Nakon registracije obrta često dolazi pošta od porezne uprave, Gospodarske i industrijske komore (IHK), Obrtničke komore (HWK) ili nositelja zakonskog osiguranja od nezgode (Berufsgenossenschaft). Još uvijek ne biste trebali čekati ova pisma: Prosljeđivanje vaših poslovnih podataka ne zamjenjuje sve vaše vlastite registracije. Ovaj vam vodič pokazuje koja su tijela odgovorna i što sami morate učiniti.
Što se događa automatski – a što ne?
Ured za prijavu gospodarske djelatnosti (Gewerbeamt) prosljeđuje podatke zakonom određenim primateljima. Ovisno o nadležnosti, među njima su porezna uprava, IHK ili HWK te nositelj zakonskog osiguranja od nezgode. Ne javlja se svaka institucija odmah; u Njemačkoj ne postoji jedinstven redoslijed tih dopisa.
Registracija obrta također ne potvrđuje da ste ishodili sve dozvole za svoju djelatnost. Morate sami na vrijeme razjasniti potrebna odobrenja i registracije. Osnova za prijenos podataka je § 14 GewO.
Porezna uprava: Sami dostavite upitnik
Dostavite Upitnik za poreznu registraciju općenito u roku od mjesec dana od početka djelatnosti elektronički putem ELSTER-a. Ne čekajte pismo za ovo. Obveza postoji i ako je Gewerbeamt već obavijestio poreznu upravu; Osobe koje obavljaju slobodna zanimanja prema njemačkom pravu (Freiberufler) djelatnost prijavljuju izravno poreznoj upravi. Relevantni su § 138 AO i ELSTER informacije o osnivanju tvrtke.
Za upitnik će vam između ostalog biti potrebni podaci o vašoj osobi, djelatnosti, pravnom obliku, kada ste počeli, bankovni podaci te realne procjene prodaje i dobiti. Tretman PDV-a i, ako je primjenjivo, njemački režim oslobođenja malih poduzetnika od PDV-a (Kleinunternehmerregelung) također su tamo pojašnjeni. Rano postavite pristup ELSTER-u i spremite dnevnik prijenosa.
Porezna uprava tada može postavljati pitanja, dati porezni broj tvrtke i odrediti akontaciju poreza. Provjerite obavijesti i rokove; Ako su se očekivanja dobiti značajno promijenila, može se razmotriti zahtjev za prilagodbu akontacija.
Razlikujte Steuernummer, Steuer-ID i USt-IdNr.
- Steuernummer: Broj koji porezna uprava dodjeljuje za porezne postupke; poslovanju može biti potreban zaseban broj.
- Steuer-ID: Osobni porezni identifikacijski broj fizičke osobe. Nije isto što i porezni broj poslovanja.
- USt-IdNr.: Zaseban identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje Savezni središnji porezni ured, važan osobito za određene transakcije u EU-u.
USt-IdNr. nije obvezan na svakom računu. Prema općim pravilima na računu se navodi Steuernummer ili USt-IdNr. poduzetnika koji pruža uslugu; za posebne slučajeve vrijede druga pravila. Osobni Steuer-ID ne zamjenjuje te brojeve. Vidi § 14 UStG.
IHK ili HWK: Provjerite članstvo i doprinose
Mnoga trgovačka poduzeća po zakonu pripadaju IHK-u; HWK je često nadležan za obrtničke djelatnosti. Obje komore mogu igrati ulogu u mješovitim aktivnostima. Članstvo nije isto što i dobrovoljno pristupanje industrijskom udruženju.
Komora vam može poslati obrazac za registraciju ili obavijest o doprinosu. Provjerite opis djelatnosti, pravni oblik i osnovicu za obračun. Oslobađanje od plaćanja doprinosa moguće je pod određenim uvjetima; Mala tvrtka nije automatski izuzeta od svih zahtjeva komore. IHK objašnjava uvjete za nova poduzeća.
