Після реєстрації вашого бізнесу листи часто приходять від податкової служби, Торгово-промислової палати (IHK), Ремісничої палати (HWK) або установи страхування від нещасних випадків Berufsgenossenschaft. Вам все одно не варто чекати цих листів: Передача ваших бізнес-даних не замінює всі ваші власні реєстрації. У цьому посібнику показано, які органи влади несуть відповідальність і що ви повинні зробити самі.
Що відбувається автоматично, а що ні?
Відомство реєстрації підприємницької діяльності (Gewerbeamt) передає дані визначеним законом одержувачам. Залежно від компетенції це, зокрема, податкова служба, IHK або HWK та установа державної системи страхування від нещасних випадків. Не кожна установа звертається одразу; єдиної для всієї Німеччини черговості листів немає.
Реєстрація бізнесу також не підтверджує отримання всіх дозволів на вашу діяльність. Ви повинні своєчасно уточнити необхідні погодження та реєстрації. Основою для передачі даних є § 14 GewO.
Податкова: Подайте анкету самостійно
Подайте Анкету для взяття на податковий облік, як правило, протягом одного місяця з моменту початку діяльності в електронному вигляді через ELSTER. Не чекайте для цього листа. Зобов'язання також існує, якщо торгівельне відомство вже повідомило податкову службу; Представники вільних професій за німецьким правом (Freiberufler) повідомляють про діяльність безпосередньо в податковій. Відповідними є § 138 AO та інформація ELSTER про створення компанії.
Для заповнення анкети вам знадобиться, серед іншого, інформація про вашу особу, діяльність, організаційно-правову форму, коли ви починали, банківські реквізити та реалістичні оцінки продажів і прибутків. Тут також пояснюється порядок оподаткування ПДВ та, якщо застосовно, німецький режим звільнення малого бізнесу від ПДВ (Kleinunternehmerregelung). Налаштуйте доступ ELSTER заздалегідь і збережіть журнал передачі.
Тоді податкова служба може поставити запитання, надати податковий номер компанії та визначити авансовий податок. Перевірте сповіщення та терміни виконання; Якщо очікування прибутку істотно змінилися, можна розглянути заяву на коригування авансових платежів.
Розрізняйте Steuernummer, Steuer-ID та USt-IdNr.
- Steuernummer: Номер, який податкова служба присвоює для податкових справ; для бізнесу може знадобитися окремий номер.
- Steuer-ID: Особистий податковий ідентифікаційний номер фізичної особи в Німеччині. Він відрізняється від податкового номера бізнесу.
- USt-IdNr.: Окремий ідентифікаційний номер платника ПДВ, який надає Федеральне центральне податкове відомство; особливо важливий для певних операцій у ЄС.
USt-IdNr. не є обов’язковим у кожному рахунку. За загальними правилами зазначають Steuernummer або USt-IdNr. підприємця, який надає послугу; для особливих випадків діють окремі вимоги. Особистий Steuer-ID не замінює ці номери. Див. § 14 UStG.
IHK або HWK: Перевірте членство та внески
Багато комерційних підприємств належать до IHK за законом; HWK часто відповідає за ремісничу діяльність. Обидві палати можуть відігравати певну роль у змішаній діяльності. Членство — це не те ж саме, що добровільний вступ до галузевої асоціації.
Палата може надіслати вам реєстраційну форму або повідомлення про внесок. Перевірте опис діяльності, організаційно-правову форму та основу розрахунку. Звільнення від внесків або їх зменшення можливі за певних умов; Невелика компанія не звільняється автоматично від усіх вимог палати. IHK пояснює умови для нових підприємств.
Перш ніж самостійно здійснювати ремісничу діяльність, що потребує допуску, необхідно бути внесеним до реєстру Handwerksrolle. Не чекайте вітального листа від HWK. Обов’язки повідомлення та реєстрації існують і для ремесел без вимоги допуску та подібних до ремісничих видів діяльності. Заздалегідь уточніть свою діяльність у HWK; правова основа — німецький закон про ремесла.
Berufsgenossenschaft: важлива навіть без працівників
Berufsgenossenschaft відповідає за обов'язкове страхування від нещасних випадків. В принципі, про нову компанію необхідно повідомити відповідального провайдера страхування від нещасних випадків протягом одного тижня після заснування. Якщо реєстрацію підприємства було подано протягом цього тижня, ця вимога щодо сповіщення вважається виконаною. Друге ідентичне повідомлення про початок діяльності зазвичай не є необхідним. Це регулюється § 192 SGB VII.
Тим не менш, дайте відповіді на питання про діяльність, співробітників і сферу діяльності. Підприємство без працівників також може бути зафіксовано. Чи є ви самі обов’язково застрахованими чи можете застрахуватися добровільно, залежить, серед іншого, від галузі та статуту постачальника. Реєстрація вашого бізнесу не означає автоматичного страхування від нещасних випадків. Якщо відповідальність незрозуміла, реєстрація компанії DGUV може допомогти.
Медичне та пенсійне страхування уточнюйте самі
Повідомте свою лікарняну касу або страховика про самозайнятість. Уточніть, чи є вона основною або додатковою діяльністю та як це впливає на медичне страхування і страхування на випадок потреби в догляді. За добровільної участі в державній системі внески можуть спочатку визначати попередньо, а згодом остаточно — на підставі рішення про нарахування податку на доходи. Передбачте можливі доплати; TK пояснює процедуру.
