U Njemačkoj račun može biti na njemačkom, engleskom ili dvojezičan. Bitni su potpuni podaci, ispravan porezni tretman, zahtjevi klijenta i mogućnost provjere. Stanje 23. rujna 2026.; tekst nije porezni ni pravni savjet.
Kratak odgovor
Za njemačkog klijenta najjednostavniji je njemački, za međunarodno poslovanje engleski, a dvojezični račun smanjuje pitanja. Zakon o PDV-u ne propisuje općenito njemački, ali je njemački službeni jezik poreznog postupka pa porezna uprava može tražiti prijevod.
Tablica odluke
| Slučaj | Uobičajeno | Provjeriti |
|---|---|---|
| Obje strane u Njemačkoj | Njemački | Ugovor i e‑račun |
| Njemački klijent s engleskim jezikom grupe | Njemački ili dvojezično | Proces klijenta |
| Strani klijent | Engleski ili dvojezično | Ugovor, porez, država |
| Javni naručitelj | Jezik narudžbe | XRechnung, Leitweg-ID, portal |
| B2B u EU-u | Engleski ili dvojezično | PDV brojevi, reverse charge |
Propisuje li zakon jezik?
§ 14 UStG navodi uvjete, ali ne zahtijeva općenito njemački. Račun nije nevaljan samo zbog engleskog ako su strane, posao, naknada i PDV jasni te se poštuju ugovor i specifikacija primatelja.
Obvezni podaci
Potrebni su nazivi i adrese, porezni broj ili PDV ID izdavatelja, datum, jedinstven redni broj, roba/usluga, datum ili razdoblje, naknada po stopama, popusti, stopa i PDV ili oslobođenje. IBAN, rok plaćanja i narudžba korisni su, ali nisu zato obvezni; mjesto isporuke nije univerzalno polje. Do 250 eura vrijedi § 33 UStDV.
Posebne napomene
§ 14a UStG može tražiti oba PDV ID-a ili „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers / Reverse charge”. Njemački režim oslobođenja malih poduzetnika od PDV-a (Kleinunternehmerregelung) zabranjuje iskazivanje PDV-a i traži pozivanje na § 19 UStG. Od 17. rujna 2025. za neke napomene prihvaćaju se drugi službeni jezici EU-a; dvojezično je ipak najjasnije.
Što može tražiti porezna uprava?
Po § 87 AO službeni jezik je njemački. Za strani račun, knjigovodstvenu ispravu ili potvrdu ili ugovor može se tražiti prijevod, opravdano i ovjeren, o trošku stranke.
Njemački, engleski ili dvojezično?
Njemački smanjuje pitanja; engleski odgovara međunarodnom primatelju; dvojezično je dobro samo ako svaki iznos, datum i porezni podatak imaju jedno značenje.
Pouzdan dvojezični račun
Koristite odobrene parove poput „Rechnungsnummer / Invoice number”. Ne prevodite tvrtke, adrese, IBAN, PDV ID, valutu ni brojke. Ugovorom odredite mjerodavni jezik i ne stvarajte drugi porezni obračun.
Njemački klijenti
Za njemački B2B krenite s njemačkim. Ako grupa radi na engleskom, unaprijed pitajte računovodstvo. Spremite izbor u podatke klijenta i jasno navedite razdoblje trajne usluge.
Strani klijenti i EU
Engleski je često zajednički, ali treba provjeriti pravila države i njemačku klasifikaciju PDV-a. B2B u EU-u često traži provjeru PDV ID-a i reverse charge; izvoz druge dokaze. Posebno ugovorite valutu, bankovne troškove i pravo.
E‑račun: jezik nije format
E‑račun sadrži strukturirane podatke; običan PDF e-poštom uglavnom nije e‑račun. Od 1. siječnja 2025. njemačke tvrtke moraju ga moći primiti. Do kraja 2026. svi načelno mogu koristiti druge račune; uz prethodni promet do 800.000 eura, do kraja 2027. Kleinunternehmer je oslobođen izdavanja, ne primitka. Vidi BMF FAQ. Strukturirani podaci su mjerodavni i moraju se poklapati s prikazom.
XRechnung i javni sektor
XRechnung primjenjuje EN 16931 u Njemačkoj. Provjerite verzije XRechnung i zahtjeve primatelja. ZUGFeRD može biti valjan s pravim profilom; PDF ne popravlja podatke koji nedostaju.
Postupak
- Provjerite ugovor, jezik i format. 2. Klasificirajte posao. 3. Odredite obvezne napomene. 4. Izaberite predložak. 5. Testirajte format i kanal. 6. Provjerite strane, ID, datume, uslugu, iznose i PDV. 7. Čuvajte izvornik i dokaze.
Računi se načelno čuvaju osam godina po § 14b UStG, od kraja godine izdavanja.
Česte pogreške
Pogrešan jezik; zamjena poreznog broja i PDV ID-a; nejasna usluga; nema reverse charge; različiti iznosi; PDF se smatra e‑računom; starih deset umjesto sadašnjih osam godina.
Česta pitanja
Vrijedi li engleski račun?
Da, uz potpune, jasne i čitljive podatke; ugovor može tražiti njemački, a porezna prijevod.
Mora li biti dvojezičan?
Ne, to je praktičan izbor.
Reverse charge na njemačkom?
Za neke napomene vrijede drugi jezici EU-a; njemačko-engleski par je najjasniji.
E‑račun na engleskom?
Da, uz ispravan format, kodove i polja te mogućnost obrade.
Koji jezik prevladava?
Odredite ugovorom; iznosi i strukturirani podaci ipak moraju biti isti.
Zaključak
Njemački je siguran standard, engleski dopušten međunarodni jezik, a kontrolirani dvojezični račun često najbolji most. Sigurnost daju potpuni podaci, ispravan PDV, pravilan format i dosljednost.
Izvori i datum
Provjereno 23. rujna 2026. prema § 14 UStG, § 14a, § 14b, § 33 UStDV, § 87 AO, BMF FAQ, UStAE i XRechnung.