Za obrtničku djelatnost koja podliježe odobrenju upis u Handwerksrolle mora biti dovršen prije samostalnog obavljanja djelatnosti. Nemojte čekati pozdravno pismo HWK-a. Obveze prijave i upisa postoje i za obrtničke i slične djelatnosti koje ne podliježu odobrenju. Pravodobno provjerite svoju djelatnost s HWK-om; mjerodavan je njemački Zakon o obrtu.
Berufsgenossenschaft: važna i bez zaposlenika
Berufsgenossenschaft je nadležna za zakonsko osiguranje od nezgode. U načelu, novo poduzeće mora se obavijestiti odgovornog pružatelja osiguranja od nezgode u roku od tjedan dana od osnivanja. Ako je registracija tvrtke predana unutar ovog tjedna, smatra se da je ovaj zahtjev za obavijest ispunjen. Druga, identična obavijest o pokretanju tada općenito nije potrebna. To je regulirano § 192 SGB VII.
Ipak, odgovorite na pitanja o djelatnosti, zaposlenicima i opsegu poslovanja. Može se evidentirati i tvrtka bez zaposlenih. Hoćete li sami biti obvezno osigurani ili se možete dobrovoljno osigurati, između ostalog ovisi o djelatnosti i statutu pružatelja usluga. Registracija tvrtke ne znači automatski da imate osobno osiguranje od nezgode. Ako odgovornost nije jasna, registracija tvrtke DGUV može pomoći.
Zdravstveno i mirovinsko osiguranje razjasnite sami
Obavijestite svoje zdravstveno osiguranje ili osiguravatelja o svom samozapošljavanju. Posebno razjasnite jeste li samozaposleni s punim ili nepunim radnim vremenom i kakav to utjecaj ima na zdravstveno osiguranje i osiguranje za njegu. U slučaju dobrovoljnog zakonskog osiguranja doprinosi se u početku mogu obračunati privremeno, a kasnije konačno na temelju razreza poreza na dohodak. Planirajte moguće dodatne uplate; TK objašnjava postupak.
Nisu sve samozaposlene osobe izuzete od zakonskih obveza mirovinskog osiguranja. Na primjer, određene nastavne i njegovateljske profesije, obrtnici i samozaposleni ljudi koji trajno rade pretežno za jednog naručitelja i ne zapošljavaju redovito zaposlenike koji podliježu osiguranju, mogu biti pogođeni. Za pojedine obvezno osigurane skupine vrijedi prijava u roku od tri mjeseca od početka rada. Neka Deutsche Rentenversicherung provjeri klasifikaciju u ranoj fazi. Pitanje obveznog mirovinskog osiguranja treba razlikovati od mogućeg lažnog samozapošljavanja.
Zaposlenici, dozvole i prebivalište: Što također vrijedi
Ako zapošljavate radnike, za prijave socijalnom osiguranju u pravilu trebate broj poslovne jedinice (Betriebsnummer). Zatražite ga pravodobno od nadležne službe Savezne agencije za zapošljavanje. Za to je u pravilu potreban broj poduzeća (Unternehmensnummer) koji dodjeljuje zakonsko osiguranje od nezgode. To su dva različita broja. Samim dobivanjem broja Betriebsnummer radnici još nisu prijavljeni; obračun plaća, prijave osiguranju i eventualne hitne prijave treba organizirati zasebno.
Ovisno o djelatnosti, mogu biti nadležne i druge institucije, kao što su inspekcija hrane, zdravstveni organi ili tijela za izdavanje dozvola. Provjerite zahtjeve specifične za industriju prije nego što počnete. Registracija poduzeća ne zamjenjuje potrebnu dozvolu ili upis u trgovački registar koji može biti potreban.
