне страхування. Тут самозайнятість означає самостійну діяльність за німецьким правом, а не спеціальний податковий режим іншої країни.
Коротко про головне
- З дозволом на проживання для навчання за § 16b AufenthG для самостійних замовлень зазвичай потрібен окремий дозвіл відомства у справах іноземців, якщо таку діяльність ще не дозволено.
- Правило 140 днів стосується найманої праці. Воно не дозволяє автоматично вільну професію чи комерційну діяльність на себе.
- Реєстрація Gewerbe або податковий номер не замінюють дозволу, потрібного за міграційним правом.
- Медична страхова каса окремо визначає, чи можеш ти залишатися застрахованим як студент.
1. Перевір громадянство та підставу проживання
Громадяни держав ЄС, Ісландії, Ліхтенштейну або Норвегії загалом можуть вести самостійну діяльність у межах свободи пересування. Для громадян Швейцарії діють спеціальні правила. Додатковий дозвіл, описаний для студентів із § 16b, зазвичай не потрібен цим групам; загальні реєстраційні та професійні обов’язки залишаються.
Якщо ти з іншої країни, вирішальне значення має конкретна підстава проживання. Не кожен іноземний студент має дозвіл за § 16b: возз’єднання сім’ї, постійне проживання або інші підстави можуть надавати інші права. Завжди читай документ разом із додатковим аркушем. «Beschäftigung gestattet» дозволяє найману працю й має вужче значення, ніж «Erwerbstätigkeit gestattet», що охоплює також самостійну діяльність. Якщо формулювання нечітке, попроси письмове пояснення дозволеного обсягу.
За проживання для навчання відомство у справах іноземців може додатково дозволити самостійну діяльність відповідно до § 21 абзацу 6 AufenthG. Метою проживання залишається навчання. Відомство перевіряє, зокрема, чи не ускладнить діяльність досягнення навчальної мети й чи не затримає навчання. Саме подання заяви ще не дає права починати.
2. Підготуй конкретну заяву
Опиши заплановану діяльність так, щоб відомство могло оцінити її обсяг. Запитай місцевий перелік документів і врахуй час розгляду. Зазвичай корисні:
- короткий опис послуг і потенційних клієнтів;
- реалістичний тижневий план із підготовкою, спілкуванням із клієнтами та обліком;
- прогноз обороту, витрат і прибутку;
- довідка про зарахування та підтвердження прогресу в навчанні;
- документи про кваліфікацію й необов’язкові листи про наміри можливих клієнтів;
- за потреби — дозвіл на професійну діяльність.
Починай лише після отримання необхідного дозволу. Перед прийняттям юридично зобов’язальних замовлень теж з’ясуй допустимість таких дій. Дотримуйся обсягу, строку та інших умов дозволу. International Office і університетська служба підтримки підприємництва можуть допомогти з підготовкою; рішення щодо проживання ухвалює компетентне відомство.
3. Вільна професія чи Gewerbe?
Обидва варіанти є самостійною діяльністю. Німецька вільна професія, «freier Beruf», може охоплювати наукову, мистецьку, письменницьку, викладацьку діяльність або певні кваліфіковані послуги. Класифікація залежить від фактичної роботи та, коли це важливо, кваліфікації. Самого слова «фрилансер» недостатньо. Сумнівні випадки уточнюй у податковому відомстві або в податкового консультанта.
Для виключно вільної професії зазвичай не потрібна Gewerbeanmeldung — реєстрація комерційної діяльності. Потрібна реєстрація в податковому відомстві. Початок Gewerbe слід одночасно заявити компетентному органу (§ 14 GewO). Залежно від роботи можуть додаватися дозволи, внесення до ремісничого реєстру чи обов’язки перед професійною палатою.
Для невеликої одноосібної діяльності GmbH не обов’язкова. Як індивідуальний підприємець ти можеш вести Gewerbe або вільну професію, але зазвичай відповідаєш особисто. UG чи GmbH створює додаткові витрати й обов’язки та не вирішує питань права на проживання.
4. Податкова реєстрація та поточні документи
Анкету податкової реєстрації зазвичай подають електронно через ELSTER протягом місяця від початку діяльності (§ 138 AO). Це стосується й вільних професій та є додатковим обов’язком до Gewerbeanmeldung. Опиши діяльність і реалістично оціни надходження та прибуток. Податкове відомство надає податковий номер для діяльності.
Студенти не звільнені від податків автоматично. Для податку на доходи зазвичай важливий прибуток разом з іншими оподатковуваними доходами, а не просто оборот. Чи виникне податок і які декларації потрібні, залежить від конкретного випадку. Для Gewerbe також може бути важливий німецький промисловий податок Gewerbesteuer.
Німецький режим звільнення малого бізнесу від ПДВ (Kleinunternehmerregelung) за § 19 UStG стосується ПДВ. Це не організаційно-правова форма й не звільнення від податку на доходи. Перед рішенням перевір чинні умови та особливості першого року діяльності. Навіть за невеликого обороту міжнародні операції можуть створити спеціальні обов’язки з ПДВ.
