Samostalno raditi i istodobno studirati u Njemačkoj može biti izvedivo ako su boravišna prava, studij i poslovne obveze usklađeni. Za međunarodne studente prvo je ključno utvrditi koju osnovu boravka imaju. Zatim slijede registracija, porezi i zdravstveno osiguranje.
Ukratko
- Uz boravišnu dozvolu za studij prema § 16b AufenthG za samostalne poslove u pravilu trebaš zasebno odobrenje ureda za strance, osim ako je djelatnost već dopuštena.
- Pravilo o 140 dana odnosi se na rad u radnom odnosu. Ono ne dopušta automatski slobodnu profesiju ni komercijalnu samostalnu djelatnost.
- Registracija gospodarske djelatnosti ili porezni broj ne zamjenjuju boravišno odobrenje.
- Zdravstveno osiguranje zasebno procjenjuje možeš li ostati osiguran kao student.
1. Provjeri državljanstvo i boravišnu dozvolu
Kao državljanin države EU-a, Islanda, Lihtenštajna ili Norveške u pravilu možeš samostalno poslovati u okviru slobode kretanja. Za švicarske državljane vrijede posebna pravila. Dodatno odobrenje opisano za studente prema § 16b u pravilu se ne odnosi na te skupine; opće prijavne i profesionalne obveze ostaju na snazi.
Ako dolaziš iz druge države, važna je tvoja konkretna boravišna osnova. Nema svaki međunarodni student dozvolu prema § 16b: spajanje obitelji, stalni boravak ili druge osnove mogu davati drukčija prava. Uvijek zajedno pročitaj dozvolu i dodatni list. „Beschäftigung gestattet” dopušta rad u radnom odnosu i uži je pojam od „Erwerbstätigkeit gestattet”, koji obuhvaća i samostalni rad. Ako je tekst nejasan, zatraži pisano objašnjenje dopuštenog opsega.
Kod boravka radi studija ured za strance može dodatno odobriti samostalnu djelatnost prema § 21 stavku 6 AufenthG. Studij ostaje svrha boravka. Ured među ostalim provjerava otežava li djelatnost ili odgađa ostvarenje studijskog cilja. Sam podneseni zahtjev još ne dopušta početak rada.
2. Pripremi konkretan zahtjev
Opiši planiranu djelatnost tako da ured može procijeniti njezin opseg. Zatraži lokalni popis dokumentacije i računaj na vrijeme obrade. U pravilu su korisni:
- kratak opis usluga i mogućih klijenata;
- realan tjedni raspored koji uključuje pripremu, komunikaciju s klijentima i knjigovodstvo;
- procjena prometa, troškova i dobiti;
- potvrda o upisu i dokazi o napretku na studiju;
- dokazi o kvalifikacijama i neobvezujuća pisma namjere mogućih klijenata;
- eventualna potrebna dozvola za obavljanje profesije.
Počni tek nakon što dobiješ potrebno odobrenje. Prije preuzimanja obvezujućih poslova također razjasni situaciju. Poštuj opseg, trajanje i druge uvjete odobrenja. International Office i sveučilišno savjetovalište za poduzetništvo mogu pomoći u pripremi; o boravišnom pitanju odlučuje nadležni ured.
3. Slobodna profesija ili gospodarska djelatnost?
Oboje je samostalan rad. Njemačka slobodna profesija, „freier Beruf”, može obuhvaćati znanstvene, umjetničke, književne, nastavne ili određene kvalificirane usluge. Razvrstavanje ovisi o stvarnom poslu i, prema potrebi, tvojoj kvalifikaciji. Naziv „freelancer” sam po sebi nije dovoljan. Nedoumice razjasni s poreznom upravom ili poreznim savjetnikom.
Za isključivo slobodnu profesiju u pravilu nije potrebna prijava gospodarske djelatnosti („Gewerbeanmeldung”). Prijavljuješ se poreznoj upravi. Za gospodarsku djelatnost početak treba istodobno prijaviti nadležnom uredu (§ 14 GewO). Ovisno o djelatnosti mogu biti potrebna dodatna odobrenja, upis u obrtnički registar ili ispunjavanje komorskih obveza.
Za malu djelatnost jedne osobe nije obvezan GmbH. Kao pojedinačni poduzetnik možeš obavljati gospodarsku djelatnost ili slobodnu profesiju, ali u pravilu osobno odgovaraš. UG ili GmbH donosi dodatne troškove i obveze te ne rješava boravišna pitanja.
4. Porezna prijava i tekuća dokumentacija
Upitnik za poreznu registraciju u pravilu šalješ elektronički putem ELSTER-a u roku od mjesec dana od početka rada (§ 138 AO). To vrijedi i za slobodne profesije te je dodatna obveza uz prijavu gospodarske djelatnosti. Opiši posao i realno procijeni primitke i dobit. Porezna uprava dodjeljuje porezni broj za djelatnost.
Studenti nisu općenito oslobođeni poreza. Za porez na dohodak u pravilu je važna dobit zajedno s drugim oporezivim primanjima, a ne samo promet. Hoćeš li stvarno platiti porez i koje prijave trebaš podnijeti ovisi o okolnostima. Za gospodarsku djelatnost može biti relevantan i njemački porez Gewerbesteuer.
Njemački režim oslobođenja malih poduzetnika od PDV-a (Kleinunternehmerregelung) prema § 19 UStG odnosi se na PDV. Nije pravni oblik ni oslobođenje od poreza na dohodak. Prije odluke provjeri važeće uvjete i posebnosti godine osnivanja. I uz malen promet međunarodni poslovi mogu stvoriti posebne obveze PDV-a.