Imigracijske vlasti također nisu opći korak nakon svakog pokretanja. Državljanima EU-a i EGP-a općenito nije potrebna boravišna dozvola da bi postali samozaposleni; Za Švicarce vrijede posebna pravila o slobodi kretanja. Za državljane trećih zemalja, postojeća boravišna dozvola mora dopuštati samozapošljavanje ili se potrebna dozvola mora dobiti prije početka. Vrsta boravišne dozvole i njezini dodatni uvjeti su ključne, a ne samo nacionalnost. Službene informacije o vizi i osnivanju i dozvoli boravka za samozaposlene osobe pružaju smjernice.
Sigurno obrađujte državnu poštu
Za svako pismo unesite pošiljatelja, broj predmeta, datum primitka, rok i sljedeći korak. Također osigurajte digitalne obavijesti i dokaz o otpremi. Zahtjev za objašnjenjem ne produljuje automatski rok; izričito i pravodobno zatražite moguće produženje.
Ne plaćajte samo zato što pismo izgleda službeno. Ponuda plaćenih privatnih imenika nije službena obveza. Provjerite pošiljatelja, pravnu osnovu i račun primatelja pomoću neovisno pronađenih službenih podataka za kontakt. Ako imate bilo kakvih nedoumica, nemojte zanemariti pravu odluku, već je razjasnite u roku.
Vaš kontrolni popis nakon registracije vašeg poslovanja
- Sačuvana prijava djelatnosti i potrebne dozvole ili upisi.
- Uspostavljen pristup ELSTER-u i predan upitnik u roku od mjesec dana.
- Razlikuju se Steuernummer, Steuer-ID i eventualni USt-IdNr.
- Razjašnjena nadležna komora i moguća smanjenja članarine.
- Provjereni nositelj osiguranja od nezgode i pravodobna prijava; odgovoreno na upite.
- Obaviješteno zdravstveno osiguranje i provjerena obveza mirovinskog osiguranja.
- Za zaposlenike: uređeni Unternehmensnummer, Betriebsnummer i prijave.
- Prema potrebi: razjašnjeno boravišno odobrenje prije početka djelatnosti.
- Službeni dopisi, rokovi i dokazi pohranjeni na jednom mjestu.
Često postavljana pitanja
Moram li čekati dok porezna ne napiše?
Ne. Upitnik u pravilu morate samoinicijativno predati u roku od mjesec dana od početka djelatnosti. Obveza ostaje i ako ne primite nikakav dopis.
Odnosi li se to i na sporednu tvrtku ili malu tvrtku?
Da, osnovne obveze pri osnivanju i prijavi i dalje vrijede. Njemački režim oslobođenja malih poduzetnika od PDV-a (Kleinunternehmerregelung) odnosi se na PDV; ne zamjenjuje registraciju poduzeća ili poreznu registraciju.
Što se odnosi na freelancere?
Djelatnost koja pripada isključivo slobodnim zanimanjima prema njemačkom pravu (freiberufliche Tätigkeit) u pravilu ne zahtijeva prijavu gospodarske djelatnosti. Porezna registracija i provjera obveza osiguranja te eventualne strukovne komore ostaju potrebne. Ako su djelatnosti mješovite ili nejasne, potražite stručnu pomoć za njihovo razvrstavanje.
Što da radim ako propustim rok?
Što prije podnesite potrebnu prijavu, obratite se nadležnoj instituciji i zabilježite odgovor. Posljedice ovise o konkretnoj obvezi i okolnostima; nije moguće unaprijed navesti jednaku kaznu za svaki slučaj.
Organizirajte dokumente u svakodnevnom životu
Uz Motorica.io možete upravljati računima, ponudama i knjigovodstvenim ispravama ili potvrdama u svakodnevnom uredskom radu. Organizacijska podrška ne zamjenjuje potrebne prijave ni pojedinačnu procjenu nadležnog tijela ili poreznog savjetnika.
Ovaj članak pruža općenite smjernice za pokretanje posla u Njemačkoj. Ako imate bilo kakvih nedoumica u vezi s poreznim, pravnim ili boravišnim pravom, razjasnite svoj konkretan slučaj s nadležnim uredom ili kvalificiranim savjetom. U tome će vam pomoći povezani službeni izvori i informacije nadležnih institucija.