Від початку обліковуй надходження та ділові витрати, зберігай відповідні облікові документи й чеки. Чітко погоджуй послугу, ціну та строк оплати. Кожен рахунок має містити дані, обов’язкові у твоєму випадку. Окремий банківський рахунок полегшує контроль; враховуй також умови банку.
5. Уточни медичне страхування та інші обов’язки
Повідом страхову касу про самостійну діяльність. Вона оцінює часові витрати, економічне значення та інші обставини, щоб визначити, чи є це основним заняттям. Основна самостійна діяльність може виключити обов’язкове студентське страхування; за сімейного страхування слід додатково перевірити його умови. Саме зарахування до закладу освіти не гарантує вигідного страхового статусу.
Часто згадувана межа 20 годин не є загальним дозволом. Вона важлива для оцінки соціального страхування, але не замінює ні індивідуального аналізу самостійної діяльності, ні необхідного дозволу відомства у справах іноземців. Ураховуй усі заняття, підготовку та подальшу роботу.
Самостійно зайняті студенти також можуть підлягати обов’язковому пенсійному страхуванню, наприклад за деяких видів викладання. Перевір це в Deutsche Rentenversicherung. Залежно від професії можуть бути важливими Berufsgenossenschaft або Künstlersozialkasse. Якщо отримуєш стипендію чи BAföG, заздалегідь уточни обов’язки щодо повідомлення та вплив на підтримку у відповідній установі.
6. Онлайн-замовлення та удавана самозайнятість
Замовлення через платформу або для клієнта за кордоном не звільняється автоматично від німецьких вимог. Якщо працюєш із Німеччини, потрібно з’ясувати право на цю діяльність у межах твого статусу проживання. ПДВ залежить, зокрема, від послуги, статусу клієнта й місця постачання послуги для податкових цілей.
Важливо також, як ти фактично працюєш. Підпорядкованість вказівкам і включення в організацію замовника є ознаками найманої праці (§ 7 SGB IV). Договір із заголовком «freelance» не усуває ризику. Проте один клієнт сам по собі не доводить удаваної самозайнятості. За сумнівів можна розглянути процедуру визначення статусу в Deutsche Rentenversicherung.
Приклад: перше замовлення під час навчання
Ти навчаєшся з дозволом за § 16b AufenthG і хочеш створити сайт для компанії. Додатковий аркуш дозволяє лише найману працю. Навіть якщо замовлення триватиме кілька годин, його не можна просто зарахувати до правила 140 днів. Ти описуєш проєкт відомству у справах іноземців і подаєш заяву на дозвіл. Потім уточнюєш класифікацію діяльності, реєстрацію та страховий статус. Починаєш лише з необхідним дозволом.
Контрольний список перед початком
- Документ про проживання й додатковий аркуш прочитані; необхідний дозвіл отримано.
- Діяльність, часові витрати та навчальний план відповідають умовам дозволу.
- Класифікацію як вільної професії чи Gewerbe та можливі професійні дозволи уточнено.
- Gewerbeanmeldung, якщо потрібна, і податкова реєстрація заплановані.
- Страхову касу повідомлено; інші страхові питання та умови підтримки перевірено.
- Договори, рахунки, облікові документи, чеки та строки впорядковані так, щоб їх можна було відстежити.
Поширені запитання
Чи можна працювати на себе без дозволу менш ніж 20 годин на тиждень?
За проживання для навчання відповідно до § 16b AufenthG зазвичай ні, якщо самостійну діяльність ще не дозволено. Невелика кількість годин або малий заробіток не замінюють дозволу.
Чи входять самостійні замовлення до 140 робочих днів?
Законодавчий облік робочих днів стосується найманої праці. Для додатково дозволеної самостійної діяльності діють умови відомства у справах іноземців. Особливий облік неповного робочого часу за § 16b абзацом 3 теж не є дозволом на самостійні замовлення.
Що діє після завершення навчання?
Після успішного здобуття вищої освіти в Німеччині § 21 абзац 2a AufenthG може дозволити проживання для самостійної діяльності, якщо вона пов’язана з набутими знаннями. Перехід не відбувається автоматично. Завчасно уточни відповідний дозвіл у відомстві у справах іноземців.
Твій наступний крок
Спочатку з’ясуй право на проживання та реалістичний обсяг діяльності. Коли старт дозволено, запровадь регулярну офісну роботу: зберігай договори, виставляй рахунки, збирай облікові документи й чеки та контролюй платежі. Motorica.io допомагає з комерційними пропозиціями, рахунками й організацією ділових документів.
Джерела
- § 16b AufenthG: Навчання та наймана праця
- § 21 AufenthG: Самостійна діяльність
- Make it in Germany: Навчання та робота
- § 2 FreizügG/EU: Свобода пересування
- § 14 GewO: Повідомлення про комерційну діяльність
- § 138 AO: Податкова реєстрація
- § 19 UStG: Звільнення малого бізнесу від ПДВ
- Techniker Krankenkasse: Початок бізнесу під час навчання
- § 2 SGB VI: Пенсійне страхування самостійно зайнятих
- §§ 7, 7a SGB IV: Наймана праця та визначення статусу
Ця стаття надає загальні орієнтири й не замінює індивідуальну юридичну, податкову консультацію чи консультацію із соціального страхування. Вирішальними є твій конкретний статус проживання та рішення компетентних установ.