Не всі самозайняті люди звільнені від обов'язкового пенсійного страхування. Наприклад, це може стосуватися певних викладацьких професій і професій у сфері догляду, ремісники та самозайняті люди, які, по суті, на постійній основі працюють переважно на одного замовника та не наймають регулярно жодного працівника, який підлягає страхуванню. Для певних груп обов’язкового страхування діє реєстрація протягом трьох місяців після початку роботи. Попросіть Deutsche Rentenversicherung перевірити класифікацію на ранній стадії. Питання обов'язкового пенсійного страхування необхідно відрізняти від можливої фіктивної самозайнятості.
Працівники, дозволи та місце проживання: що також стосується
Якщо ви наймаєте працівників, для повідомлень до системи соціального страхування зазвичай потрібен номер підприємства як роботодавця (Betriebsnummer). Завчасно подайте заявку до відповідної служби Федерального агентства зайнятості. Для цього зазвичай потрібен номер підприємства (Unternehmensnummer) від установи страхування від нещасних випадків. Це різні номери. Саме отримання Betriebsnummer не означає реєстрацію працівників: нарахування зарплати, повідомлення до соціального страхування та можливі негайні повідомлення організовують окремо.
Залежно від діяльності можуть бути компетентними інші установи, наприклад, інспекція харчових продуктів, органи охорони здоров’я або органи ліцензування. Перш ніж почати, ознайомтеся з галузевими вимогами. Реєстрація підприємства не замінює необхідний дозвіл або запис у комерційному реєстрі, які можуть знадобитися.
Імміграційна служба також не є загальним кроком після кожного стартапу. Громадянам ЄС та ЄЕЗ зазвичай не потрібен дозвіл на проживання, щоб стати самозайнятими; Для громадян Швейцарії діють особливі правила свободи пересування. Для громадян третіх країн існуючий дозвіл на проживання повинен дозволяти самозайнятість або необхідний дозвіл необхідно отримати перед початком роботи. Тип дозволу на проживання та його додаткові умови мають вирішальне значення, а не лише національність. Офіційна інформація про візу та реєстрацію і дозвіл на проживання для самозайнятих осіб містить вказівки.
Безпечно обробляйте державну пошту
Для кожного листа введіть відправника, номер справи, дату отримання, термін виконання та наступний крок. Також захистіть цифрові повідомлення та підтвердження доставки. Запит про пояснення не продовжує автоматично термін; чітко й завчасно подайте заяву про можливе продовження.
Не платіть тільки тому, що лист виглядає офіційно. Платні приватні довідники не є офіційним обов’язком. Перевірте відправника, правову основу та банківський рахунок одержувача, використовуючи самостійно знайдені офіційні контактні дані. Якщо у вас є сумніви, не ігноруйте справжнє рішення, а уточніть його у встановлений термін.
Ваш контрольний список після реєстрації вашого бізнесу
- Збережено підтвердження реєстрації діяльності та необхідні дозволи або записи в реєстрах.
- Налаштовано ELSTER і надіслано анкету протягом місяця.
- Правильно розрізнено Steuernummer, Steuer-ID та за потреби USt-IdNr.
- Уточнено компетентну палату та можливі пільги щодо внесків.
- Перевірено установу страхування від нещасних випадків і своєчасність повідомлення; надано відповіді.
- Повідомлено медичного страховика і перевірено обов’язок пенсійного страхування.
- За наявності працівників: організовано Unternehmensnummer, Betriebsnummer і повідомлення.
- За потреби: з’ясовано право на діяльність за дозволом на проживання до її початку.
- Офіційні листи, строки та докази збережено в одному місці.
Часті запитання
Чи треба чекати поки податкова напише?
Ні. Анкету зазвичай потрібно подати з власної ініціативи протягом одного місяця від початку діяльності. Обов’язок залишається, навіть якщо жодного листа не надійшло.
Це також стосується додаткового чи малого бізнесу?
Так, основні вимоги щодо започаткування діяльності та повідомлень все ще діють. Німецький режим звільнення малого бізнесу від ПДВ (Kleinunternehmerregelung) стосується ПДВ; він не замінює реєстрацію бізнесу чи податкову реєстрацію.
Що стосується фрілансерів?
Діяльність, яка належить виключно до вільних професій за німецьким правом (freiberufliche Tätigkeit), зазвичай не потребує Gewerbeanmeldung. Податкова реєстрація, перевірка страхових обов’язків і, за потреби, вимог професійної палати залишаються необхідними. За змішаної або неоднозначної діяльності зверніться по фахову допомогу для її класифікації.
Що робити, якщо я пропустив дедлайн?
Якнайшвидше подайте необхідне повідомлення, зверніться до компетентної установи та збережіть відповідь. Наслідки залежать від конкретного обов’язку й обставин; універсальні твердження про штрафи тут недоречні.
Упорядковуйте документи в повсякденному житті
З Motorica.io можна керувати рахунками, комерційними пропозиціями та обліковими документами або чеками в щоденній офісній роботі. Організаційна підтримка не замінює потрібної реєстрації чи оцінки вашої ситуації компетентною установою або податковим консультантом.
Ця стаття містить загальні рекомендації щодо відкриття бізнесу в Німеччині. Якщо у вас виникли сумніви щодо податкового, юридичного законодавства чи законодавства про проживання, уточніть свій конкретний випадок у відповідальному офісі чи кваліфікованій консультації. Пов’язані офіційні джерела та інформація від відповідальних установ допоможуть вам.