Od početka evidentiraj primitke i poslovne izdatke te čuvaj pripadajuće knjigovodstvene isprave i potvrde. Jasno ugovori uslugu, cijenu i rok plaćanja. Svaki račun mora sadržavati podatke obvezne u tvojoj situaciji. Zaseban bankovni račun olakšava pregled; provjeri i uvjete korištenja banke.
5. Razjasni zdravstveno osiguranje i druge obveze
Prijavi samostalnu djelatnost zdravstvenom osiguranju. Ono na temelju vremena rada, gospodarske važnosti i drugih okolnosti procjenjuje je li riječ o glavnoj djelatnosti. Glavna samostalna djelatnost može isključiti obvezno studentsko osiguranje; kod obiteljskog osiguranja treba provjeriti i njegove uvjete. Sam upis na studij ne jamči povoljniji status osiguranja.
Često spominjana granica od 20 sati nije opće odobrenje. Važna je za procjenu socijalnog osiguranja, ali ne zamjenjuje pojedinačnu procjenu samostalnog rada ni potrebno odobrenje ureda za strance. Uključi sve aktivnosti, pripremu i naknadni rad.
I samostalni studenti mogu podlijegati obveznom mirovinskom osiguranju, primjerice za određene nastavne djelatnosti. Provjeri to kod Deutsche Rentenversicherung. Ovisno o profesiji mogu biti važni Berufsgenossenschaft ili Künstlersozialkasse. Primaš li stipendiju ili BAföG, unaprijed provjeri obveze prijave i učinke na potporu kod nadležne ustanove.
6. Online poslovi i prividna samostalnost
Posao putem platforme ili za klijenta u inozemstvu nije automatski izuzet od njemačkih obveza. Ako posao obavljaš iz Njemačke, i za njega moraš razjasniti boravišni status. PDV ovisi, među ostalim, o usluzi, statusu klijenta i mjestu pružanja usluge.
Važno je i kako stvarno radiš. Obveznost postupanja po uputama i uključenost u organizaciju klijenta upućuju na radni odnos (§ 7 SGB IV). Ugovor s naslovom „freelance” ne uklanja taj rizik. Međutim, jedan klijent sam po sebi ne dokazuje prividnu samostalnost. U slučaju sumnje može se razmotriti postupak utvrđivanja statusa kod Deutsche Rentenversicherung.
Primjer: prvi posao uz studij
Studiraš s dozvolom prema § 16b AufenthG i želiš izraditi web-stranicu za tvrtku. Dodatni list dopušta samo rad u radnom odnosu. Čak i ako posao traje nekoliko sati, ne možeš ga jednostavno uračunati u pravilo o 140 dana. Uredu za strance opisuješ projekt i tražiš odobrenje. Zatim razjašnjavaš razvrstavanje djelatnosti, prijavu i status osiguranja. Počinješ tek uz potrebno odobrenje.
Kontrolni popis prije početka
- Boravišna dozvola i dodatni list pročitani; potrebno odobrenje dobiveno.
- Djelatnost, utrošak vremena i studijski plan odgovaraju odobrenim uvjetima.
- Razvrstavanje djelatnosti i moguće profesionalne dozvole razjašnjeni.
- Prijava gospodarske djelatnosti, ako je potrebna, i porezna registracija planirane.
- Zdravstveno osiguranje obaviješteno; ostala pitanja osiguranja i potpora provjerena.
- Ugovori, računi, knjigovodstvene isprave, potvrde i rokovi organizirani su pregledno i provjerljivo.
Česta pitanja
Smijem li bez odobrenja samostalno raditi manje od 20 sati tjedno?
Uz studijski boravak prema § 16b AufenthG u pravilu ne, ako samostalna djelatnost još nije dopuštena. Malen broj sati ili mala zarada ne zamjenjuju odobrenje.
Ulaze li samostalni poslovi u 140 radnih dana?
Zakonski obračun radnih dana odnosi se na radni odnos. Za dodatno odobrenu samostalnu djelatnost vrijede uvjeti ureda za strance. Ni posebno uračunavanje rada s nepunim vremenom prema § 16b stavku 3 nije odobrenje za samostalne poslove.
Što vrijedi nakon završetka studija?
Nakon uspješnog završetka visokog obrazovanja u Njemačkoj, § 21 stavak 2a AufenthG može omogućiti boravak radi samostalne djelatnosti ako je povezana sa stečenim znanjima. Promjena nije automatska. Pravodobno razjasni odgovarajuću dozvolu s uredom za strance.
Tvoj sljedeći korak
Prvo razjasni boravišno pravo i realan opseg djelatnosti. Kada smiješ početi, uvedi uredsku rutinu: spremaj ugovore, izdaji račune, prikupljaj knjigovodstvene isprave i potvrde te prati uplate. Motorica.io pomaže s ponudama, računima i organizacijom poslovne dokumentacije.
Izvori
- § 16b AufenthG: Studij i radni odnos
- § 21 AufenthG: Samostalna djelatnost
- Make it in Germany: Studij i rad
- § 2 FreizügG/EU: Sloboda kretanja
- § 14 GewO: Prijava gospodarske djelatnosti
- § 138 AO: Porezna registracija
- § 19 UStG: Oslobođenje malih poduzetnika od PDV-a
- Techniker Krankenkasse: Pokretanje poslovanja tijekom studija
- § 2 SGB VI: Mirovinsko osiguranje samostalnih djelatnika
- §§ 7, 7a SGB IV: Radni odnos i utvrđivanje statusa
Ovaj članak daje opće smjernice i ne zamjenjuje individualno pravno, porezno ili socijalno-osiguravateljsko savjetovanje. Mjerodavni su tvoj konkretni boravišni status i odluke nadležnih tijela.